Nếu bạn đã bật CNN, Fox News hoặc MSNBC trong ba tháng qua, hầu hết các tiêu đề bạn thấy đều tập trung vào việc luận tội, chiến tranh thương mại và Rudy Giuliani. Nó gợi nhớ đến Ngày Groundhog. Bạn chưa thấy gì? Việc thông qua "Đạo luật thiết lập mọi cộng đồng để nâng cao khả năng nghỉ hưu." Không phải vì nó được truyền miệng, mà bởi vì Đạo luật AN TOÀN được đính kèm với một dự luật chiếm đoạt tài sản đã được gấp rút thông qua cả hai viện để ngăn chặn một chính phủ khác đóng cửa.
Điều rõ ràng đối với bất kỳ ai đang chú ý là có những tác động lập kế hoạch rộng rãi sẽ ảnh hưởng đến các cộng đồng khác nhau theo những cách khác nhau. Cũng rõ ràng:Luật mới sẽ không “ nâng cao ”Mọi người sắp nghỉ hưu.
Dưới đây là lời khuyên dành cho những người đã nghỉ hưu và những người sắp nghỉ hưu nên có đủ nguồn lực để sống qua những năm tháng vàng son của họ.
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) về cơ bản là mục tiêu thuế cho IRS. Sau nhiều thập kỷ hoãn thuế đối với thu nhập kiếm được, Kho bạc muốn cắt giảm. Do đó, ở tuổi 70½, bạn được yêu cầu phân phối 3,65% tài khoản hưu trí trước thuế. Số tiền đó sẽ hiển thị trên Dòng 4 trong số 1040 của bạn và được đánh thuế là thu nhập. Điều này từ lâu đã bị các nhà đầu tư giàu có ghét bỏ, những người không cần tiền nhưng thấy thuế suất của họ tăng vọt lên 70, do các khoản phân bổ này, cùng với thu nhập An sinh xã hội.
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2020, quy tắc 70½ RMD sẽ thay đổi. Đạo luật SECURE trì hoãn việc phân phối cho tất cả mọi người sinh từ ngày 1 tháng 7 năm 1949 hoặc muộn hơn đến 72 tuổi. Nếu bạn không đủ 70 tuổi ½ vào năm 2019, bạn sẽ phải tuân theo các quy tắc RMD mới. Tại sao lại nâng tuổi lên? Mọi người đang sống lâu hơn. Ý tưởng đằng sau các bảng RMD là bạn có thể lấy ra số tiền cần thiết hàng năm và không bị hết tiền. Điều này đang được tranh luận. Những người sống lâu hơn thì không.
Theo luật trước đây, bạn có thể tiết kiệm vào Roth IRA nhưng không phải IRA truyền thống sau 70 ½ tuổi. Vì có những giới hạn về thu nhập đối với Roth IRA, điều đó có nghĩa là một số người không thể tiết kiệm vào một trong hai loại sau khi họ đạt đến giới hạn độ tuổi. Tuy nhiên, nhờ Đạo luật AN TOÀN, giới hạn độ tuổi hiện đã không còn cho cả IRA truyền thống và Roth.
Các tiêu đề và một số câu trước đó sẽ khiến bạn tin rằng bây giờ bạn nên tiết kiệm vào IRA truyền thống. Mặc dù điều đó có thể có ý nghĩa, nhưng bạn vẫn cần thu nhập kiếm được và sau khi nghỉ hưu, thu nhập đó thường được báo cáo trong Bảng C:thu nhập từ việc tự kinh doanh. Nếu bạn là doanh nghiệp tự do, giới hạn đóng góp thường cao hơn nhiều đối với đơn 401 (k), vì vậy nó có thể là lựa chọn tốt hơn IRA. Về cơ bản, solo 401 (k) là 401 (k) mà bạn đang thiết lập cho chính mình. Bạn sẽ lấy khoản khấu trừ trên Dòng 8a của 1040, giống như bạn đã làm với IRA - nó có thể lớn hơn.
Đối với người về hưu, điều này làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn. Điều đó có thể làm giảm lợi tức vốn, phí bảo hiểm Medicare Phần B và do đó, tăng cường An sinh xã hội của bạn. Giáng sinh vui vẻ!
Việc kéo dài IRA cho phép những người thụ hưởng IRA phân bổ phân bổ theo tuổi thọ của chính họ. Điều này dẫn đến việc phân phối nhỏ hơn và do đó giảm thuế nhỏ hơn. Đầu sự nghiệp của mình, tôi gặp một thanh niên 20 tuổi được thừa kế IRA trị giá 1 triệu đô la. Anh ta có mức phân phối năm đầu tiên là 15.873 đô la. Theo các quy tắc mới của Đạo luật SECURE, việc phân phối đó chỉ có thể được trải dài trong tối đa 10 năm, điều này có nghĩa là phân phối 100.000 đô la trong năm đầu tiên cho thanh niên 20 tuổi đó. Điều đó sẽ đẩy anh ta vào khung thuế liên bang cận biên 24% mà không tính đến bất kỳ khoản thu nhập nào khác.
Một cách để "trả trước" thuế của bạn là thực hiện chuyển đổi Roth một phần. Điều này có nghĩa là chuyển tiền từ IRA truyền thống sang IRA Roth và sẽ thành công trong năm nay. Điều này thường có ý nghĩa nếu tỷ lệ hiện tại của bạn thấp hơn tỷ lệ tương lai của bạn hoặc của con bạn. Khi bạn ghép Đạo luật AN TOÀN với Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm, đó là một trường hợp có nhiều khả năng xảy ra hơn.
Đạo luật SECURE là sự thay đổi pháp luật lớn nhất trong các quy định về hưu trí kể từ Đạo luật Bảo vệ Hưu trí năm 2006. Về mặt lý thuyết, những người tư vấn cho bạn về việc nghỉ hưu sẽ có đầy đủ thông tin và có thể xem xét tình hình của bạn để cho bạn biết điều gì sẽ hợp lý nhất. Với ví dụ trước về chuyển đổi Roth, bạn sẽ phải thực hiện các dự báo về thuế trong tương lai để xác định xem tỷ lệ trong tương lai của bạn có khả năng tăng hay giảm hay không. Nếu bạn nghĩ rằng họ sẽ đi xuống, chuyển đổi Roth là điều cuối cùng bạn muốn làm. Bạn sẽ tìm bất kỳ cách nào để giảm thiểu các khoản thuế hiện hành, điều này sẽ đưa bạn trở lại chiến lược số 2.
Điều này cũng gắn liền với việc loại bỏ "cung cấp căng" cho các IRA truyền thống. Nếu bạn không thể phân chia một khoản thuế trong suốt cuộc đời của những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng của mình, bạn có thể muốn thay đổi những người thụ hưởng của mình.
Nói chung, những người đã kết hôn sẽ coi vợ / chồng của họ là người thụ hưởng chính và những đứa trẻ hoặc người được ủy thác như một tổ chức dự phòng. Luật này có nghĩa là nó có thể có ý nghĩa nếu quyền chính được phân chia giữa vợ / chồng và con cái của bạn. Do đó, những đứa trẻ sẽ bắt đầu phân phối nhỏ hơn khi cha mẹ đầu tiên qua đời và sau đó sẽ bắt đầu nửa thứ hai khi cha mẹ thứ hai qua đời. Do đó, họ sẽ kéo dài thời gian phân phối lên gấp đôi và sẽ trả ít thuế hơn.
Vì những lý do quá phức tạp đối với phạm vi của phần này, nếu bạn được ủy thác với tư cách là người thụ hưởng IRA, bạn sẽ cần phải nói chuyện với cố vấn pháp lý của mình. Các ủy thác có thể cần được viết lại để tuân thủ các quy tắc mới.
Tóm lại, luật mới này là một vấn đề lớn. Đạo luật AN TOÀN đi kèm với 29 điều khoản mới hoặc thay đổi quy tắc. Rất ít khả năng bạn sẽ không phải thay đổi bất cứ điều gì. Điều tồi tệ nhất mà các chuyên gia mà bạn làm việc cùng có thể làm là ngồi trên tay họ khi bạn sống qua thời kỳ nghỉ hưu và họ hướng về phía họ.
