Mega backdoor Roth là một chiến lược chuyển đổi 401 (k) độc đáo được thiết kế cho những người có thu nhập thường giữ họ từ việc tiết kiệm trong Tài khoản Hưu trí Cá nhân Roth. Lợi thế của việc sử dụng Roth IRA để tiết kiệm khi nghỉ hưu là có thể thực hiện các khoản rút tiền đủ tiêu chuẩn miễn thuế. Nhưng không phải ai cũng có thể đóng góp vào các tài khoản này; những người có thu nhập cao hơn bị loại trừ. Đó là lúc Roth siêu cửa hậu phát huy tác dụng. Nếu bạn có 401 (k) mà bạn muốn chuyển sang, bạn có thể sử dụng chiến lược này để hưởng các lợi ích về thuế của Roth IRA mà không bị cản trở thu nhập.
Đảm bảo rằng bạn đang tận dụng mọi cơ hội để tối đa hóa tài sản hưu trí của mình bằng cách làm việc với cố vấn tài chính.
Trước khi đi sâu vào các chi tiết cụ thể của Roth backdoor lớn, có một số điều cần biết về tài khoản Roth, bao gồm Roth IRAs và Roth 401 (k) s.
Đầu tiên, các tài khoản này đều được tài trợ bằng đô la sau thuế. Điều đó có nghĩa là khi bạn thực hiện các lần rút tiền đủ điều kiện sau đó, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập cho số tiền vì bạn đã trả trước. Đây là đặc điểm chính của tài khoản Roth và điều khiến chúng trở nên hấp dẫn đối với các nhà đầu tư dự đoán sẽ ở trong khung thuế cao hơn khi nghỉ hưu.
Tiếp theo, khả năng bạn đóng góp vào Roth 401 (k) không bị hạn chế bởi thu nhập của bạn. Nhưng đó là cho Roth IRA. Đối với năm tính thuế 2021, bạn phải nằm trong giới hạn tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi này để đóng góp đầy đủ Roth IRA:
Bạn có thể đóng góp một phần trên những giới hạn thu nhập đó. Nhưng khả năng đóng góp của bạn sẽ bị loại bỏ hoàn toàn khi MAGI của bạn đạt 140.000 đô la (nếu bạn nộp đơn lẻ hoặc chủ hộ) hoặc 208.000 đô la nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung. Đối với năm 2021, toàn bộ khoản đóng góp được phép là 6.000 đô la với khoản đóng góp 1.000 đô la cho những người gửi tiết kiệm từ 50 tuổi trở lên.
Cuối cùng, tài khoản Roth 401 (k) phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc giống như tài khoản 401 (k) truyền thống. Quy tắc này yêu cầu bạn bắt đầu lấy tiền từ 401 (k) của mình bắt đầu từ tuổi 72. Mặt khác, Roth IRA không tuân theo quy tắc RMD.
Roth backdoor cung cấp một công việc xung quanh cho những người có thu nhập cao hơn giới hạn do IRS đặt ra. Khi bạn thực hiện Roth backdoor, bạn chuyển tiền từ IRA truyền thống sang tài khoản Roth. Bằng cách này, bạn sẽ không phải trả thuế cho khoản tiết kiệm hưu trí của mình trong Roth IRA khi đến lúc rút tiền. Và bạn cũng không phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc.
Nhưng có một nhược điểm. Bạn phải trả thuế thu nhập cho số tiền bạn chuyển vào tài khoản Roth. Vì vậy, mặc dù bạn có thể tiết kiệm tiền thuế khi nghỉ hưu, nhưng bạn không hoàn toàn thoát khỏi nghĩa vụ thuế của IRA truyền thống.
Roth cửa hậu lớn là Roth cửa hậu được thiết kế đặc biệt cho những người có kế hoạch 401 (k) tại nơi làm việc. Loại Roth backdoor này cho phép bạn đóng góp tới 38.500 đô la cho Roth IRA hoặc Roth 401 (k) vào năm 2021. Điều này ngoài giới hạn đóng góp thường xuyên hàng năm mà IRS cho phép đối với các loại tài khoản này. Để thực hiện một Roth cửa hậu lớn, hai điều kiện phải được đáp ứng. Gói 401 (k) của bạn cần cho phép những điều sau:
Bạn có thể hỏi quản trị viên gói của mình xem 401 (k) của bạn có đáp ứng các tiêu chí này hay không. Và nếu gói của bạn không cho phép rút tiền hoặc phân phối tại chỗ, bạn vẫn có thể thử sử dụng Roth backdoor lớn nếu bạn định nghỉ việc trong tương lai gần.
Nếu kế hoạch của bạn đáp ứng các tiêu chí, thì bạn có thể thực hiện các bước tiếp theo để thực thi một Roth cửa hậu lớn. Đây thường là một quy trình gồm hai bước bao gồm việc tối đa hóa các khoản đóng góp sau thuế 401 (k), sau đó rút phần sau thuế trong tài khoản của bạn đến Roth IRA.
Một lần nữa, liệu bạn có thể làm theo bước thứ hai hay không phụ thuộc vào việc gói của bạn có cho phép rút tiền tại chỗ hay không. Nếu không, bạn sẽ phải đợi cho đến khi tách khỏi công ty của mình để chuyển bất kỳ khoản tiền sau thuế nào trong 401 (k) của bạn vào Roth IRA.
Bạn cũng cần phải chú ý đến quy tắc tỷ lệ. Quy tắc IRS này cho biết bạn không thể chỉ rút các khoản đóng góp trước hoặc sau thuế từ 401 (k) truyền thống. Vì vậy, nếu bạn đang hoàn thành Roth backdoor lớn, bạn không thể chỉ rút các khoản đóng góp sau thuế nếu tài khoản của bạn có cả tiền trước và sau thuế. Trong trường hợp đó, bạn có thể phải chuyển toàn bộ số dư cho Roth IRA.
Có ba lợi ích chính liên quan đến việc thực thi một Roth cửa hậu lớn. Đầu tiên, bạn có thể đóng góp nhiều hơn đáng kể cho Roth IRA trả trước theo cách này. Đối với năm 2021, giới hạn đóng góp là 38.500 đô la cao hơn giới hạn đóng góp hàng năm thông thường và bất kỳ giới hạn đóng góp bổ sung nào có thể áp dụng.
Bạn sẽ cần biết số tiền tối đa bạn được phép đóng góp vào phần sau thuế của 401 (k). Vì vậy, vào năm 2021, IRS cho phép đóng góp tối đa là 58.000 đô la hoặc 64.500 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Bạn sẽ trừ khoản đóng góp 401 (k) của mình và bất kỳ khoản nào mà chủ lao động của bạn thêm vào trong các khoản đóng góp phù hợp để tìm ra số tiền bạn có thể thêm vào phần sau thuế.
Tiếp theo, bạn có thể được rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu. Đây là một lợi ích mà bạn có thể không nhận được nếu thu nhập của bạn quá cao để đóng góp cho Roth IRA. Bằng cách giảm nghĩa vụ thuế khi nghỉ hưu, bạn có thể giúp số tiền đầu tư của mình đi xa hơn. Và bạn có thể có một khối tài sản lớn hơn để truyền lại cho các thế hệ tương lai.
Cuối cùng, Roth IRA siêu backdoor sẽ cho phép bạn bỏ qua các quy tắc phân phối tối thiểu được yêu cầu. Điều này có nghĩa là bạn có thể giữ quyền kiểm soát khi bạn chọn nhận phân phối từ Roth IRA.
Vậy Roth siêu backdoor phù hợp với ai? Bạn có thể xem xét động thái này nếu bạn:
Nói chuyện với cố vấn tài chính của bạn có thể giúp bạn quyết định xem một Roth backdoor lớn có hợp lý hay không. Và quản trị viên kế hoạch 401 (k) của bạn sẽ có thể cho bạn biết nếu điều đó có thể xảy ra, dựa trên các nguyên tắc của kế hoạch của bạn.
Nếu bạn không thể thực hiện Roth backdoor lớn vì kế hoạch của bạn không cho phép, có những cách khác để tăng khoản tiết kiệm khi nghỉ hưu của bạn. Ví dụ, bạn có thể thử một Roth backdoor thông thường để thay thế. Đây có thể là điều cần xem xét nếu bạn vẫn muốn hưởng các lợi ích về thuế của Roth IRA nhưng gói của bạn không phù hợp với tiêu chí cho một lần chuyển nhượng lớn. Bạn cũng có thể chọn đóng góp Roth 401 (k) cho kế hoạch nghỉ hưu của mình tại nơi làm việc. Bằng cách này, bạn vẫn nhận được lợi ích của việc đóng góp đô la sau thuế và rút tiền miễn thuế. Bạn sẽ phải tuân theo giới hạn đóng góp thông thường và bạn vẫn phải thực hiện mức phân phối tối thiểu bắt buộc. Nhưng điều đó có thể lớn hơn giá trị của khoản tiết kiệm thuế khi nghỉ hưu.
Đầu tư vào Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) là một lựa chọn khác. Mặc dù những tài khoản này không được thiết kế đặc biệt để nghỉ hưu, nhưng chúng có thể mang lại nhiều lợi ích về thuế. Các khoản đóng góp được khấu trừ thuế và được hoãn thuế. Các khoản rút tiền được miễn thuế khi được sử dụng cho các chi phí chăm sóc sức khỏe đủ điều kiện. Và ở tuổi 65, bạn có thể rút tiền ra khỏi HSA vì bất kỳ lý do gì mà không bị phạt thuế. Bạn sẽ chỉ nợ thuế thu nhập thông thường đối với bất kỳ khoản rút tiền nào không được sử dụng cho chi phí chăm sóc sức khỏe.
Cuối cùng, bạn có thể mở một tài khoản môi giới chịu thuế để đầu tư. Điều này không nhất thiết giúp bạn tiết kiệm tiền thuế vì bạn sẽ phải trả thuế lợi tức vốn khi bán các khoản đầu tư có lãi. Nhưng nó có thể giúp bạn đa dạng hóa các khoản đầu tư của mình và không có giới hạn về số tiền bạn có thể đầu tư vào tài khoản môi giới hàng năm.
Một chiến lược Roth siêu cửa hậu có thể hoạt động tốt đối với những người có thu nhập cao hơn muốn tận dụng các lợi ích từ tài khoản Roth. Tuy nhiên, có một số quy tắc nhất định cần phải được tuân thủ để làm cho nó hoạt động, vì vậy bạn có thể muốn nói chuyện với quản trị viên kế hoạch của mình hoặc chuyên gia thuế trước khi tiếp tục. Cũng xin lưu ý rằng ngay cả khi bạn không thể hoàn thành quá trình chuyển đổi Roth cực lớn của backdoor, bạn vẫn có các lựa chọn khác để tăng khoản tiết kiệm khi nghỉ hưu.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / Edwin Tan, © iStock.com / shapecharge, © iStock.com / kupicoo
