Giao dịch hợp đồng tương lai mang lại lợi thế về thuế khác biệt cho các nhà giao dịch khi so sánh với cổ phiếu và ETF. Đặc biệt, hợp đồng tương lai Micro E-mini cung cấp một cách để giao dịch thị trường tương lai vốn chủ sở hữu với cam kết tài chính giảm, cho phép các nhà giao dịch mới hưởng lợi từ các lợi thế về thuế mà hợp đồng tương lai có thể cung cấp.

Dưới đây là 3 cách hợp đồng tương lai có lợi thế hơn cổ phiếu &ETF khi đến thời hạn thuế.

1. Lợi nhuận từ vốn

Trong khi thu nhập vốn ngắn hạn từ cổ phiếu hoặc ETF bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn, thì hợp đồng tương lai bị đánh thuế theo quy tắc 60/40:

• 60% bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập từ vốn dài hạn là 15%, trong khi chỉ 40% thu nhập từ vốn ngắn hạn của bạn bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường.

Lãi vốn ngắn hạn là lợi nhuận từ các vị trí nắm giữ dưới 1 năm và thu nhập vốn dài hạn là lợi nhuận từ các vị trí nắm giữ trên một năm.

Ví dụ dưới đây cho thấy hai nhà giao dịch đều kiếm được 100 đô la tiền vốn. Nhà giao dịch A kiếm lợi nhuận bằng cách giao dịch cổ phiếu ngắn hạn và Nhà giao dịch B kiếm được lợi nhuận trong ngày giao dịch hợp đồng tương lai Micro E-mini.

• Vì tất cả lợi nhuận 100 đô la của Nhà giao dịch A bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của anh ta là 22%, anh ta còn lại 78 đô la sau thuế.
• Sau khi kiếm được lợi nhuận từ giao dịch hợp đồng tương lai, chỉ 40% lợi nhuận của Nhà giao dịch B bị đánh thuế với thuế suất thu nhập thông thường là 22% và 60% còn lại bị đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập vốn dài hạn là 15%. Điều này khiến cô ấy có 82,20 đô la sau thuế, giữ lại lợi nhuận cao hơn 5% so với Trader A.

2. Lợi thế về lỗ vốn

Tương tự như giao dịch cổ phiếu, các nhà giao dịch tương lai có thể khấu trừ khoản lỗ vốn lên đến 3.000 đô la từ thu nhập hàng năm của họ miễn là khoản lỗ lớn hơn số tiền lãi trong năm. Tuy nhiên, quy tắc 60/40 cũng áp dụng cho các khoản lỗ vốn phát sinh từ giao dịch hợp đồng tương lai.

Ngoài ra, bạn có thể sử dụng khoản lỗ để bù đắp lợi nhuận từ giao dịch hợp đồng tương lai. Trên thực tế, bạn có thể hoàn nhập các khoản lỗ lên đến 3 năm để bù đắp lãi từ các năm tính thuế trước.

3. Hợp đồng tương lai được miễn khỏi Quy tắc bán rửa

Khi giao dịch cổ phiếu hoặc ETF, quy tắc bán rửa ngăn chặn một nhà giao dịch yêu cầu lỗ đối với một cổ phiếu cụ thể nếu anh ta mua lại cùng một cổ phiếu trong khoảng thời gian 30 ngày kể từ khi lỗ. Điều này gây trở ngại về thuế đáng kể cho các nhà kinh doanh cổ phiếu đang hoạt động.

Tuy nhiên, đối với giao dịch kỳ hạn, quy tắc bán rửa không áp dụng. Điều này có thể có lợi cho các nhà giao dịch hợp đồng tương lai tích cực, những người có thể mua và bán cùng một hợp đồng nhiều lần mỗi ngày.

Xem tại sao nhiều nhà giao dịch chọn hợp đồng tương lai vi mô:

NinjaTrader hỗ trợ hơn 500.000 nhà giao dịch trên toàn thế giới với nền tảng giao dịch mạnh mẽ và thân thiện với người dùng, hoa hồng chiết khấu sâu và hỗ trợ đẳng cấp thế giới. NinjaTrader luôn được sử dụng miễn phí để lập biểu đồ nâng cao, dự phòng chiến lược và giao dịch giấy tờ tương lai.

Tải xuống nền tảng giao dịch từng đoạt giải thưởng của NinjaTrader và bắt đầu với bản demo giao dịch miễn phí ngay hôm nay!