Hàng tỷ đô la được gửi vào tài khoản ngân hàng mỗi năm ở Hoa Kỳ; Ví dụ, từ tháng 6 năm 2019 đến tháng 6 năm 2020, chỉ riêng tại Bank of America, hơn 1,7 tỷ đô la tiền gửi đã được thực hiện. Với tất cả tiền chảy vào và ra khỏi hệ thống ngân hàng, chính phủ Hoa Kỳ đã tạo ra các luật và quy định để ngăn chặn gian lận. Một trong những điều này là quy tắc rằng các ngân hàng phải báo cáo cho Sở Thuế vụ bất kỳ giao dịch nào vượt quá 10.000 đô la.

Đạo luật Bảo mật Ngân hàng năm 1970

Đạo luật Bảo mật Ngân hàng năm 1970, là một phần của Đạo luật Báo cáo Tiền tệ và Giao dịch Nước ngoài lớn hơn, đã được Tổng thống Richard Nixon ký thành luật trong nỗ lực chống lại các hành vi rửa tiền. Luật yêu cầu các ngân hàng báo cáo các giao dịch lớn cũng như hoạt động đáng ngờ cho một số cơ quan liên bang; các cá nhân hoặc tổ chức đặt cọc lớn từ việc bán hàng hóa cũng có thể được yêu cầu báo cáo riêng cho IRS nếu giao dịch đó là giao dịch kinh doanh.

Báo cáo Ngân hàng:Báo cáo Giao dịch Tiền tệ

Khi bạn gửi hoặc rút hơn 10.000 đô la vào hoặc từ tài khoản ngân hàng của mình, ngân hàng phải báo cáo thông tin đó cho chính phủ liên bang bằng cách sử dụng cái được gọi là báo cáo giao dịch tiền tệ. Ngân hàng sẽ lập báo cáo giao dịch tiền tệ bất kỳ khi nào khách hàng thực hiện giao dịch (gửi hoặc rút tiền) vượt quá 10.000 đô la. Nó đặt chính phủ, bao gồm IRS và Mạng lưới thực thi tội phạm tài chính (FinCen), thông báo về các giao dịch lớn. IRS sẽ sử dụng thông tin để xác định xem liệu khách hàng có phải trả thuế cho một giao dịch hay không, trong khi FinCen sẽ sử dụng thông tin đó để đảm bảo tiền không bị phạm tội.

Tự báo cáo:IRS Biểu mẫu 8300

Ngân hàng sẽ tự động gửi báo cáo giao dịch tiền tệ cho các cơ quan có thẩm quyền thích hợp; tuy nhiên, cá nhân hoặc tổ chức thực hiện ký quỹ có thể được yêu cầu lập báo cáo riêng của họ cho IRS. IRS Biểu mẫu 8300 là một tài liệu mà bạn phải hoàn thành và nộp cho IRS nếu bạn đặt cọc hơn $ 10.000 từ việc bán một tài sản trong quá trình kinh doanh thông thường hoặc từ một loạt các giao dịch kinh doanh có liên quan. Không bắt buộc phải có Biểu mẫu 8300 nếu bạn là cá nhân bán thứ gì đó không theo quy trình kinh doanh thông thường; ví dụ:nếu bạn bán phương tiện cá nhân của mình cho một bên tư nhân khác với giá hơn 10.000 đô la và ký quỹ, đồng thời bạn không kinh doanh bán ô tô, bạn thường không cần phải hoàn thành Biểu mẫu 8300. Tuy nhiên, khi bạn thực hiện tiền gửi, ngân hàng vẫn sẽ nộp báo cáo giao dịch tiền tệ.

Báo cáo Bắt buộc và Hoạt động Đáng ngờ

Việc báo cáo của ngân hàng là bắt buộc khi một giao dịch được bắt đầu và không phải khi nó được hoàn thành. Nếu bạn bắt đầu gửi 11.000 đô la vào tài khoản ngân hàng của mình và thay đổi quyết định, nhân viên giao dịch sẽ vẫn phải báo cáo giao dịch và thậm chí có thể đánh dấu đó là hoạt động đáng ngờ, có khả năng gây ra một cuộc điều tra. Một số cá nhân sẽ cố gắng tránh yêu cầu báo cáo bằng cách chia nhỏ một giao dịch lớn thành các giao dịch nhỏ hơn, cách nhau theo thời gian, trong một kế hoạch được gọi là "cấu trúc;" tuy nhiên, cấu trúc là một trọng tội liên bang phải chịu các hình phạt, bao gồm cả hình phạt tù.

Ví dụ:nếu bạn nhận được 15.000 đô la tiền thắng xổ số và gửi tiền vào tài khoản ngân hàng của bạn, ngân hàng sẽ gửi báo cáo giao dịch tiền tệ cho khoản tiền gửi đó. Thay vào đó, nếu bạn quyết định chia nhỏ nó và gửi $ 7.500 vào thứ Ba và $ 7.500 vào thứ Sáu để tránh yêu cầu báo cáo, bạn đã tham gia vào việc cấu trúc, đây là một trọng tội. Nếu bị bắt, bạn có thể phải đối mặt với 5 năm tù (hoặc 10 năm, nếu một tội phạm khác được thực hiện trong quá trình này và hành vi liên quan đến hơn 100.000 đô la trong thời gian 12 tháng).