Số dư trên sổ cái là số dư biểu thị tổng số tiền được gửi vào tài khoản doanh nghiệp hoặc cá nhân. Một chủ tài khoản lấy số dư trên sổ cái của mình bằng cách lấy tổng số tín dụng trừ đi tổng số các khoản ghi nợ trong một kỳ kế toán.
Các khoản nợ và tín dụng phải bằng nhau để tài khoản của bạn được cân bằng. Các khoản nợ xuất hiện ở phía bên trái của bảng sao kê ngân hàng và bao gồm các chi phí như tiền thuê nhà, tiền lương, bảo trì và điện nước. Các khoản nợ trên bảng sao kê ngân hàng cũng bao gồm phí dịch vụ ngân hàng và phí ATM.
Các khoản tín dụng nằm ở bên phải của số dư sổ cái và bảng sao kê ngân hàng. Nó bao gồm bất kỳ khoản tiền gửi nào, chẳng hạn như tiền gửi trực tiếp, séc được ký gửi và tiền hoàn lại phải trả cho chủ tài khoản.
Số dư trên sổ cái biểu thị số dư vào đầu ngày trong khi số dư khả dụng cho bạn biết có bao nhiêu tiền để rút. Ví dụ:số dư trên sổ cái của bạn có thể là $ 500; tuy nhiên, bạn có thể chỉ có sẵn 200 đô la để sử dụng.
Bảng sao kê ngân hàng chỉ cung cấp số dư cho một ngày cụ thể. Séc đã viết và tiền gửi được thực hiện sau ngày này sẽ không xuất hiện. Chủ tài khoản nhập séc và tiền gửi vào các khoảng trống được chỉ định trên bảng sao kê. Khi các số ở mỗi bên bằng nhau, tài khoản được cân bằng.
