Các chủ nợ định kỳ gửi bảng sao kê cho người vay để thông báo cho khách nợ về những thay đổi trong chính sách của họ, bao gồm các điều khoản và điều kiện tài khoản, lãi suất và số tiền gốc. Để chuyển tải các bản tóm tắt nợ chính xác, người cho vay thực hiện các thủ tục cụ thể tuân thủ các hướng dẫn quy định, chẳng hạn như các tiêu chuẩn của Ngân hàng Dự trữ Liên bang và các quy định của Ủy ban Thương mại Liên bang.
Bảng sao kê chủ nợ là bất kỳ tài liệu nào mà người cho vay gửi cho người đi vay hoặc nhóm người đi vay, tư vấn về những điều như tình trạng khoản vay, sửa đổi lãi suất, thay đổi điều khoản tài khoản và nhắc nhở lịch thanh toán. Người cho vay thường làm như vậy để đảm bảo thanh toán nhanh chóng và báo cáo khoản vay chính xác. Đối với một con nợ, báo cáo cung cấp các yếu tố quan trọng để khớp dữ liệu của người vay với hồ sơ của người cho vay. Ví dụ:nếu bạn vay mua ô tô, việc xem lại bảng sao kê hàng tháng của người cho vay sẽ giúp bạn sửa các lỗi tiềm ẩn và đảm bảo bạn và chủ nợ có cùng quan điểm về số tiền gốc và lãi.
Báo cáo chủ nợ giúp người đi vay thấy được liệu nỗ lực trả nợ có mang lại kết quả hay không và giảm dần khoản nợ gốc. Nếu con nợ không tuân thủ các điều khoản cho vay, chủ nợ có thể báo hiệu sự vỡ nợ cho các cơ quan báo cáo tín dụng và có thể khởi kiện. Theo một nghĩa nào đó, bản tóm tắt về người cho vay cung cấp các dấu hiệu ban đầu về rắc rối tài chính của người đi vay, đặc biệt nếu con nợ chậm trả nợ gốc vài tháng. Ví dụ:một công ty phát hành thẻ tín dụng gửi bảng sao kê hàng tháng cho các chủ tài khoản, nêu chi tiết số tiền họ nợ, phí lãi trong tháng và tổng số dư chưa thanh toán.
Việc lập và công bố báo cáo cho vay là không thể thiếu đối với người cho vay để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng, một loại rủi ro tài chính, là xác suất tổn thất phát sinh do sự vỡ nợ của người đi vay. Điều này có thể xảy ra nếu con nợ nộp đơn phá sản hoặc hầu như không đủ sống. Bằng cách gửi báo cáo chủ nợ định kỳ, một ngân hàng thực hiện các bước bổ sung để hoàn thiện bảng cân đối kế toán của mình và đánh giá tổng mức độ rủi ro của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Ngân hàng có thể cho biết tất cả các khách hàng nợ bao nhiêu vào cuối kỳ, chẳng hạn như một tháng hoặc một quý. Biết được con số đó có thể giúp ban giám đốc quyết định giảm các khoản cho vay trong các kỳ tiếp theo, một động thái nhằm mục đích đưa sổ cho vay của công ty trở lại mức hợp lý và ít rủi ro hơn.
Các cơ quan giám sát của chính phủ đặt ra các nguyên tắc mà người cho vay phải tuân theo khi giao tiếp với người đi vay. Các chỉ tiêu này bao gồm tất cả mọi thứ từ những gì chủ nợ phải viết và tiết lộ trong báo cáo cho đến mức độ hiệu quả mà người cho vay phải xử lý dữ liệu cá nhân của người đi vay. Các cơ quan quản lý đi đầu trong việc tuân thủ và minh bạch tài chính bao gồm Cục Bảo vệ Người tiêu dùng Liên bang và Hội đồng Dự trữ Liên bang.
