Nếu bạn đã bán một số cổ phiếu của cổ phiếu và muốn đầu tư lại vào cổ phiếu đó, bạn nên biết các quy tắc bán rửa. Bán rửa là một thuật ngữ được IRS sử dụng để mô tả việc bán một khoản đầu tư và mua lại ngay lập tức cùng một khoản đầu tư. Các quy tắc bán rửa ảnh hưởng đến lãi hoặc lỗ chịu thuế đối với cổ phiếu bạn đã bán.

Bán để giảm thuế

Lý do điển hình để bán cổ phiếu với ý định mua lại là bán bị thua lỗ và sử dụng khoản lỗ như một khoản giảm thuế. Các khoản lỗ do bán tài sản nắm giữ để đầu tư như cổ phiếu được gọi là lỗ vốn. Các khoản lỗ có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn hoặc thậm chí thu nhập bình thường trên tờ khai thuế thu nhập của nhà đầu tư. Để yêu cầu lỗ vốn về thuế của mình, nhà đầu tư phải tránh để việc bán hàng được phân loại là bán hàng rửa.

Giới hạn thời gian bán đồ giặt

Để tránh việc bán cổ phiếu được phân loại là bán rửa, nhà đầu tư không thể mua cùng một cổ phiếu trong thời gian 60 ngày trước hoặc 60 ngày sau khi cổ phiếu đó được bán. Nếu bạn đã bán cổ phiếu cổ phiếu của mình bị lỗ và muốn sử dụng khoản lỗ đó như một khoản giảm thuế, bạn phải đợi ít nhất 60 ngày trước khi mua lại cổ phiếu. Nếu cổ phiếu được mua trước khi hết 60 ngày, khoản lỗ sẽ không được coi là mất thuế.

Những vấn đề cần cân nhắc khi bán hàng rửa

Việc bán tháo có thể được thực hiện bởi các hành động khác của nhà đầu tư cũng như việc mua cổ phiếu. Mua một khoản đầu tư về cơ bản ngang bằng trong vòng 60 ngày sẽ được coi là bán rửa. Ví dụ:một nhà đầu tư đã bán cổ phiếu của SPDR S&P 500 ETF và mua cổ phiếu của Vanguard S&P 500 ETF trong vòng 60 ngày. Hành động này sẽ được phân loại là bán hàng rửa. Mua cổ phiếu dưới danh nghĩa của một thành viên trong gia đình hoặc mua quyền chọn mua cổ phiếu trên cổ phiếu đã bán sẽ kích hoạt loại trừ bán lỗ.

Cổ phiếu được bán để kiếm lợi nhuận

Quy tắc bán rửa không áp dụng cho cổ phiếu của cổ phiếu được bán với lợi nhuận. IRS muốn thuế thu nhập vốn được trả cho các khoản đầu tư đã bán, sinh lời. Bạn có thể mua lại cổ phiếu vào ngày hôm sau nếu bạn muốn và nó sẽ không thay đổi hậu quả về thuế của việc bán cổ phiếu. Một nhà đầu tư luôn có thể bán cổ phiếu và mua lại chúng bất cứ lúc nào. Thời gian chờ 60 ngày do các quy định về thuế áp dụng và chỉ áp dụng cho các cổ phiếu bị bán lỗ.