Các kế hoạch của nhà tuyển dụng, như 401 (k) s và 403 (b) s, thường cho phép bạn vay một số quả trứng làm tổ hưu trí của mình, điều này có thể giúp bạn khi thiếu tiền và bạn có thể không có tài chính ở nơi khác. Tuy nhiên, về mặt kỹ thuật, bạn không được phép vay từ bất kỳ loại tài khoản hưu trí cá nhân nào, bao gồm Roth IRA, IRA truyền thống, SEP IRA và SIMPLE IRA. IRS Publication 590-A đặc biệt nói rằng việc mượn từ IRA của bạn là một giao dịch bị cấm. Tuy nhiên, nếu bạn chỉ cần tiền trong một hoặc hai tháng và chắc chắn rằng bạn có thể hoàn trả, bạn có thể truy cập các khoản tiền trong IRA của mình mà không phải chịu hậu quả về thuế .
Nếu bạn cố gắng nhận một khoản vay từ IRA của mình, khoản vay đó sẽ được coi là khoản phân bổ vĩnh viễn vì đó là giao dịch bị cấm.
Một cách để chuyển tiền từ IRA này sang IRA khác là luân chuyển, trong đó bạn thực hiện phân phối từ một tài khoản và sau đó, trong vòng 60 ngày, gửi lại tiền vào IRA khác. Tuy nhiên, các quy tắc chuyển đổi không hạn chế những gì bạn có thể làm với số tiền trong khi đó là giữa các tài khoản. Ví dụ:nếu bạn cần đóng một căn nhà vào tuần tới, nhưng khoản tiền thưởng lớn hàng năm của bạn sẽ không đến tài khoản ngân hàng của bạn trong 45 ngày, bạn có thể lấy tiền ra khỏi IRA của mình ngay hôm nay, thực hiện thanh toán trước và sau đó sử dụng tiền thưởng để hoàn thành việc chuyển đổi.
Nếu hơn 60 ngày trôi qua trước khi bạn gửi lại tiền, bạn đã hết thời gian. Thay vì có thể trả lại tiền, nó được coi như được phân phối vĩnh viễn từ IRA của bạn. Điều đó có nghĩa là bạn có thể nợ thuế thu nhập và nếu bạn dưới 59 tuổi rưỡi, khoản phạt rút tiền sớm là 10%. Ví dụ:giả sử bạn có IRA truyền thống và bạn dưới 59 tuổi rưỡi. Nếu bạn rút ra 20.000 đô la, định quay lại nhưng bỏ lỡ thời hạn, thì bạn nợ thuế thu nhập với mức thuế cận biên của mình và phí phạt rút tiền sớm $ 2.000 .
Bạn chỉ có thể thực hiện một lần chuyển IRA trong suốt một năm, ngay cả khi bạn có nhiều IRA. Nếu bạn nhận lần phân phối thứ hai từ IRA trong vòng một năm kể từ lần rút tiền đầu tiên, bạn sẽ không được phép chuyển lần phân phối thứ hai và sẽ nợ bất kỳ khoản thuế hiện hành nào cũng như hình phạt rút tiền sớm .
