Mỹ đang tìm cách đánh thuế tiền điện tử nghiêm ngặt hơn bao giờ hết.
Dự luật cơ sở hạ tầng năm 2021 có các điều khoản tìm cách huy động 28 tỷ đô la thông qua việc thực thi chặt chẽ hơn luật thuế tiền điện tử. Dự luật này đã được Tổng thống Biden ký thành luật vào ngày 15 tháng 11 năm 2021.
Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ phân tích cách dự luật này tác động đến người dùng tiền điện tử trung bình (và lý do tại sao các công ty tiền điện tử lớn nhất của quốc gia này lại chống lại dự luật).
Về mặt kỹ thuật, thuế suất tiền điện tử không tăng. Tuy nhiên, chính phủ liên bang đang cố gắng thực hiện các bước để chống lại việc trốn thuế có thể xảy ra. Các nhà môi giới tiền điện tử sẽ được yêu cầu báo cáo tất cả các giao dịch tiền điện tử cho IRS thông qua biểu mẫu 1099-B.
Ngoài ra, các loại tiền ảo sẽ được đưa vào Mục 6050I.
Do đó, những người nhận giao dịch tiền điện tử lớn hơn 10.000 đô la sẽ được yêu cầu báo cáo thông tin cá nhân của người gửi, bao gồm tên, địa chỉ và số An sinh xã hội.
Một số công ty lớn nhất trong không gian tiền điện tử như Coinbase, Square, FTX và Kraken đã phản đối luật thuế mới này. Mặc dù hầu hết các công ty tiền điện tử ủng hộ một số hình thức quy định, nhưng sự đồng thuận chung là dự luật đưa ra nhiều vấn đề hơn là giải pháp.
Một điều đáng lo ngại là định nghĩa “người môi giới” của dự luật quá rộng và có thể bao hàm bất kỳ ai tạo điều kiện cho việc chuyển giao tài sản kỹ thuật số, bao gồm cả những người khai thác tiền điện tử và các nhà phát triển mã nguồn mở.
Đây là vấn đề vì những người tham gia thị trường này (cũng như những người khác trong không gian DeFi) không có khả năng báo cáo thông tin khách hàng qua 1099’s cho chính phủ, tuy nhiên luật này có thể yêu cầu họ. Điều này có thể buộc các doanh nghiệp và sự đổi mới tiền điện tử trong tương lai ở nước ngoài.
Báo cáo thông tin 1099 đã tồn tại trong không gian tài chính truyền thống trong một thời gian dài và tất cả báo cáo 1099 đều phục vụ cùng một mục đích:báo cáo thu nhập liên quan đến việc làm — tức là. thu nhập kiếm được bên ngoài W2, chẳng hạn như thu nhập vốn từ cổ phần hoặc kinh doanh cổ phiếu.
Do tiền điện tử và cổ phiếu được đối xử rất giống nhau từ góc độ thuế, nên có lý do tại sao các chính phủ muốn triển khai báo cáo thông tin 1099 tương tự trong hệ sinh thái tiền điện tử.
Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là tiền điện tử có những khác biệt chính về công nghệ so với tài chính truyền thống có thể gây ra các vấn đề trong chế độ báo cáo 1099.
Tiền điện tử được thiết kế để có thể chuyển nhượng, ngang hàng và hoạt động mà không cần bên thứ ba. Đây là điều cơ bản của công nghệ và việc chuyển tiền vào và ra khỏi các sàn giao dịch tập trung như Coinbase và các nền tảng phi tập trung như ví phần mềm diễn ra thường xuyên.
Việc chuyển tiền này gây khó khăn cho các sàn giao dịch tiền điện tử trong việc cung cấp thông tin cơ bản về chi phí trong phạm vi 1099-B — cần thiết để báo cáo thích hợp. Hãy xem xét tình huống sau được minh họa dưới đây:
Khi số lượng BTC đó xuất hiện trong ví BlockFi của David, BlockFi không có cách nào để biết giá trị Đô la Mỹ mà David thực sự đã mua được BTC với (tức là cơ sở chi phí của anh ấy). BlockFi chỉ đơn giản thấy rằng một lượng BTC đã xuất hiện trong ví của anh ấy. Nếu sau này David bán số BTC đó trên BlockFi, thì BlockFi sẽ báo cáo lợi nhuận khi bán như thế nào? Ban đầu David có mua BTC này với giá 5.000 đô la không? 10.000 đô la? Cơ sở chi phí của anh ta là gì? Anh ấy kiếm được $ 40.000 hay $ 5.000? BlockFi không biết.
Nhanh chóng, bạn có thể thấy vấn đề mà ngay cả các thực thể tập trung phải đối mặt khi báo cáo lãi, lỗ và thu nhập trên 1099-B do tính chất mở và có thể chuyển nhượng của tiền điện tử.
Chắc chắn, các thực thể tập trung như Coinbase và BlockFi có thể chia sẻ thông tin cơ sở chi phí với nhau, nhưng điều gì sẽ xảy ra nếu việc chuyển tiền thực sự đến từ một ví lạnh? Hay một nhóm khai thác? Hoặc bất kỳ nơi nào khác không thuộc sở hữu của bên thứ 3?
Vì các thực thể tập trung chỉ chiếm một phần nhỏ trong các giao dịch tiền điện tử, nên rõ ràng quy định này có thể gây ra thiệt hại nghiêm trọng đến hệ sinh thái.
Mặc dù lo lắng về định nghĩa rộng của dự luật về người môi giới, các vấn đề về quyền riêng tư tiềm ẩn và tác động của nó đối với hệ sinh thái tiền điện tử là điều hợp lý, nhưng dự luật sẽ không "Tăng" thuế cho các nhà đầu tư tiền điện tử. Nó chỉ đơn giản là tạo ra các cơ chế để chính phủ thực thi tốt hơn việc tuân thủ thuế vì IRS sẽ có thêm thông tin về những người đang kiếm thu nhập liên quan đến tiền điện tử.
Cơ sở hạ tầng cũng mở rộng Mục 6050I để bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào nhận được hơn $ 10.000 tài sản ảo phải gửi báo cáo cho IRS kèm theo thông tin cá nhân của người gửi.
Mục 6050I ban đầu được tạo ra để ngăn cản các giao dịch tiền mặt trực tiếp lớn. Nếu được áp dụng cho tài sản kỹ thuật số, có khả năng quy định này sẽ không khuyến khích hoán đổi vì nó yêu cầu người tham gia cung cấp thông tin nhạy cảm cho người trao đổi hoặc người nhận.
Hãy xem xét tình huống sau.
Trong trường hợp này, Ryan cần lấy tên, địa chỉ và số An sinh xã hội của Faith. Có khả năng Ryan sẽ không cảm thấy thoải mái khi lấy thông tin này và Faith cũng không muốn tự do đưa ra thông tin đó.
Tuy nhiên, khi dự luật cơ sở hạ tầng mới có hiệu lực, có thể Ryan sẽ bị phạm trọng tội nếu anh ta không thu thập và báo cáo thông tin của Faith.
Các điều khoản về tiền điện tử trong dự luật cơ sở hạ tầng sẽ không có hiệu lực cho đến tháng 1 năm 2024. Có khả năng một số phần của dự luật có thể thay đổi trước thời điểm đó. Đã có nhóm thượng nghị sĩ lưỡng đảng đã đề xuất một dự luật sẽ đảo ngược một số quy định về tiền điện tử có trong dự luật.
Cuối cùng, dự luật cơ sở hạ tầng này nhấn mạnh trọng tâm của chính phủ trong việc ngăn chặn việc thực thi thuế tiền điện tử. Chúng tôi chỉ mong đợi những cuộc đàn áp này sẽ gia tăng trong những năm tới.
Chúng tôi biết rằng việc điều hướng mã số thuế có thể cảm thấy căng thẳng. CryptoTrader.Tax có thể giúp. Nền tảng phần mềm thuế tiền điện tử tích hợp với các sàn giao dịch như Coinbase, Kraken và Binance, để cho phép các nhà đầu tư báo cáo thuế của họ trong vài phút.
Bắt đầu với báo cáo xem trước miễn phí hôm nay. Không cần thẻ tín dụng để đăng ký và thử nghiệm nền tảng này!