FIFO, LIFO hoặc HIFO - bạn sẽ sử dụng phương pháp kế toán nào trên tờ khai thuế tiền điện tử của mình?

Mặc dù câu trả lời có thể thay đổi tùy theo tình huống cụ thể của bạn, nhưng hướng dẫn này sẽ phân tích lợi ích của từng phương pháp với sự trợ giúp của một vài ví dụ trực quan đơn giản. Khi bạn đọc xong, bạn sẽ hiểu rõ hơn về cách thức hoạt động của từng phương pháp kế toán này đối với thuế tiền điện tử của bạn.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?

Để hiểu tầm quan trọng của các phương pháp kế toán, sẽ rất hữu ích nếu bạn biết cách tiền điện tử bị đánh thuế .

IRS coi tiền điện tử là một dạng tài sản. Khi bạn bán tiền điện tử, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn, được tính theo công thức sau.

Nếu giá trị của các mã thông báo của bạn tại thời điểm bán thấp hơn giá mua của bạn, bạn sẽ bị lỗ vốn, số tiền này có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn trong năm. Để biết thêm thông tin, hãy xem bài viết của chúng tôi về thu hoạch thất thu thuế .

Tại sao phương pháp kế toán của bạn lại quan trọng?

Hãy xem đồ họa thông tin dưới đây và xem liệu bạn có thể tìm ra câu trả lời cho tình huống khó xử của James hay không.

Đây là một câu hỏi lừa đảo. Tùy thuộc vào phương pháp kế toán mà James chọn, anh ta sẽ bán các mã thông báo mà anh ta đã mua với giá 20.000 đô la hoặc các mã thông báo anh ta đã mua với giá 50.000 đô la.

Nếu anh ta chọn phương án thứ hai, anh ta có khả năng tiết kiệm hàng nghìn đô la trên tờ khai thuế của mình.

Mặc dù tình huống của bạn có thể không giống hoàn toàn với James’s, nhưng có thể phương pháp kế toán bạn chọn có thể giảm đáng kể bạn phải trả bao nhiêu tiền thuế.

FIFO, LIFO và HIFO hoạt động như thế nào?

FIFO (nhập trước - xuất trước), LIFO (nhập sau - xuất trước) và HIFO (xuất - nhập cao nhất) đơn giản là các phương pháp khác nhau được sử dụng để tính lãi và lỗ tiền điện tử.

Để hiểu rõ hơn về cách chúng hoạt động, hãy tính toán lãi vốn trên giao dịch sau bằng cách sử dụng từng phương pháp kế toán khác nhau.

FIFO là gì?

Với tính năng nhập trước - xuất trước, đồng xu đầu tiên bạn mua (theo thứ tự thời gian) là đồng xu đầu tiên được tính để bán.

Bạn tính lãi vốn bằng FIFO như thế nào?

Nếu chúng tôi áp dụng FIFO cho ví dụ trên, giá mua 1 ETH bạn đã bán vào tháng 8 sẽ là $ 2,250. Đó là cơ sở chi phí của mã thông báo đầu tiên bạn mua.

Chúng tôi có thể sử dụng thông tin đó để tính toán lợi nhuận vốn của bạn.

LIFO là gì?

Với lần xuất trước cuối cùng, những đồng tiền cuối cùng bạn mua được sẽ trở thành những đồng tiền đầu tiên bạn bán.

Để minh họa thêm điều này, hãy sử dụng cùng một ví dụ ở trên.

Sử dụng LIFO, cơ sở chi phí của chúng tôi (hoặc giá mua ban đầu) của ETH mà chúng tôi đã bán vào tháng 8 sẽ là 2.500 đô la. Đó là cơ sở chi phí của mã thông báo cuối cùng bạn đã mua.

Làm toán sau đó:

Trong ví dụ trên, sử dụng LIFO thay vì FIFO sẽ giúp bạn tiết kiệm được 250 đô la tiền lãi vốn.

LIFO có tốt hơn FIFO không?

Phương pháp kế toán phù hợp nhất với bạn có thể thay đổi tùy theo điều kiện thị trường. Trong thời kỳ giá tiền điện tử tăng cao, việc sử dụng LIFO rất có thể sẽ dẫn đến tổng thu nhập chịu thuế ít hơn đáng kể. Trong thời kỳ giá giảm, FIFO rất có thể sẽ mang lại kết quả tốt hơn.

HIFO là gì?

Với giá cao nhất xuất trước (HIFO), trước tiên bạn bán tiền với cơ sở chi phí cao nhất (giá mua ban đầu).

Trong ví dụ của chúng tôi ở trên, HIFO thực sự sẽ dẫn đến tổng mức tăng tương tự như LIFO. Tuy nhiên, trong một kịch bản có hàng trăm hoặc thậm chí hàng nghìn giao dịch, việc bán các đồng tiền cơ sở có chi phí cao nhất của bạn trước tiên có thể dẫn đến tiết kiệm thuế đáng kể.

HIFO có thể được sử dụng như một phương pháp “giảm thiểu thuế” vì nó sẽ dẫn đến lãi vốn thấp nhất và tổn thất vốn lớn nhất. Xin lưu ý rằng lỗ vốn ròng có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập khác lên đến $ 3.000 đô la (phần còn lại sẽ được chuyển sang các năm tính thuế trong tương lai).

Tôi cần thông tin gì cho LIFO và HIFO?

Theo hướng dẫn của IRS , bạn có thể sử dụng một phương pháp nhận dạng cụ thể như LIFO hoặc HIFO nếu bạn có các bản ghi chứa thông tin sau:

1. Ngày và giờ mỗi đơn vị được mua.
2. Cơ sở của bạn và giá trị thị trường hợp lý của mỗi đơn vị tại thời điểm nó được mua.
3. Ngày và giờ mỗi đơn vị được bán, trao đổi hoặc thanh lý.
4. Giá trị thị trường hợp lý của mỗi đơn vị khi được bán, trao đổi hoặc thanh lý và số tiền hoặc giá trị tài sản nhận được cho mỗi đơn vị.
   ‍

Phương pháp cơ sở chi phí tốt nhất là gì?

Sử dụng HIFO hoặc LIFO thay vì FIFO có thể giúp bạn tiết kiệm tiền trên hóa đơn thuế của mình. LIFO cũng có thể bảo vệ bạn khỏi việc phải trả tỷ lệ tăng vốn ngắn hạn cao hơn bằng cách kéo dài thời gian nắm giữ tiền điện tử của bạn.

Tuy nhiên, FIFO được hầu hết các nhà đầu tư sử dụng vì nó được coi là phương pháp kế toán thận trọng nhất. HIFO và LIFO chỉ nên được sử dụng nếu bạn đã lưu giữ hồ sơ chi tiết về các giao dịch tiền điện tử của mình.

Nếu bạn đang muốn theo dõi các giao dịch tiền điện tử của mình trên nhiều ví và sàn giao dịch, hãy bắt đầu với CryptoTrader.Tax. Hơn 100.000 nhà đầu tư sử dụng nền tảng này để ghi lại lịch sử giao dịch tiền điện tử đầy đủ của họ và báo cáo thuế.

Tôi có thể chuyển đổi phương pháp kế toán của mình không?

IRS cho phép chuyển từ phương pháp kế toán này sang phương pháp kế toán khác hàng năm. Tuy nhiên, việc lật qua lại giữa các phương pháp có thể dẫn đến lỗi tính toán, đây có thể là một lá cờ đỏ để IRS điều tra thêm. Tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế của bạn để xem đây có phải là điều bạn muốn làm hay không.

Câu hỏi thường gặp

Hãy dành chút thời gian để trả lời một số câu hỏi thường gặp về HIFO, FIFO và LIFO.

Tôi có thể sử dụng HIFO cho tiền điện tử không?

Vâng. Hướng dẫn của IRS tuyên bố rằng các nhà đầu tư tiền điện tử có thể sử dụng HIFO với điều kiện là họ lưu giữ hồ sơ chi tiết và có thể xác định các đơn vị tiền điện tử cụ thể.

Tôi có thể thay đổi phương pháp tính từ năm này sang năm khác không?

Đúng. Các hướng dẫn của IRS cho phép các nhà đầu tư thay đổi phương pháp tính toán từ năm này sang năm khác. Tuy nhiên, bạn phải chắc chắn rằng bạn đang hạch toán đúng cho mỗi lần bán hàng.

Tôi nên sử dụng phương pháp kế toán nào cho tiền điện tử của mình?

Trong khi các nhà đầu tư tiền điện tử Mỹ có thể sử dụng FIFO, LIFO và HIFO, nhiều người chọn sử dụng FIFO vì đây là lựa chọn thận trọng nhất.

Tìm phương pháp cơ sở chi phí phù hợp cho bạn

Phần mềm thuế tiền điện tử như CryptoTrader.Tax có thể tự động xử lý tất cả báo cáo thuế tiền điện tử của bạn. Chỉ cần tải lịch sử giao dịch tiền điện tử của bạn lên nền tảng và tạo báo cáo thuế tiền điện tử cần thiết của bạn chỉ với một nút bấm. Nền tảng hỗ trợ một số phương pháp tính phí khác nhau như FIFO, LIFO và HIFO.

Bắt đầu với báo cáo xem trước miễn phí hôm nay. Bạn không cần nhập thông tin thẻ tín dụng của mình cho đến khi bạn chắc chắn 100% thông tin giao dịch của mình là chính xác!

* Bài đăng này chỉ dành cho mục đích thông tin và không nên được hiểu là lời khuyên về thuế, đầu tư hoặc pháp lý. Vui lòng trao đổi với chuyên gia thuế, CPA hoặc luật sư thuế của riêng bạn về cách bạn nên xử lý việc đánh thuế các loại tiền kỹ thuật số.