Bạn không biết những gì bạn không biết . Cụm từ này không thể đúng hơn, đặc biệt khi nói đến việc hạch toán kế toán của doanh nghiệp bạn. Rốt cuộc, đó là một chủ đề kỹ thuật và phức tạp. Và khi nói đến trách nhiệm của mình, bạn có thể có hàng triệu câu hỏi kế toán — ngay cả khi bạn không biết chính xác chúng là gì.
Có những câu hỏi và mối quan tâm xoay quanh đầu bạn? Chúng tôi sẽ cố gắng trả lời chúng (và hơn thế nữa) bằng cách xem qua 18 câu hỏi và câu trả lời kế toán phổ biến.
Câu hỏi Kế toán Vàng:"Một số sai lầm kế toán lớn cần tránh bằng mọi giá là gì?" Không ai muốn mắc một sai lầm kế toán tốn kém. Nhưng thật không may, một số sai lầm rất dễ mắc phải. Hướng dẫn có thể tải xuống MIỄN PHÍ của chúng tôi có thể giúp bạn tìm hiểu về các lỗi kế toán phổ biến cần lưu ý, cách tránh chúng và phải làm gì nếu bạn đã mắc sai lầm.
Nhận hướng dẫn miễn phí của tôi!Không ai mong đợi bạn là một chuyên gia kế toán. Nhưng nếu bạn không thực hiện đúng trách nhiệm kế toán của mình, các tổ chức khác (như IRS hoặc chủ nợ) có thể can thiệp và khiến bạn bị phạt.
Để thành lập doanh nghiệp của bạn một cách hợp pháp, tránh bị phạt và tăng lợi nhuận, bạn phải hiểu những điều cơ bản. Bắt đầu bằng cách xem các câu hỏi và câu trả lời kế toán này, được sắp xếp theo danh mục.
Để giúp bạn dễ dàng hơn trong quá trình sở hữu doanh nghiệp, đây là một số câu hỏi cơ bản về khởi động kinh doanh.
Một trong những quyết định đầu tiên bạn sẽ thực hiện khi bắt đầu là cấu trúc doanh nghiệp của bạn. Cấu trúc bạn chọn ảnh hưởng đến thuế, trách nhiệm pháp lý, quyền kiểm soát và cách tự thanh toán từ doanh nghiệp của bạn.
Bạn có thể cấu trúc doanh nghiệp của mình như một:
Một số cấu trúc kinh doanh phức tạp hơn để quản lý hơn những cấu trúc khác. Tùy thuộc vào cách bạn cấu trúc công ty của mình, bạn có thể có các yêu cầu đáng kể về nộp đơn và báo cáo.
Trước khi chọn một pháp nhân kinh doanh, hãy đưa ra các mục tiêu kinh doanh của bạn và cân nhắc những ưu và nhược điểm của từng pháp nhân.
Không phải tất cả các doanh nghiệp đều bắt buộc để mở một tài khoản ngân hàng kinh doanh riêng. Nhưng điều đó không có nghĩa là bạn không nên làm điều đó bất chấp.
Việc kết hợp các quỹ cá nhân và kinh doanh có thể khiến bạn khai thuế không chính xác, trở nên vô tổ chức và chi tiêu quá mức. Bạn có thể vô tình sử dụng quỹ kinh doanh để mua hàng cá nhân nếu bạn kết hợp tiền.
Bị thuyết phục? Để mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, bạn phải:
Không phải mọi doanh nhân tham vọng đều có thể đủ khả năng để khởi động công việc kinh doanh của họ. Bạn có thể cần phải suy nghĩ về các lựa chọn tài chính nếu bạn muốn giấc mơ kinh doanh nhỏ của mình thành hiện thực.
Nếu bạn quan tâm đến việc vay vốn (có thể yêu cầu tài sản thế chấp), bạn có thể đăng ký:
Thay vì vay vốn, bạn có thể muốn tìm các nhà đầu tư để đầu tư vào doanh nghiệp của mình, như các nhà đầu tư mạo hiểm hoặc các nhà đầu tư thiên thần. Rất tiếc, họ sẽ không trợ giúp miễn phí. Bạn có thể cần phải cung cấp cho họ quyền sở hữu kinh doanh hoặc quyền kiểm soát trong công ty của bạn.
Một lựa chọn tài chính phổ biến khác là huy động vốn từ cộng đồng. Gây quỹ cộng đồng là một phương pháp tài trợ mà bạn yêu cầu các khoản đầu tư hoặc quyên góp, thường là từ một nhóm lớn người. Hãy nhớ rằng bạn có thể cần cung cấp một động lực nếu bạn muốn huy động vốn từ cộng đồng có hiệu quả (hãy nghĩ về sự nổi bật mang thương hiệu công ty, quyền truy cập sớm vào các sản phẩm hoặc lời cảm ơn cá nhân!).
Bạn cũng có thể yêu cầu bạn bè và gia đình cho vay hoặc đầu tư. Đối xử nghiêm túc với các khoản tiền từ gia đình và bạn bè bằng cách tạo hợp đồng và kế hoạch thanh toán (bạn bè và gia đình đáng giá bằng vàng, nhưng chỉ khi bạn trả lại số tiền đã vay!).
Bạn biết bao nhiêu thuật ngữ kế toán? Nếu bạn không ghi nhớ tất cả các thuật ngữ, đừng lo lắng về việc chia nhỏ các thẻ ghi nhớ. Thay vào đó, hãy tự làm quen với một số thuật ngữ chính để bắt đầu:
Để điều hành doanh nghiệp của mình, bạn cần theo dõi khả năng sinh lời, duy trì hồ sơ, phân tích tài khoản và đưa ra quyết định hàng ngày và dài hạn.
Dưới đây là một số câu hỏi kế toán doanh nghiệp nhỏ về việc thiết lập sổ sách của bạn.
Một trong những quyết định đầu tiên bạn cần thực hiện khi thiết lập sổ sách của mình là quyết định cách ghi lại các giao dịch. Bạn có thể:
Ghi lại các giao dịch bằng tay là phương pháp ít tốn kém thời gian và chi phí nhất. Nó cũng mở ra cho doanh nghiệp của bạn các lỗi kế toán phổ biến, chẳng hạn như tính toán sai hoặc không cân đối tài khoản, điều này có thể gây tốn kém.
Thuê một kế toán là phương pháp tốn kém nhất nhưng ít tốn thời gian nhất. Khi bạn thuê một kế toán, bạn không cần phải quản lý sổ sách của mình. Bạn có thể thuê một kế toán nội bộ hoặc thuê một công ty kế toán thuê ngoài.
Phần mềm kế toán để quản lý sổ sách của bạn là một trung gian tốt giữa việc ghi chép các giao dịch bằng tay và nhờ một kế toán làm tất cả. Sử dụng phần mềm hợp lý hóa cách bạn theo dõi tiền đến và tiền đi và giúp liên tục sắp xếp sổ sách của bạn. Với phần mềm, bạn có thể tự động hóa trách nhiệm lưu trữ hồ sơ của mình, sau đó giao sổ sách của mình cho kế toán đối với các yêu cầu kế toán phức tạp hơn (ví dụ:khai thuế).
Bạn có thể sử dụng kế toán cơ sở tiền mặt, dồn tích hoặc đã sửa đổi để quản lý sổ sách của mình.
Kế toán cơ sở tiền mặt là cách đơn giản nhất để quản lý sổ sách của bạn. Với kế toán dựa trên tiền mặt, bạn chỉ ghi lại các giao dịch khi bạn thực hiện hoặc nhận một khoản thanh toán. Đây là hệ thống kế toán nhập một lần, có nghĩa là bạn ghi lại mỗi giao dịch một lần.
Với kế toán dồn tích, bạn ghi lại tiền bất cứ khi nào một giao dịch diễn ra, ngay cả khi bạn thực tế không đưa hoặc nhận tiền (như khi bạn lập hóa đơn hoặc viết hóa đơn). Đây là một hệ thống kế toán kép, có nghĩa là bạn phải ghi hai bút toán cho mỗi giao dịch.
Kế toán theo cơ sở tiền mặt được điều chỉnh là sự kết hợp của cả kế toán cơ sở tiền mặt và kế toán dồn tích. Bạn có thể sử dụng cơ sở tiền mặt đã sửa đổi nếu bạn muốn sử dụng các loại tài khoản tương tự như tài khoản dồn tích nhưng chỉ ghi nhận thu nhập và chi phí khi được thanh toán.
Nói chung, bạn có thể chọn phương pháp bạn muốn sử dụng, nhưng chính phủ yêu cầu một số doanh nghiệp sử dụng kế toán dồn tích (ví dụ:các công ty tạo ra 5 triệu đô la tổng doanh thu hàng năm).
Khi giao dịch diễn ra, bạn phải đảm bảo rằng sổ sách của bạn phản ánh đúng giao dịch. Hãy coi ghi nợ và ghi có là hai mặt của thang đo phải cân bằng nhau — nếu ghi nợ làm tăng một tài khoản, tín dụng phải giảm tài khoản đối diện.
Các khoản nợ làm tăng tài khoản tài sản và chi phí. Các khoản nợ làm giảm các tài khoản nợ phải trả, vốn chủ sở hữu và doanh thu. Tín dụng hoàn toàn ngược lại.
Các khoản tín dụng làm tăng tài khoản nợ phải trả, vốn chủ sở hữu và doanh thu. Và, chúng làm giảm tài khoản tài sản và chi phí.
Các khoản nợ và tín dụng là cơ sở của việc ghi sổ kế toán kép, nhưng chúng có thể khó nắm bắt, chưa nói đến việc ghi nhớ. Biểu đồ hữu ích của chúng tôi sẽ giúp xóa bỏ mọi nhầm lẫn còn lại xung quanh các khoản ghi nợ và ghi có.
Nếu bạn sử dụng kế toán dồn tích, bạn sẽ giải quyết các khoản phải trả và phải thu. Vậy, sự khác biệt là gì?
Với những cuốn sách chính xác và có tổ chức, cùng với hướng dẫn và kiến thức phù hợp, bạn có thể xử lý các khoản thuế cho doanh nghiệp nhỏ của mình. Xem các câu hỏi này về kế toán và các câu trả lời liên quan đến thuế.
Để khai thuế doanh nghiệp, bạn cần Mã số nhận dạng người nộp thuế (TIN), hồ sơ tài chính và biểu mẫu khai thuế thích hợp.
Biểu mẫu bạn gửi phụ thuộc vào cách bạn cấu trúc doanh nghiệp của mình:
Đúng! Bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ thuế hoặc khoản khấu trừ để giảm nghĩa vụ thuế của mình.
Cả hai khoản khấu trừ và tín dụng đều giúp bạn bù đắp chi phí kinh doanh đủ điều kiện. Các khoản khấu trừ làm giảm tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Mặt khác, tín dụng thuế kinh doanh là khoản giảm nghĩa vụ thuế tính theo đô la.
| Các khoản khấu trừ thuế (Ví dụ) | Tín dụng thuế (Ví dụ) |
|---|---|
| Khấu trừ thuế văn phòng | 401 (k) khoản tín dụng thuế |
| Khấu trừ thuế tư doanh | Tín dụng duy trì nhân viên |
| Khấu trừ chi phí lãi vay kinh doanh | Tín dụng cơ hội làm việc |
| Khấu trừ thuế nợ khó đòi | Tín dụng thuế bảo hiểm y tế cho người sử dụng lao động nhỏ |
Kiểm toán là một cuộc kiểm tra hồ sơ tài chính của doanh nghiệp của bạn. Trong quá trình kiểm tra IRS, IRS sẽ xem xét hồ sơ của bạn và kiểm tra các điểm mâu thuẫn trong sổ sách của bạn.
Nhận được kiểm tra không nhất thiết có nghĩa là bạn đã làm bất cứ điều gì bất hợp pháp. IRS đôi khi chọn một doanh nghiệp một cách ngẫu nhiên để kiểm tra. Và đôi khi, IRS kiểm tra một doanh nghiệp nếu bản khai thuế doanh nghiệp nhỏ của họ có vẻ đáng ngờ.
Một số hành động có thể kích hoạt kiểm tra IRS, chẳng hạn như:
Dưới đây là một số câu hỏi kế toán chung liên quan đến việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ của bạn.
Hóa đơn là hóa đơn mà doanh nghiệp gửi cho khách hàng để yêu cầu thanh toán. Tạo hóa đơn nếu bạn cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ cho khách hàng mà không yêu cầu thanh toán ngay lập tức.
Để tạo hóa đơn, hãy bao gồm các thông tin như:
Để định giá sản phẩm hoặc dịch vụ của mình, bạn cần biết thị trường mục tiêu và giá của đối thủ cạnh tranh. Và, hãy đảm bảo đặt giá dịch vụ của bạn đủ cao so với chi phí của bạn— tất cả chi phí của bạn — để bạn có thể kiếm lợi nhuận.
Bạn cũng có thể sử dụng các phương pháp định giá chiến lược, chẳng hạn như:
Nếu bạn mở rộng tín dụng cho khách hàng, sự thành công trong kinh doanh của bạn có thể phụ thuộc vào thời điểm khách hàng cuối cùng trả tiền cho bạn. Và đôi khi, nó có thể giống như nhổ răng để khiến khách hàng trả tiền đúng hạn cho bạn.
Hãy xem một số cách bạn có thể khuyến khích thanh toán sớm hoặc đúng hạn:
Nếu doanh nghiệp của bạn hiện diện thực tế ở tiểu bang thực thi thuế bán hàng, bạn phải thu thuế từ khách hàng tại điểm bán hàng. Thuế bán hàng là phần trăm giao dịch mua của khách hàng. Tiểu bang, quận hoặc thành phố của bạn xác định mức thuế bán hàng mà bạn phải thu.
Sau khi thu thuế bán hàng từ khách hàng, hãy nộp cho tiểu bang hoặc chính quyền địa phương của bạn và ghi vào sổ sách của bạn.
Có tiền trong tâm trí? Bạn không đơn độc — mọi chủ doanh nghiệp đều vậy. Không có tiền, bạn không thể tiếp tục theo đuổi giấc mơ kinh doanh của mình! Đương nhiên, bạn có thể muốn hỏi một số câu hỏi liên quan đến lợi nhuận.
Để xác định tình trạng tài chính của doanh nghiệp, bạn cần biết cách tính toán lợi nhuận. Sử dụng công thức lợi nhuận ròng sau:
Lợi nhuận ròng =Doanh thu - Giá vốn hàng bán - Chi phí
Muốn tăng lãi ròng thì phải giảm chi phí, tăng doanh thu. Nói thì dễ hơn làm, phải không?
Có một số cách bạn có thể giảm chi phí. Bạn có thể mua sắm xung quanh các nhà cung cấp khác nhau để tìm các giao dịch tốt hơn về nguồn cung cấp, hàng tồn kho và thiết bị. Hoặc, bạn có thể tìm kiếm các khoản chi phí mà bạn có thể giảm hoặc cắt bỏ hoàn toàn.
Bạn có thể tăng doanh số bán hàng bằng cách:
Bạn có thể báo cáo lợi nhuận của doanh nghiệp mình bằng cách tạo báo cáo thu nhập. Báo cáo thu nhập doanh nghiệp nhỏ hoặc lãi và lỗ của bạn tóm tắt lợi nhuận và thua lỗ của doanh nghiệp bạn trong một kỳ kế toán.
Báo cáo thu nhập được chia thành ba phần chính:
Báo cáo thu nhập là một trong ba báo cáo tài chính chính mà bạn có thể tạo để quan sát tình hình tài chính của doanh nghiệp mình, thu được nguồn tài chính bên ngoài và đưa ra các quyết định tài chính. Hai báo cáo tài chính khác bao gồm bảng cân đối kế toán doanh nghiệp nhỏ và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu là ngày 1 tháng 11 năm 2018.