Cơ cấu lại doanh nghiệp của bạn dưới dạng công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có thể mang lại những lợi ích to lớn, nhưng việc khai thuế doanh nghiệp nhỏ có thể trở nên khó hiểu. Bởi vì LLC có các khía cạnh của cả công ty và quan hệ đối tác, không có một biểu mẫu LLC tiêu chuẩn nào mà bạn sẽ sử dụng. Tìm hiểu về các biểu mẫu thuế khác nhau cho một LLC.
Công ty trách nhiệm hữu hạn là sự kết hợp giữa đặc tính trách nhiệm hữu hạn của một công ty và các lợi ích về thuế truyền qua của một công ty sở hữu độc quyền hoặc công ty hợp danh.
Nếu bạn thành lập một LLC, bạn tách biệt khỏi doanh nghiệp của mình, giống như một công ty. Bạn không phải chịu trách nhiệm cá nhân về các quyết định kinh doanh của LLC của bạn. Và, bạn chỉ bị đánh thuế một lần ở cấp độ cá nhân, như quyền sở hữu độc quyền hoặc quan hệ đối tác.
Theo cấu trúc kinh doanh này, chủ sở hữu được gọi là thành viên. LLC có thể là một thành viên (một chủ sở hữu) hoặc nhiều thành viên (hai hoặc nhiều chủ sở hữu). Không có giới hạn về số lượng người có thể sở hữu một LLC.
Bạn chỉ có thể thành lập một LLC nếu bạn nộp các bài báo của tổ chức với tiểu bang của bạn và trả phí nộp đơn. Và, một số tiểu bang yêu cầu bạn thông báo về sự hình thành LLC của mình trên một tờ báo địa phương. Liên hệ với tiểu bang của bạn nếu bạn có thắc mắc về việc thành lập một LLC.
Điều hành một LLC có thể hấp dẫn bởi vì nó là một cấu trúc kinh doanh kết hợp. Tuy nhiên, bạn cần hiểu rõ mẫu khai thuế LLC nào sẽ sử dụng.
LLC nộp biểu mẫu thuế nào? Dưới đây là các biểu mẫu thuế chính cho một LLC:
Biểu mẫu thuế LLC bạn sử dụng phụ thuộc vào việc bạn là LLC một thành viên hay nhiều thành viên và phân loại của bạn. Một LLC có thể được phân loại là một pháp nhân, công ty hợp danh hoặc công ty bị bỏ qua.
Một pháp nhân bị bỏ qua là một LLC một thành viên, kết hợp cả hai khía cạnh của một công ty và một quyền sở hữu duy nhất. Nếu bạn là một LLC một thành viên, IRS sẽ tự động phân loại bạn là một pháp nhân bị bỏ qua.
Theo cách phân loại pháp nhân bị bỏ qua, doanh nghiệp chịu thuế thu nhập của chủ sở hữu doanh nghiệp. Báo cáo thu nhập, lãi và lỗ của LLC trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn nếu bạn là chủ sở hữu của một pháp nhân không được coi trọng.
Để báo cáo thuế doanh nghiệp của bạn với tư cách là một pháp nhân được coi thường, hãy đính kèm biểu mẫu thuế LLC một thành viên vào Biểu mẫu 1040 của bạn:
Trừ khi bạn có nhân viên hoặc phải nộp các biểu mẫu thuế tiêu thụ đặc biệt, bạn không bắt buộc phải có Mã số nhận dạng nhân viên (EIN). Bạn có thể sử dụng số An sinh xã hội của mình để nộp thuế cho doanh nghiệp nhỏ.
Nếu bạn có EIN, bạn có thể sử dụng SSN hoặc EIN trên biểu mẫu thuế LLC của mình.
Nếu bạn thêm chủ sở hữu vào LLC của mình, việc phân loại của bạn sẽ mặc định từ pháp nhân bị bỏ qua thành đối tác.
Công ty TNHH nhiều thành viên được tự động phân loại là công ty hợp danh. Các LLC được phân loại là công ty hợp danh phải báo cáo thuế kinh doanh và nộp Mẫu 1065, Lợi tức từ quan hệ đối tác của Hoa Kỳ
Công ty TNHH nhiều thành viên phải bầu một người quản lý thành viên để ký vào tờ khai thuế của công ty hợp danh. Người quản lý thành viên là chủ sở hữu của LLC, người đại diện cho LLC và có thể đưa ra các quyết định quản lý.
Các LLC nhiều thành viên phải nộp thuế bằng EIN.
Nếu bạn mất chủ sở hữu, phân loại của bạn sẽ mặc định từ một công ty hợp danh thành một pháp nhân bị coi thường.
Nếu bạn sở hữu một LLC và được phân loại là công ty hợp danh hoặc pháp nhân bị coi thường, bạn có thể chọn được phân loại là công ty C hoặc công ty S.
Để được phân loại là C Corp, bạn phải nộp Mẫu 8832, Cuộc bầu cử Phân loại Thực thể. Bạn sẽ cần đính kèm một bản sao của Mẫu 8832 vào tờ khai thuế thu nhập liên bang tiếp theo của bạn.
Nói chung, bạn chỉ có thể chọn trở thành S Corp nếu bạn đã là C Corp. Đây không phải là trường hợp của LLC. Nếu bạn muốn được phân loại là Tập đoàn S, bạn chỉ cần nộp Mẫu 2553, Sự bầu cử của Công ty Cổ phần Doanh nghiệp Nhỏ.
Các LLC được phân loại là tập đoàn nộp một trong các thông tin sau:
Bạn cần có EIN để nộp thuế nếu bạn là một LLC được phân loại là công ty.
Để nộp các biểu mẫu thuế cho một LLC, bạn cần theo dõi thu nhập và chi phí của doanh nghiệp mình. Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot giúp bạn dễ dàng theo dõi tiền của mình. Và, chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Nhận bản dùng thử miễn phí của bạn ngay hôm nay!
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là 15/09/2015.