Là chủ sở hữu doanh nghiệp, bạn có thể đủ điều kiện nhận các loại khấu trừ khác nhau. Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp nhỏ hoặc tự kinh doanh, một khoản khấu trừ mà bạn có thể đủ điều kiện nhận là khoản khấu trừ chuyển khoản.
Đọc tiếp để tìm hiểu tất cả về khoản khấu trừ chuyển qua, bao gồm cả việc bạn có đủ điều kiện nhận nó hay không và cách yêu cầu nó.
Vào năm 2017, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm đã thiết lập một khoản khấu trừ chuyển tiếp mới cho chủ sở hữu của các doanh nghiệp chuyển tiếp. Khoản khấu trừ còn được gọi là khoản khấu trừ 199A, chuyển qua hoặc thu nhập kinh doanh đủ điều kiện.
Các doanh nghiệp chuyển tiếp sử dụng một cấu trúc giúp giảm tác động của việc đánh thuế hai lần. Một pháp nhân chuyển tiếp không trả thuế thu nhập ở cấp công ty. Thay vào đó, thuế “chuyển qua” các cá nhân hoặc chủ sở hữu ở mức độ cá nhân. Với thuế chuyển khoản, thu nhập chỉ bị đánh thuế một lần.
Doanh nghiệp chuyển tiếp bao gồm:
Các công ty, hoặc quân đoàn C, không đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này. Tuy nhiên, họ đủ điều kiện để nhận mức thuế doanh nghiệp thấp 21% trên thu nhập kinh doanh của họ. Trước khi có Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017, thuế suất doanh nghiệp là 35%.
Khoản khấu trừ chuyển tiếp cho phép các chủ sở hữu doanh nghiệp đủ điều kiện khấu trừ tới 20% thu nhập kinh doanh ròng từ thuế thu nhập của họ. Điều này cho phép chủ doanh nghiệp giảm nghĩa vụ thuế thu nhập lên đến 20%.
Khoản khấu trừ dự kiến kéo dài đến năm 2025. Các chủ doanh nghiệp có thể tận dụng khoản khấu trừ chuyển tiếp cho đến ngày 1 tháng 1 năm 2026, trừ khi Quốc hội gia hạn.
Để tìm hiểu xem doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện để được khấu trừ thuế chuyển khoản hay không, bạn cần tự hỏi mình một số câu hỏi, chẳng hạn như:
Bạn không chắc nên trả lời có hay không cho những câu hỏi trên? Hãy chia nhỏ tất cả.
Một lần nữa, nếu doanh nghiệp của bạn là sở hữu độc quyền, đối tác, LLC hoặc S Corp, bạn có một doanh nghiệp chuyển tiếp. Quân đoàn C không được tính là một công ty chuyển nhượng vì họ bị đánh thuế hai lần.
Để đủ điều kiện được khấu trừ, bạn phải có thu nhập kinh doanh đủ tiêu chuẩn. Thu nhập kinh doanh đủ điều kiện (QBI) là tổng thu nhập và lợi nhuận trừ đi các khoản khấu trừ và lỗ do điều hành một thương mại hoặc hoạt động kinh doanh đủ điều kiện.
QBI loại trừ:
Để đủ điều kiện cho khoản khấu trừ, thu nhập chịu thuế của bạn không được vượt quá ngưỡng. Doanh nghiệp của bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ 20% chuyển khoản nếu bạn:
Nếu kiếm được trên ngưỡng, bạn cần tìm hiểu xem doanh nghiệp của mình có được coi là “thương mại dịch vụ hay kinh doanh” hay không. Một số doanh nghiệp kiếm được trên ngưỡng có thể đủ điều kiện để được khấu trừ toàn bộ 20% hoặc một phần của khoản đó.
Nếu doanh nghiệp của bạn được chỉ định là thương mại dịch vụ hoặc kinh doanh, thì bạn có thể không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế chuyển khoản.
Trong hầu hết các trường hợp, nhiều doanh nghiệp phi dịch vụ hơn đủ điều kiện để được khấu trừ. Dưới đây là danh sách một số ngành thường bị loại khỏi khoản khấu trừ:
Nhiều doanh nghiệp cung cấp dịch vụ không đủ điều kiện để được khấu trừ vì loại hình kinh doanh hoặc ngành của họ. Đảm bảo kiểm tra xem doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện hay không, đặc biệt nếu bạn cung cấp một loại dịch vụ.
Một lần nữa, khoản khấu trừ chuyển tiếp có giá trị lên đến 20% thu nhập kinh doanh chịu thuế của bạn.
Bạn có thể tính toán khấu trừ chuyển khoản của mình bằng tay. Hoặc, bạn có thể chọn sử dụng máy tính khấu trừ để tính số tiền khấu trừ của mình.
Xác định thu nhập và chi phí của bạn bằng cách sử dụng biểu mẫu khai thuế kinh doanh của bạn. Bạn có thể khấu trừ bằng Mẫu 1040, Tờ khai Thuế Thu nhập Cá nhân của Hoa Kỳ. Trên Biểu mẫu 1040, khoản khấu trừ chuyển tiếp nằm ở dòng thứ chín là “khoản khấu trừ thu nhập kinh doanh đủ điều kiện”.
Khoản khấu trừ chỉ làm giảm thuế thu nhập, không giảm thuế An sinh Xã hội và Medicare.
Liên hệ với IRS nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về việc thực hiện khấu trừ chuyển khoản.
Cần một cách dễ dàng để ghi lại các giao dịch kinh doanh của bạn? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot cho phép bạn hợp lý hóa quy trình kế toán của mình. Bắt đầu với bản trình diễn tự hướng dẫn của bạn ngay hôm nay!
Chúng tôi luôn sẵn sàng duy trì cuộc trò chuyện. Hãy cho chúng tôi một lượt thích trên Facebook và chia sẻ suy nghĩ của bạn về các bài viết mới nhất của chúng tôi.