Bạn có cho đến ngày 31 tháng 12 để tích lũy tối đa 19.500 đô la — hoặc lên đến 26.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên vào cuối năm — trong 401 (k) và cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2022, để đóng góp tối đa 6.000 đô la (hoặc 7.000 đô la nếu bạn 50 tuổi trở lên) cho IRA của bạn vào năm 2021. Các khoản đóng góp vào tài khoản 401 (k) không được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn không đủ điều kiện cho kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hoặc thu nhập của bạn giảm xuống dưới ngưỡng cụ thể, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp cho IRA truyền thống. Trong cả hai trường hợp, đóng góp của bạn sẽ làm giảm hóa đơn thuế năm 2021 của bạn.
Nếu bạn tự kinh doanh hoặc có một công việc phụ vào năm 2021, bạn có thể tiết kiệm nhiều hơn nữa trong một tài khoản có lợi về thuế. Với tư cách là nhân viên và người sử dụng lao động, vào năm 2021, bạn có thể đóng góp tới 58.000 đô la (64.500 đô la nếu bạn 50 tuổi trở lên) cho gói cá nhân 401 (k), gói này dành cho bất kỳ ai có thu nhập tự kinh doanh hoặc làm việc tự do. Các khoản đóng góp của bạn không được vượt quá thu nhập tự doanh của bạn trong năm. Bạn có thời hạn cho đến ngày 31 tháng 12 để nhân viên chia sẻ đóng góp của bạn và cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2022, để đóng góp với tư cách là người sử dụng lao động.
Ngoài ra, bạn có thể đóng góp vào SEP IRA, cho phép các cá nhân bỏ ra tới 20% thu nhập ròng từ việc tự doanh, với mức tối đa là 58.000 đô la. Thời hạn cuối cùng để thiết lập và tài trợ cho SEP IRA cho năm tính thuế 2021 là ngày 15 tháng 4 năm 2022.
Thông thường, rút tiền từ IRA truyền thống trước 59½ tuổi dẫn đến bị phạt 10% (hình phạt cũng áp dụng nếu bạn rút thu nhập sớm từ Roth IRA, nhưng các khoản đóng góp có thể được rút bất cứ lúc nào mà không bị ảnh hưởng). Tuy nhiên, Đạo luật viện trợ, cứu trợ và an ninh kinh tế (CARES) của Coronavirus năm 2020 cho phép rút tiền không bị phạt lên đến 100.000 đô la từ IRA hoặc 401 (k) vào năm 2020 bất kể tuổi của bạn. Bạn không phải trả thuế thu nhập liên bang đối với việc rút tiền nếu bạn chuyển tiền trở lại tài khoản của mình trong vòng ba năm kể từ ngày bạn nhận được phân phối. (Bạn có thể nộp tờ khai thuế đã sửa đổi để đòi lại bất kỳ khoản thuế nào bạn đã nộp.) Cân nhắc hoàn trả ít nhất một phần của số tiền đã rút trong năm nay. Hoặc bạn có thể phân bổ thuế thu nhập trên phân bổ đồng đều trong ba năm. Nếu bạn đã tận dụng điều khoản này, hãy đảm bảo rằng bạn tính được phần thuế mà bạn nợ cho năm 2021.
Đặc biệt nếu bạn nghĩ rằng thuế suất thuế thu nhập của bạn sẽ tăng vào năm tới, bạn có thể muốn chuyển đổi IRA truyền thống của mình thành Roth IRA ngay bây giờ. Bạn sẽ trả thuế cho các khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ mà bạn chuyển đổi, nhưng tất cả các khoản rút tiền từ Roth đều được miễn thuế khi bạn đủ 59 tuổi ½ và đã sở hữu tài khoản trong ít nhất năm năm. Ngoài ra, bạn không phải nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc từ Roth. Để biết thêm về chuyển đổi Roth, hãy xem Hướng dẫn của Kiplinger về Chuyển đổi Roth.
Nhờ các biện pháp cứu trợ liên quan đến đại dịch, những người về hưu không phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc hàng năm vào năm 2020 từ 401 (k) s và IRA truyền thống. Nhưng bạn đã bắt đầu trở lại vào năm 2021. Nếu bạn sinh vào hoặc sau ngày 1 tháng 7 năm 1949, RMD bắt đầu ở tuổi 72 và bạn phải đến ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn 72 tuổi để lấy RMD đầu tiên của mình; sau đó, các khoản rút tiền hàng năm sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 12. (Những người sinh trước ngày 1 tháng 7 năm 1949, phải lấy RMD đầu tiên của họ ở tuổi 70 ½.) Bạn sẽ cần rút bao nhiêu? Hãy thử máy tính RMD của chúng tôi.
Nếu bạn từ 70 tuổi trở lên, bạn có thể chuyển tối đa 100.000 đô la mỗi năm từ IRA của mình cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện thông qua phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD). Số tiền bạn chuyển được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của bạn và nó được tính vào toàn bộ hoặc một phần RMD của bạn trong năm. Để một QCD đủ điều kiện trở thành RMD, bạn phải thực hiện QCD trước thời hạn RMD của mình, thường là ngày 31 tháng 12.
Lưu ý rằng những thay đổi trong luật hiện nay cho phép những người 70 ½ trở lên đã kiếm được thu nhập đóng góp cho IRA truyền thống. Nếu bạn thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế cho IRA ở độ tuổi 70½ trở lên, thì số tiền miễn thuế của một QCD tiếp theo sẽ giảm đi theo số tiền đóng góp.