Không nên nhầm lẫn với nghị định ly hôn hoặc giải quyết tài sản, lệnh quan hệ gia đình đủ điều kiện (QDRO) công nhận cụ thể mối quan tâm của vợ / chồng cũ hoặc vợ sắp cưới của vợ / chồng cũ đối với kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn của người vợ / chồng kia. QDRO cũng có thể công nhận các quyền của con cái hoặc những người phụ thuộc khác của người tham gia chương trình. Tòa án hoặc cơ quan có thẩm quyền của tiểu bang ban hành QDRO, nhưng người quản lý chương trình hưu trí có thể từ chối nó nếu các yêu cầu của họ không đồng ý với các quy tắc của chương trình. Đây là lý do tại sao điều quan trọng là phải gửi QDRO cho người quản lý chương trình hưu trí càng sớm càng tốt và lý tưởng nhất là trước khi ly hôn là cuối cùng. Một cố vấn tài chính chuyên về vấn đề ly hôn có thể giúp bạn với QDRO.
Trong một cuộc ly hôn, một số tài sản của hôn nhân dễ phân chia hơn những tài sản khác. Tất nhiên, tiền mặt là dễ dàng nhất. Tài sản có thể bán được như một ngôi nhà hoặc một chiếc xe hơi? Không phải lúc nào cũng đơn giản, nhưng khá đơn giản. Tiết kiệm hưu trí trong các kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ? Khá gian xảo. Rốt cuộc, nếu bạn thanh lý tài khoản để chia nó, bạn sẽ phải chịu một khoản phạt rút tiền sớm cộng với nợ thuế thu nhập. Tuy nhiên, nếu bạn để nguyên nó, làm thế nào để người phối ngẫu không tham gia, theo truyền thống là người vợ, có được một nửa của cô ấy hoặc bất kỳ phần trăm nào đó là của cô ấy?
Nhập đơn hàng quan hệ trong nước đủ điều kiện (QDRO). Được cấp bởi tòa án hoặc cơ quan có thẩm quyền của tiểu bang, QDRO thiết lập rằng một người phối ngẫu đã yêu cầu một số tài khoản kế hoạch hưu trí của người phối ngẫu kia. QDRO cho biết số tiền hoặc phần trăm đô la thuộc về người phối ngẫu không tham gia, được gọi là người nhận tiền thay thế và số lần thanh toán hoặc khoảng thời gian mà lệnh áp dụng.
QDRO có thể áp dụng cho bất kỳ tài khoản hưu trí hoặc tài khoản hưu trí nào được điều chỉnh bởi Đạo luật bảo mật thu nhập hưu trí cho nhân viên (ERISA). Nói cách khác, bạn không cần QDRO cho các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), tài khoản này không thuộc ERISA. Thay vào đó, IRA nằm dưới sự phân bổ điển hình của tài sản hôn nhân như một phần của việc giải quyết ly hôn.
Một lợi ích to lớn của QDRO là nó cho phép rút tiền sớm từ 401 (k) hoặc chương trình hưu trí đủ tiêu chuẩn khác mà không bị phạt. Do đó, nếu chương trình cho phép, người nhận tiền thay thế có thể nhận một khoản tiền hoặc các khoản thanh toán một lần trước khi họ đến tuổi 59,5 mà không bị phạt IRS 10%.
Robert và Susan sắp ly hôn. Họ đã kết hôn được 5 năm và Robert hiện có 401 (k) trị giá 100.000 đô la. Anh ấy đã có tài khoản này được 10 năm và nó đã tăng tổng cộng 50.000 đô la (bao gồm cả các khoản đóng góp và lãi đầu tư) trong suốt cuộc hôn nhân của họ.
Tòa án có thể ban hành QĐRO theo các điều khoản sau:
Mặt khác, Susan, một nhiếp ảnh gia tự do, có IRA. Nó chứa 40.000 đô la. Cô ấy đã bắt đầu đầu tư vào tài khoản này cách đây 4 năm. Do đó, giá trị đầy đủ của IRA này là tài sản của hôn nhân.
Vì IRA của Susan không thuộc phạm vi điều chỉnh của ERISA, các bên sẽ không cần QDRO để phân chia tài sản của IRA. Họ sẽ chia tài khoản đó trong quá trình đàm phán ly hôn như thể nó là bất kỳ danh mục đầu tư nào khác.
Một QDRO yêu cầu một số bước. Thông thường, các bên và luật sư của họ lập ra QDRO. Một thẩm phán sau đó sẽ ký tên vào nó. Sau đó, người nhận tiền thay thế sẽ nộp nó cho người quản lý của kế hoạch hưu trí. Mọi kế hoạch do ERISA điều chỉnh đều phải có quy trình xử lý hồ sơ QDRO và kế hoạch phải tuân theo quy trình đó.
Sau khi người quản lý kế hoạch chấp nhận QDRO, nó sẽ tuân theo trình tự. Quản trị viên có thể mất đến 18 tháng để trả lời các bên, đó là lý do tại sao điều quan trọng là phải gửi kế hoạch càng sớm càng tốt. Trong một thế giới lý tưởng, bạn muốn biết rằng QDRO là cuối cùng trước khi bạn ly hôn. Nếu bị từ chối bởi vì, chẳng hạn, lệnh yêu cầu phân phối một lần và kế hoạch không cung cấp tùy chọn đó, người nhận thay thế sẽ cần phải thương lượng lại phần đó của dàn xếp ly hôn.
Bạn cũng muốn gửi QDRO ngay lập tức để đảm bảo rằng bạn nhận được toàn bộ số tiền là của bạn. Bạn có thể không nhận được toàn bộ số tiền nếu một người tham gia chương trình chết trước khi QDRO thông qua hoặc nếu họ bắt đầu tự phân phối.
QDRO phải bao gồm một số thông tin nhất định trước khi bất kỳ thẩm phán hoặc người quản lý chương trình hưu trí nào phê duyệt. Thông tin đó bao gồm:
Như đã lưu ý trước đó, đơn đặt hàng phải phù hợp với chính sách của kế hoạch liên quan đến QDRO. Vì vậy, khi thiết kế QDRO của bạn, luật sư của bạn nên tham khảo các tùy chọn thanh toán của chính sách để đảm bảo rằng QDRO của bạn đang yêu cầu một tùy chọn có sẵn cho bạn. Tuy nhiên, nói chung, có bốn tùy chọn thanh toán:
QDRO cũng có thể nhận ra sự quan tâm của những người không phải là vợ / chồng. Khi xảy ra, thông thường nhất là con cái của người tham gia chương trình. Sau đó, tòa án sử dụng tài khoản hưu trí như một phương tiện để đảm bảo tiền cấp dưỡng nuôi con.
Trong trường hợp này, tòa án sẽ chỉ định một người được ủy thác để nhận các khoản thanh toán QDRO thay mặt cho trẻ vị thành niên. Điển hình đây là người giám hộ của đứa trẻ (thường là vợ / chồng cũ). Từ đó QDRO sẽ hoạt động bình thường. Số tiền, hình thức và cấu trúc thanh toán sẽ được quy định trong QDRO và tài khoản hưu trí sẽ thực hiện các khoản thanh toán đó. Thuế thu nhập sẽ đến hạn, nhưng sẽ không phải trả bất kỳ khoản phí rút tiền trước hạn nào.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / spxChrome, © iStock.com / BernardaSv, © iStock.com / designer491