Theo luật thuế liên bang, các tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn về thuế, có nghĩa là tiền bên trong các tài khoản này sẽ được hoãn thuế. Lộn xộn xảy ra khi bạn chuyển tiền của mình giữa các tài khoản đủ điều kiện thuế khác nhau. Nói chung, người giám sát tài khoản hưu trí thanh toán cho bạn séc chuyển nhượng, trong trường hợp đó, bạn có thể chuyển séc nếu bạn quyết định không đầu tư lại vào một tài khoản hưu trí khác.
Nếu người giám hộ của bạn thanh toán séc cho một thực thể khác nhưng cũng viết các chữ cái "FBO", theo sau là tên của bạn, trên dòng người nhận thanh toán, thì bạn không thể rút tiền mặt. Dưới đây là những điều bạn cần biết để xử lý séc FBO.
Sở Thuế vụ ghi nhận hai loại chuyển khoản khác nhau. Nói chung, các nhà đầu tư chỉ sử dụng thuật ngữ "chuyển nhượng" để chỉ sự di chuyển của tiền hưu trí trong trường hợp người quản lý cung cấp tiền cho bạn một cách vật lý và bạn nhận được tiền mặt hoặc séc được trả cho bạn.
Người giám sát tài khoản cũng có thể chọn gửi tiền trực tiếp đến người giám sát tài khoản mới bằng cách chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác. Khi điều này xảy ra, người giám sát ban đầu thanh toán séc cho người giám sát tiếp theo nhưng ghi "vì lợi ích của" hoặc "FBO", theo sau là tên của bạn trên séc giải ngân. Người quản lý mới tạo một tài khoản vì lợi ích của bạn; nhưng với tư cách là người nhận thanh toán, người giám sát mới, chứ không phải bạn, phải thương lượng séc FBO.
Khi bạn nhận được khoản giải ngân tài khoản hưu trí, người quản lý phải đưa ra biểu mẫu 1099 và bạn phải báo cáo việc phân bổ khi nộp thuế. Ngoài ra, đối với chuyển khoản 401 (k), người quản lý phải giữ lại 20 phần trăm Của khoản giải ngân để trang trải thuế. Mười phần trăm Ngân quỹ được khấu trừ từ các khoản giải ngân cho Thỏa thuận Hưu trí Cá nhân.
Bạn phải bổ sung vốn bằng tiền của mình và tái đầu tư tiền vào tài khoản đủ điều kiện thuế trong vòng 60 ngày kể từ ngày giải ngân. Nếu bạn sắp xếp việc chuyển tiền từ người được ủy thác sang người được ủy thác, bạn sẽ không có khả năng truy cập vào các khoản tiền, vì vậy người giám sát sẽ không giữ lại bất kỳ khoản nào nữa cũng như phát hành 1099.
Nếu bạn nhận được séc chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác nhưng bạn cần truy cập vào tiền, bạn có thể yêu cầu séc mới hoặc gửi tiền vào tài khoản hưu trí mới. Nếu bạn muốn một séc mới được phát hành, bạn nên viết "Không có" trên mặt của séc phân phối và trả lại séc cho người giám hộ.
Yêu cầu người giám sát phát hành séc mới phải trả cho bạn thay vì người giám sát tài khoản mới của bạn. Ngoài ra, hãy đưa séc FBO cho người quản lý mới và thực hiện rút tiền tài khoản sau khi tiền đã được gửi vào tài khoản.
Khi bạn rút tiền mặt bằng séc hưu trí, bạn thường phải trả thuế thu nhập của tiểu bang và liên bang trên toàn bộ số tiền thu được từ séc. Ngoài ra, bạn phải trả 10 phần trăm Phạt thuế nếu bạn truy cập tiền từ tài khoản đủ điều kiện thuế trước khi bạn đến tuổi 59 1/2. Nếu bạn cần tiền để mua một ngôi nhà lần đầu, để trang trải chi phí y tế hoặc bạn cần tiền trong một số tình huống khác, thì Sở Thuế vụ sẽ miễn hình phạt.
Cũng có một điều khoản cho năm thuế 2020 để miễn trừ 10 phần trăm Hình phạt lên đến 100.000 đô la Đưa ra khỏi kế hoạch nghỉ hưu vì những lý do liên quan đến coronavirus. Điều này cho phép người nộp thuế phân bổ các khoản thuế trên khoản giải ngân trong ba năm tính thuế Quá.
Nếu bạn không thể gửi lại séc chuyển tiền vào tài khoản hưu trí của mình trong 60 ngày Của khoản giải ngân, thì bạn phải trả thuế thu nhập thông thường và tiền phạt thuế nếu có.