Di sản bao gồm tất cả tài sản mà một người để lại khi qua đời. Khi cần giải quyết các vấn đề về thuế và pháp lý liên quan đến việc phân phối tài sản, cả tổng di sản và tổng di sản chứng thực đều được tính cho mục đích thuế và phân phối.

Mẹo

Khi một người nào đó qua đời, di sản của người đó đại diện cho giá trị ròng của họ, cụ thể là tất cả tiền và tài sản mà người đó sở hữu, được chuyển cho những người thừa kế hoặc người thụ hưởng của họ.

Tổng tài sản

Tổng bất động sản là tổng giá trị thị trường hợp lý tài sản mà một người quá cố sở hữu vào thời điểm qua đời trước khi thực hiện các khoản trợ cấp cho bất kỳ điều chỉnh nào hoặc thanh toán các khoản nợ và thuế. Số tiền này rất quan trọng vì nó trở thành cơ sở để xác định thuế di sản. Ví dụ về các tài sản được bao gồm trong tổng bất động sản là:

• Tiền mặt và tài sản cá nhân
• Chứng khoán
• Bất động sản
• Tín thác và tài khoản hưu trí
  
• Bảo hiểm nhân thọ
• Lợi ích kinh doanh thuộc sở hữu của người quá cố
  
• Trợ cấp tử tuất chịu thuế từ lương hưu và niên kim

Số lượng bất động sản chịu thuế được tính bằng cách trừ đi các khoản được khấu trừ như các khoản nợ của người đã khuất, các khoản đóng góp từ thiện và chi phí hành chính của di sản. Thuế bất động sản liên bang áp dụng nếu bất động sản chịu thuế vượt quá 11,4 triệu đô la, kể từ năm 2019. Một số tiểu bang cũng đánh thuế bất động sản.

Di sản Chứng thực

Chứng thực là quy trình pháp lý mà qua đó tòa án chứng thực di chúc và chỉ định một người thi hành công vụ quản lý di sản. Nếu một người chết mà không để lại di chúc, tòa án chứng thực di chúc dựa vào luật của tiểu bang về người kế vị để quyết định ai là người thừa kế tài sản. Di sản chứng thực có thể bao gồm bất kỳ hoặc tất cả các tài sản của tổng bất động sản. Tuy nhiên, nếu người chết đã sắp xếp để tài sản chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng mà không thông qua thủ tục chứng thực di chúc, thì những đồ vật này không được tính là một phần của di sản theo di chúc.

Nội dung bị loại trừ khỏi chứng thực

Chứng thực có thể là một quá trình lâu dài. Tuy nhiên, với một số kế hoạch về di sản, một cá nhân có thể đẩy nhanh tiến độ bằng cách sắp xếp để tài sản di sản đến trực tiếp cho những người thụ hưởng được chỉ định mà không cần chứng thực di chúc. Dưới đây là ví dụ về những cách mà tài sản thuộc nhiều loại khác nhau có thể chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng:

• Tài khoản ngân hàng và bảo hiểm nhân thọ . Tiền trong tài khoản được thanh toán khi người thụ hưởng được nêu tên qua đời.
• Tài khoản chứng khoán . Tài sản chuyển cho người thụ hưởng khi chủ sở hữu qua đời.
• Tài khoản nghỉ hưu . Quyền sở hữu chuyển giao cho người thụ hưởng.
• Các tài khoản chung có quyền sống sót . Khi ai đó qua đời, người đồng sở hữu còn sống sẽ trở thành chủ sở hữu duy nhất của tài sản, tài sản kinh doanh hoặc bất động sản.
• Niềm tin còn sống có thể thu hồi . Một người chuyển quyền sở hữu các tài sản khác nhau, từ chứng khoán, bất động sản sang đồ trang sức. Ủy thác trở thành chủ sở hữu của tài sản được đặt trong nó. Cá nhân giữ quyền kiểm soát tài sản và có thể tiếp tục sử dụng chúng cho đến khi chết. Quyền sở hữu sau đó chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng.