Mục tiêu của Tỷ lệ cấp vốn ổn định ròng (NSFR) là giảm rủi ro thanh khoản trong thời gian dài hơn bằng cách yêu cầu các ngân hàng tài trợ cho hoạt động của họ từ các nguồn đủ ổn định. Tỷ lệ quy định mới sẽ có hiệu lực ở Thụy Sĩ vào ngày 1 tháng 7 năm 2021. Các ngân hàng Thụy Sĩ cần làm gì?

Basel III đã đưa ra hai biện pháp để giảm rủi ro thanh khoản quá mức, đó là Tỷ lệ bao phủ thanh khoản (LCR), đã được áp dụng ở Thụy Sĩ từ năm 2015 với giai đoạn chuyển tiếp cho đến năm ngoái và NSFR, sẽ được thực hiện vào năm tới.

Mục tiêu của NSFR là giảm rủi ro thanh khoản trong thời gian dài hơn bằng cách yêu cầu các ngân hàng tài trợ cho các hoạt động của họ từ các nguồn đủ ổn định. Ủy ban Basel đã hoàn thiện NSFR vào năm 2014 và FINMA đã công bố vào ngày 12 tháng 11 năm 2020 những thay đổi đối với thông tư cho phép tỷ lệ này có hiệu lực ở Thụy Sĩ vào ngày 1 tháng 7 năm 2021. Ở EU, ngày thực hiện sẽ vào khoảng cùng thời điểm vào ngày 28 tháng 6. Năm 2021, trong khi Vương quốc Anh đã chọn trì hoãn đến ngày 1 tháng 1 năm 2022.

Có gì mới?

Các ngân hàng Thụy Sĩ đã báo cáo phiên bản Basel của NSFR cho SNB trong một thời gian khá lâu nhưng chỉ để biết thông tin của cơ quan quản lý. Giờ đây, NSFR trở thành một yêu cầu thực tế, với tỷ lệ tối thiểu là 100%.

Người ta có thể tranh luận rằng không có nhiều thông tin mới bởi vì các ngân hàng đã có thời gian để điều chỉnh - kể từ năm 2015. Nhưng NSFR không nên được xóa bỏ như một tin cũ.

Không phải tất cả các ngân hàng đều ở mức 100% và thời hạn đang đến rất nhanh, trong vòng chưa đầy 8 tháng.

Ngoài ra, phiên bản FINMA cuối cùng có một số thay đổi và có một chút hoàn thiện của Thụy Sĩ, điều quan trọng cần xem xét. Một số khác biệt so với phiên bản Basel thực sự sẽ giúp các ngân hàng tuân thủ dễ dàng hơn:

• Đáng chú ý nhất, các ngân hàng thuộc chế độ ngân hàng nhỏ có hiệu lực kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 sẽ không phải báo cáo NSFR
• Có biện pháp xử lý cụ thể đối với các khoản thế chấp được sử dụng để hỗ trợ các trái phiếu được bảo hiểm của Thụy Sĩ do Pfandbriefzentrale phát hành, để cho phép tổng hợp lại, có tính đến tỷ lệ trang trải tối thiểu
• Tương tự, có thể coi các khoản thế chấp được sử dụng trong nhóm bảo hiểm là không bị cản trở nếu không được sử dụng để đạt được tỷ lệ trang trải tối thiểu
• Các khiếu nại đối với ngân hàng trung ương Thụy Sĩ và chính phủ Thụy Sĩ bằng ngoại tệ có thể được tính là HQLA cấp 1 nếu được tính dựa trên các luồng ra bằng đơn vị tiền tệ đó
• Các khiếu nại đối với các tổ chức tài chính được chính phủ trung ương bảo lãnh có thể được coi là các khiếu nại đối với chính phủ trung ương
• Môi giới bán buôn có thể được đồng hóa với các yêu cầu bồi thường đối với các tổ chức tài chính
• Nguồn vốn ổn định khả dụng (ASF) là 90% cho các tài khoản trụ cột 3a
• Các tài sản và nợ phụ thuộc lẫn nhau có thể được chỉ định 0% ASF và Nguồn vốn ổn định bắt buộc (RSF)
• Một số khoản tài trợ hoặc bảo lãnh trong nhóm nhất định có thể được hưởng lợi từ RSF 0%

Mặc dù tất cả những điều trên đều là tin tốt, nhưng cũng có một số trường hợp văn bản Thụy Sĩ kém hào phóng hơn văn bản Basel:

• Số tiền chi phí thay thế của các công cụ phái sinh 'đã thanh toán cho thị trường' phải được tính như thể không có biên lai và thanh toán quyết toán nào được thực hiện
• ASF sẽ là 0% đối với tài trợ trong nhóm từ các đơn vị trong nhóm có nguồn tài chính được cho là không ổn định và RSF là 100% đối với tài trợ trong nhóm cho các đơn vị trong nhóm có nguồn tài chính được coi là không ổn định
• Tiền gửi hoạt động được đồng hóa với tiền gửi ngắn hạn

Ngân hàng cần chuẩn bị những gì?

Mặc dù chúng tôi kỳ vọng rằng hầu hết các ngân hàng Thụy Sĩ sẽ có thể đáp ứng yêu cầu NSFR trong khung thời gian thực hiện được đề xuất, một số ngân hàng sẽ cần phải thay đổi cơ cấu loại hình và thời hạn cấp vốn của họ. Ví dụ, họ có thể phải chuyển khỏi nguồn tài trợ bán buôn ngắn hạn và đảm bảo nguồn vốn của họ dài hạn hơn và từ các nguồn ổn định hơn. Đây sẽ là chìa khóa để tuân thủ yêu cầu mới.

Các ngân hàng cũng nên:

• Xác định các chính sách và thủ tục để phân loại tài sản và nợ phải trả một cách chính xác, xác định vị trí cần đánh giá và đảm bảo báo cáo được điều chỉnh đầy đủ cho phù hợp với văn bản cuối cùng, phối hợp với nhà cung cấp giải pháp báo cáo
• Đánh giá tác động của NSFR sửa đổi đối với nhu cầu tài trợ và chi phí cho các hoạt động và sản phẩm cụ thể
• Đánh giá các tác động kinh doanh rộng hơn và các cơ hội để tối ưu hóa bảng cân đối kế toán, có tính đến ảnh hưởng lẫn nhau của các chỉ số vốn và thanh khoản khác nhau, bao gồm cả những thay đổi xảy ra khi hoàn thiện Basel 3
• Và cuối cùng, đối với các ngân hàng Thụy Sĩ là một phần của các nhóm quốc tế, hãy tính đến các phiên bản khác nhau của NSFR mà họ cần tuân thủ trong các phần khác nhau của nhóm, để đảm bảo tính toán ở cấp độ độc lập và tổng hợp tuân thủ từng kỳ vọng của các cơ quan quản lý.