Một xu hướng đáng chú ý mà chúng tôi đã xác định trong các dự án tài chính tại Toptal là sự phổ biến ngày càng tăng của các CFO phân đoạn. Giám đốc tài chính phân đoạn là một chuyên gia tài chính có kinh nghiệm (thường có ít nhất ba vai trò giám đốc tài chính trước đó), người mang lại chuyên môn sâu rộng về tài chính và quản lý kinh doanh cho các công ty trên cơ sở bán thời gian hoặc dự án.
Thời điểm thích hợp để thuê CFO phân đoạn phụ thuộc vào giai đoạn phát triển của công ty hoặc các nhiệm vụ tài chính hiện có. Những lợi ích thu được từ việc tuyển dụng vào đúng thời điểm là rất nhiều và lâu dài đối với một doanh nghiệp.
CFO phân đoạn giúp quản lý một loạt các tình huống liên quan đến hoạt động tài chính của một doanh nghiệp. Vai trò của Giám đốc tài chính có thể bị hiểu sai chỉ là một người thực hiện các nhiệm vụ kế toán thuần túy. Giám đốc tài chính hiện đại còn hơn thế nữa. Giám đốc tài chính, cho dù toàn thời gian hay phân đoạn, là một tài sản đa nguyên tắc:
Cũng giống như giám đốc tài chính toàn thời gian, giám đốc tài chính phân đoạn cung cấp kiến thức chuyên môn đó, đồng thời mang lại sự linh hoạt tuyệt vời và lợi thế chi phí thuận lợi để phục vụ nhu cầu của các công ty nhỏ hơn.
Các trách nhiệm của CFO hiện đại rất đa dạng và phức tạp; do đó, các yêu cầu về vai trò của mỗi công ty sẽ khác nhau tùy thuộc vào tình huống của họ. Đối với một số doanh nghiệp, việc thuê một giám đốc tài chính toàn thời gian nằm ngoài nhu cầu và khả năng tài chính của họ, mặc dù có nhiều lợi ích rõ ràng thu được từ khả năng lãnh đạo và kiến thức chiến lược của việc tuyển dụng.
Nhập CFO phân số. Đối với các công ty chưa đủ trưởng thành để đảm bảo vị trí Giám đốc tài chính toàn thời gian, họ có thể mang đến chuyên môn cụ thể để trợ giúp cho các dự án khác nhau bao gồm phổ tài chính và chiến lược. Khi các yếu tố vai trò giám đốc tài chính khác nhau được yêu cầu không liên tục, thì đã đến lúc để thu hút nhân tài theo từng phân đoạn.
Các dự án mà CFO phân đoạn có thể hỗ trợ có tính đa nguyên tắc và phân chia giữa các nhiệm vụ tài chính và phi tài chính. Vai trò của giám đốc tài chính rất phức tạp và có thể được tách rời thành các điểm đau và khu vực ảnh hưởng cụ thể.
Hết tiền là một trong những lý do hàng đầu khiến các công ty khởi nghiệp thất bại. Bên cạnh việc nắm chặt tài chính công ty và quản lý dòng tiền, một công ty đang phát triển sẽ cần bơm vốn để phát triển hoặc duy trì hoạt động trong thời kỳ suy thoái. CFO phân đoạn có thể hỗ trợ gây quỹ (thường bắt đầu từ Series B) hoặc nợ (ví dụ:đàm phán các điều khoản vay ngân hàng). Vì sự kết hợp giữa sự nhạy bén về tài chính và cái nhìn sâu sắc về chiến lược của họ , họ có thể phân tích cú pháp thành thạo các con số đang được thương lượng và giúp lập kế hoạch về nơi đầu tư có thể đưa doanh nghiệp.
Các công ty có tốc độ tăng trưởng cao thường rơi vào tình thế phải quyết định sử dụng tiền mặt ở đâu tốt nhất. Khi đánh giá xem có nên theo đuổi việc mua lại hoặc thay đổi các kênh phân phối từ bán lẻ sang kỹ thuật số hay không, một công ty chưa có giám đốc tài chính toàn thời gian có thể sử dụng một phân đoạn để đánh giá dự án và hỗ trợ các quyết định trong thời gian chạy nước rút chuyên sâu, nhạy cảm về thời gian.
Các quy trình nội bộ là mối liên kết chặt chẽ giữa chiến lược, hoạt động và hiệu suất. Giám đốc tài chính được chỉ định duy nhất để hiểu chi phí và đóng góp của từng bước và hướng dẫn tối ưu hóa của họ. Trách nhiệm của CFO bao gồm đánh giá tất cả các quy trình và hiểu rõ ràng về đóng góp tài chính của họ đối với lợi nhuận và dòng tiền. Thực hiện bài tập này giúp ban quản lý bám sát hiệu quả hoạt động thực tế của công ty và lợi nhuận của cổ đông. CFO phân đoạn cũng có thể xây dựng các quy trình thực hành tốt nhất để ghi lại những đánh giá này nhằm đảm bảo tính liên tục và hiệu quả về thời gian.
Tái cấu trúc một công ty đòi hỏi kiến thức chuyên sâu về các quy trình (xem ở trên), khả năng đánh giá cách tối ưu hóa cấu trúc vốn và hiểu biết về tối ưu hóa chi phí và dòng tiền. Trong quá trình tái cấu trúc, các CFO phải tách khỏi các tiêu chuẩn đã thiết lập của doanh nghiệp và giúp tổ chức lại các hoạt động và tài chính theo hướng tầm nhìn mới.
Việc thay đổi cấu trúc quản lý của công ty là điều phổ biến trong quá trình mua lại bằng đòn bẩy (LBO). Giám đốc tài chính có thể từ chức trong những khoảng thời gian này, hoặc các nhà đầu tư có thể tìm cách bắt đầu một phương án sạch và bổ nhiệm người phụ trách đã chọn của họ. Những sự kiện như vậy có thể dẫn đến một khoảng thời gian thay đổi giữa các cuộc hẹn. Có thể cần phải có một con số tạm thời để duy trì hoạt động kinh doanh và bắt đầu thực hiện các chiến lược mới. Quá trình tuyển dụng cho một vị trí quan trọng như giám đốc tài chính có thể mất đến một năm. Việc cắm một giám đốc tài chính phân đoạn có kinh nghiệm vào vai trò này có thể được thực hiện tương đối nhanh chóng và mang lại sự linh hoạt và tùy chọn vô giá cho các chủ doanh nghiệp.
Các quy định bổ sung, chẳng hạn như các nghĩa vụ báo cáo, tuân thủ và công bố thông tin, đòi hỏi các kỹ năng cụ thể và chuyên nghiệp. Sự phân nhánh của việc báo cáo thiếu hoặc hiểu sai các quy tắc có thể gây tai hại về mặt tài chính và danh tiếng, vì vậy, tốt nhất là bạn nên chuẩn bị kỹ lưỡng. Giám đốc tài chính phân đoạn có thể giải quyết vấn đề này cho Giám đốc điều hành và quản lý cấp cao trong khi đảm bảo với các bên liên quan bên ngoài rằng nhiệm vụ đang được xử lý một cách thích hợp. Bởi vì các giám đốc tài chính phân đoạn có khả năng đã làm việc trong nhiều ngành khác nhau , bề dày chuyên môn và cái nhìn sâu sắc của họ về các yêu cầu quy định đa dạng cũng sẽ mang lại cơ hội chuyển giao kiến thức trong các nhóm đương nhiệm.
Các thành viên hội đồng quản trị, đặc biệt là trong một công ty liên doanh hoặc công ty do PE tài trợ, có rất nhiều quyết định và con đường trong tương lai. Có thể có lợi nếu một giám đốc tài chính phân đoạn tham gia vào các cuộc họp hội đồng quản trị và mang lại kinh nghiệm mới. Sự tương tác như vậy có thể là một quá trình hai chiều bằng cách cung cấp thông tin chi tiết hơn cho các giám đốc và sau đó truyền đạt những điểm nổi bật được đưa ra thông qua hệ thống phân cấp của công ty.
Đối với các công ty lớn hơn có cấu trúc hội đồng quản trị phức tạp hơn, các thành viên hội đồng quản trị độc lập phải không có xung đột lợi ích. Đôi khi, một hành động của công ty có thể khiến một thành viên có nguy cơ bị xung đột cá nhân. Trong những trường hợp này, một giám đốc tài chính phân đoạn có thể được nhảy dù với tư cách là thành viên hội đồng quản trị lâm thời để giám sát sự kiện mà không xảy ra bất kỳ xung đột nào.
Nhu cầu tài chính của một công ty sẽ thay đổi tùy thuộc vào quy mô và giai đoạn phát triển của nó. Có bốn vai trò tài chính cốt lõi cần thiết trong vòng đời của một công ty. Các giai đoạn này tương ứng với các kỹ năng cần thiết từ tài năng và phạm vi từ một nhân viên kế toán ban đầu cho đến vai trò CFO truyền thống.
Giám đốc tài chính phân đoạn nổi bật nhất ở giai đoạn tăng trưởng thứ ba, thường là ở thời điểm các công ty đã cố gắng tốt vào con đường mở rộng quy mô của họ. Mặc dù giai đoạn này thường là điểm đầu vào tối ưu nhất, như có thể thấy từ lợi ích của các CFO phân đoạn, khả năng thích ứng của họ cũng có thể chứng minh lợi thế cho các công ty ở các giai đoạn tăng trưởng khác. Điều quan trọng là phải xem xét các cơ hội chuyển giao kiến thức do một chuyên gia có kinh nghiệm cung cấp để xây dựng kỹ năng và văn hóa trong một chức năng tài chính.
Khi chức năng tài chính tập trung hoàn toàn vào kế toán (do người ghi sổ kế toán thực hiện) và lập kế hoạch tài chính (do người kiểm soát thực hiện), thì trong hầu hết các trường hợp, CFO sẽ không cần thiết. Tuy nhiên, các công ty ở cấp độ này có thể muốn xem xét đưa vào tạm thời một CFO phân đoạn trong trường hợp tiếp quản hoặc tái cơ cấu.
Các công ty nên xem xét thu hút một giám đốc tài chính, dù là phân công hay toàn thời gian, khi quy mô và mức độ phức tạp của doanh thu bắt đầu quá tải đội ngũ tài chính hiện tại. Điều này thường xảy ra ở vòng tài trợ Series B.
Một sự kiện tài trợ bên ngoài quan trọng có thể báo hiệu điểm mà doanh nghiệp yêu cầu một chuyên gia tài chính giám sát nhóm và cung cấp hướng dẫn tương lai hơn cho ngày càng nhiều các bên liên quan. Giám đốc tài chính phân đoạn sẽ có hiệu lực ở giai đoạn này bằng cách xác định các điểm đau chính ngay lập tức, biết cách giải quyết chúng bằng cách sử dụng nhân viên đương nhiệm và có sáng kiến dự đoán các sự kiện trong tương lai. Thông thường, ở giai đoạn này, các công ty có thể không đủ phức tạp để yêu cầu một giám đốc tài chính toàn thời gian hoặc có đủ ngân sách để điều chỉnh một giám đốc tài chính. CFO phân đoạn là một giải pháp hiệu quả hơn về chi phí để đáp ứng các nhu cầu khi chúng phát sinh.
Nói chung, doanh thu từ 10 triệu đến 50 triệu đô la là khi các chức năng tài chính trở nên phức tạp hơn. Khi doanh thu đang tăng lên ở giai đoạn chuyển động nhanh này, có khả năng cần phải thiết lập sự ổn định lâu dài cho đội ngũ tài chính. Với quan hệ nhà đầu tư ngày càng tăng và nhu cầu thị trường vốn, việc thuê một giám đốc tài chính toàn thời gian trở nên cần thiết để xử lý trách nhiệm. Trong các sự kiện cấp vốn giai đoạn sau, các điều khoản của nhà đầu tư có thể quy định rằng một giám đốc tài chính phải được thuê sau khi hoàn thành vòng đấu.
Mô tả công việc của CFO phân đoạn có thể thay đổi như mô tả công việc toàn thời gian của họ. Đối với các vai trò dự án tạm thời, sẽ cần chú trọng nhiều đến chuyên môn trong nhiệm vụ trọng tâm. Thông thường, CFO phân đoạn sẽ có:
Nhìn chung, những đặc điểm này đảm bảo rằng ứng viên có thể thành công khi trở thành giám đốc tài chính phân đoạn và bắt đầu cung cấp thông tin đầu vào có giá trị ngay từ ngày đầu tiên.