Khoản tín dụng thuế chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp đã tồn tại hơn 20 năm để giúp người sử dụng lao động đảm bảo dịch vụ chăm sóc trẻ em với chi phí hợp lý cho nhân viên của họ. Vấn đề duy nhất là, dường như không ai biết về nó. Đó có thể là bí mật được giữ kín nhất của Hoa Kỳ đối với nhân viên của bạn có con.
Vào năm 2020, chỉ có 11% nhân viên được tiếp cận với hỗ trợ chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp. Và vào năm 2022, chỉ có 10% nhân viên được tiếp cận với hỗ trợ chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp. Đây không chỉ là số liệu thống kê; thiếu dịch vụ chăm sóc trẻ đầy đủ và giá cả phải chăng sẽ thay đổi cuộc sống của nhân viên của bạn.
Hãy nghĩ theo cách này:Ở Hoa Kỳ, từ 20% đến 35% các bà mẹ đang đi làm đã sinh con không bao giờ quay lại công việc trước đây của họ. Đó là một sự mất mát lớn về kiến thức và kỹ năng. Nhưng nhờ vào khoản tín dụng thuế chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp, người sử dụng lao động có thể giúp giảm thiểu những thiệt hại này cho những nhân viên muốn quay trở lại lực lượng lao động.
Đọc để biết tổng quan về dịch vụ chăm sóc trẻ em do chủ lao động cung cấp, giải thích về khoản tín dụng thuế chăm sóc trẻ em do chủ lao động cung cấp và những chương trình chăm sóc trẻ em do chủ lao động cung cấp có thể phù hợp nhất với nhu cầu kinh doanh của bạn.
Dịch vụ giữ trẻ do người sử dụng lao động cung cấp là một quyền lợi mà bạn có thể cung cấp cho nhân viên để giúp họ thanh toán một số hoặc tất cả chi phí giữ trẻ của họ. Bạn có thể trực tiếp hoặc gián tiếp chi trả cho những lợi ích này, có thể bao gồm:
Hỗ trợ nhà trẻ của người sử dụng lao động không phải là lợi ích chung cho tất cả. Những gì bạn chọn phụ thuộc vào những gì bạn có thể chi trả và nhu cầu của nhân viên của bạn.
Bây giờ bạn đã biết dịch vụ chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp là gì, hãy nói về khoản tín dụng thuế chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp.
Được thành lập vào năm 2001, Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em do Người sử dụng lao động cung cấp cung cấp cho người sử dụng lao động khoản tiền lên đến 150.000 đô la mỗi năm để bù đắp chi phí chăm sóc trẻ em đủ tiêu chuẩn 25% hoặc 10%. Số tiền khấu trừ thuế phụ thuộc vào cách bạn cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp.
Bạn có thể yêu cầu 25% chi phí của bạn nếu bạn cung cấp dịch vụ giữ trẻ tại chỗ hoặc ký hợp đồng với cơ sở chăm sóc trẻ em bên ngoài đủ điều kiện. Có ba cách để làm điều này:
Bạn có thể yêu cầu 10% chi phí nếu bạn ký hợp đồng với một nguồn lực và dịch vụ giới thiệu để giúp nhân viên tìm việc trông trẻ.
Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp là tín dụng thuế tính theo đô la. Có nghĩa là đối với mỗi đô la đủ điều kiện mà bạn chi tiêu lên đến một số tiền nhất định (ví dụ:25%), bạn sẽ nhận được một khoản tín dụng bằng đô la. Hãy nhớ rằng có sự khác biệt giữa khoản khấu trừ và khoản tín dụng. Các khoản tín dụng trực tiếp làm giảm tổng nghĩa vụ thuế của bạn, trong khi khoản khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế cuối cùng của bạn trong khung thuế cận biên của bạn. Nhưng khi nói đến chi phí chăm sóc con cái, bạn có thể kết hợp khoản khấu trừ tín dụng và chi phí kinh doanh để tiết kiệm nhiều tiền hơn nữa.
Doanh nghiệp có thể khấu trừ các khoản chi phí được coi là thông thường và cần thiết. Bình thường, có nghĩa là chi phí phổ biến trong ngành của bạn. Và cần thiết, có nghĩa là chi phí này sẽ hữu ích trong ngành của bạn.
Để tìm hiểu thêm về cách kết hợp tín dụng thuế chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp và các khoản khấu trừ chi phí kinh doanh, hãy xem hướng dẫn của Văn phòng Trách nhiệm Chính phủ.
Để yêu cầu khoản tín dụng kinh doanh này, chủ lao động phải điền vào Mẫu 8882 và đính kèm với Mẫu 3800. Đính kèm cả hai biểu mẫu này vào tờ khai thuế kinh doanh của bạn (ví dụ:Biểu C, Mẫu 1065 và Biểu K-1, Mẫu 1120 hoặc Mẫu 1120- S).
Khi điền vào Biểu mẫu 8882, hãy đảm bảo rằng:
Hãy nhớ rằng bạn có thể phải lấy lại một phần của khoản tín dụng này. Việc thu hồi tín dụng sẽ xảy ra sau 10 năm kể từ khi cơ sở giữ trẻ của bạn mở cửa nếu cơ sở này đóng cửa hoặc quyền sở hữu thay đổi. Bạn có thể tránh bị chiếm dụng lại nếu chủ sở hữu mới đồng ý, bằng văn bản, để trang trải trách nhiệm.
Nhân viên cũng có thể tiết kiệm với quyền lợi này. Bạn có thể cung cấp khoản hỗ trợ chăm sóc trẻ em lên đến $ 5.000 cho mỗi nhân viên đủ điều kiện và loại trừ khoản tiền này khỏi tiền lương chịu thuế được báo cáo trên Mẫu đơn W-2 của họ.
Việc chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp được coi là một quyền lợi ngoài lề. Bạn có thể loại trừ các khoản chi phí này khỏi thu nhập chịu thuế của nhân viên nếu phúc lợi là thứ mà bạn cung cấp cho tất cả nhân viên đủ điều kiện. Bạn không thể bao gồm một nhóm nhân viên chứ không phải một nhóm khác (ví dụ:những nhân viên được trả lương cao hơn những người được trả ít hơn). Việc loại trừ thuế làm giảm gánh nặng thuế tổng thể của nhân viên.
Nhân viên có trách nhiệm khai báo lợi ích của việc chăm sóc trẻ em do nơi làm việc tài trợ trên tờ khai thuế cá nhân của họ. Nhân viên của bạn nên coi con cái của họ là người phụ thuộc và tuyên bố rằng việc chăm sóc trẻ là cần thiết để thực hiện đúng nghĩa vụ của họ tại nơi làm việc.
Nếu chi phí của nhân viên lớn hơn giới hạn loại trừ $ 5.000, họ có thể yêu cầu khoản tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc, miễn là các khoản chi phí được yêu cầu là khác nhau.
Hầu hết người sử dụng lao động đã bỏ qua khoản tín dụng thuế chăm sóc trẻ em do người sử dụng lao động cung cấp. Nhưng, có rất nhiều lý do để khẳng định điều đó. Hãy xem xét các lựa chọn của bạn khi tìm kiếm dịch vụ chăm sóc trẻ thích hợp cho nhân viên của bạn.
Tìm hiểu lợi ích của:
Việc cung cấp một cơ sở giữ trẻ tại chỗ dường như không khả thi đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ. Chắc chắn, các công ty lớn có thể chi một triệu đô la mỗi năm, nhưng số tiền này có thể không nằm trong ngân sách của bạn. May mắn thay, khoản tín dụng 25% không phải là lợi ích duy nhất của việc có cơ sở chăm sóc trẻ em tại chỗ.
Hãy sử dụng cơ sở chăm sóc trẻ em tại chỗ của Patagonia làm ví dụ. Giám đốc điều hành của Patagonia đã chỉ ra ba lợi ích sau:
Patagonia không phải là công ty duy nhất cung cấp dịch vụ giữ trẻ tại chỗ. Các công ty như Disney, Home Depot và Proctor &Gamble cũng cung cấp lợi ích này.
Lực lượng lao động của bạn có thể đến từ một khu vực duy nhất để làm việc. Ví dụ, họ sống ở một vài vùng ngoại ô khác nhau, xung quanh và lái xe đến trụ sở chính của bạn trong thành phố. Nếu đúng như vậy, một nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em bên ngoài có thể là chính xác những gì bạn và nhân viên của bạn cần. Và đừng quên, bạn sẽ nhận được khoản tín dụng 25% trên số tiền đã chi tiêu để có thể thực hiện dịch vụ chăm sóc trẻ em bên ngoài.
Khi đi mua nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em bên ngoài, bạn nên lưu ý:
Nếu lực lượng lao động của bạn ở xa, hợp đồng với một nhà cung cấp dịch vụ giới thiệu và tài nguyên có thể là tốt nhất.
Nếu bạn có nhân viên làm việc từ xa, họ sẽ cần chăm sóc trẻ em giống như những người khác, nhưng cả các lựa chọn chăm sóc trẻ em tại chỗ và bên ngoài có thể không phù hợp. Vì vậy, cho dù bạn có nhân viên ở xa hay tại văn phòng, bạn có thể chọn làm việc với một nhà cung cấp tài nguyên và giới thiệu để giúp nhân viên tìm nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em trong khu vực của họ. Ngoài ra, làm như vậy sẽ mang lại cho bạn 10% tín dụng trên chi phí.
Các tổ chức phi lợi nhuận như Child Care Aware of America có thể giúp tìm các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em tại địa phương. Hướng nhân viên của bạn đến các nhà cung cấp tài nguyên và giới thiệu trong nước hoặc khu vực để họ có thể tìm thấy chính xác những gì họ cần.