Biết được tình hình tài chính của doanh nghiệp bạn là một phần của việc sở hữu một doanh nghiệp nhỏ. Bạn nên có ba báo cáo tài chính chính tại doanh nghiệp của mình:bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, hoặc báo cáo lưu chuyển tiền tệ, đề cập đến lượng tiền mặt vào và ra khỏi doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ bao gồm lượng tiền mặt thực tế mà doanh nghiệp của bạn có. Tín dụng không được ghi lại. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành ba phần, đó là hoạt động, đầu tư và tài chính.
Bạn có thể có dòng tiền dương, điều này cho thấy doanh nghiệp của bạn có nhiều tiền hơn chi phí của bạn. Hoặc, bạn có thể có dòng tiền âm, điều này cho thấy rằng bạn tiêu nhiều tiền hơn những gì bạn đang mang lại.
Nếu khách hàng mua hàng mà không thanh toán, đừng đưa khoản đó vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn. Và, nếu bạn mua thứ gì đó từ một nhà cung cấp theo hình thức tín dụng, bạn sẽ không đưa nó vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ của mình cho đến khi bạn thanh toán. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ ghi lại khi bạn thực sự có tiền tại doanh nghiệp của mình hoặc khi tiền thực sự rời khỏi doanh nghiệp của bạn.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho biết dòng tiền vào và ra của bạn, nhưng nó không đưa ra bức tranh chính xác về khả năng sinh lời. Vì báo cáo lưu chuyển tiền tệ không bao gồm tín dụng, bạn có thể có dòng tiền âm. Ví dụ:nếu bạn sử dụng kế toán dồn tích, bạn sẽ ghi có vào sổ sách của mình. Bạn có thể đã bán một chiếc máy cắt cỏ cho khách hàng, nhưng họ vẫn chưa trả tiền cho bạn. Thay vào đó, bạn lập hóa đơn cho họ. Nếu bạn lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trước khi họ thanh toán cho bạn, báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn sẽ không bao gồm việc bán hàng.
Hãy xem ba phần của báo cáo lưu chuyển tiền tệ:hoạt động, đầu tư và tài trợ. Dòng cuối cùng trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn là tăng hoặc giảm ròng tiền mặt.
Hoạt động đo lường lượng tiền mặt ra vào doanh nghiệp của bạn có liên quan đến các sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn.
Bao gồm số tiền bạn nhận được từ khách hàng. Và, bao gồm những gì bạn phải trả để vận hành doanh nghiệp của mình. Một số chi phí hoạt động phổ biến bao gồm chi phí tiếp thị, chi phí ngân hàng, vật tư văn phòng, tiền thuê nhà, tiền lương của nhân viên và giá vốn hàng bán (COGS). Giá vốn hàng bán là số tiền bạn chi cho nguyên liệu thô và lao động trực tiếp cho sản phẩm hoặc dịch vụ của mình.
Phần hoạt động trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp cho thấy rằng doanh nghiệp của bạn đang tạo ra đủ tiền từ việc bán hàng để theo kịp chi phí.
Phần thứ hai của báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn là các hoạt động đầu tư. Đầu tư phản ánh thời điểm doanh nghiệp của bạn mua hoặc bán tài sản dài hạn. Nội dung là tài sản bạn sở hữu làm tăng giá trị cho doanh nghiệp của bạn.
Tài sản bao gồm thiết bị, cổ phiếu, tài sản hoặc các khoản đầu tư tương tự khác cho doanh nghiệp nhỏ của bạn. Một số hình thức đầu tư khác bao gồm ghi chú và thế chấp. Bạn cũng có thể kiếm tiền từ việc bán các khoản đầu tư.
Tiền di chuyển chậm hơn trong phần đầu tư so với phần hoạt động vì bạn không liên tục đầu tư hoặc bán các khoản đầu tư. Phần đầu tư có thể cho thấy rằng doanh nghiệp của bạn đang phát triển bởi vì bạn đang đầu tư nhiều hơn vào tương lai của công ty mình.
Để bắt đầu kinh doanh, bạn cần biết cách cung cấp tài chính cho nó. Một cách để tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ của bạn là vay ngân hàng. Phần tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ xem xét cách công ty của bạn trả lại cho người cho vay và nhà đầu tư.
Phần thứ ba trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn cho biết tiền vào và ra do các khoản nợ, khoản vay hoặc cổ tức. Dòng tiền âm trong phần tài chính cho thấy rằng bạn đang trả hết nợ. Khi bạn thanh toán khoản vay, bạn sẽ giảm tiền trong phần tài chính.
Dòng cuối cùng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho bạn biết liệu bạn có tăng hay giảm tiền mặt trong một khoảng thời gian cụ thể. Nếu bạn có số giảm, số được viết trong dấu ngoặc đơn hoặc dấu ngoặc đơn.
Một số người phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ để kiểm tra tình hình tài chính tổng thể của doanh nghiệp bạn. Dưới đây là một số người có thể muốn xem qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ:
Là chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn muốn xem báo cáo lưu chuyển tiền tệ của mình để xác định xem doanh nghiệp của bạn có dòng tiền dương hay âm trong một khoảng thời gian cụ thể. Dòng tiền âm cho bạn thấy rằng thu nhập và chi phí của doanh nghiệp bạn không đồng bộ. Điều đó có nghĩa là bạn không có đủ tiền mặt để thanh toán chi phí. Tăng doanh số bán hàng của bạn sẽ cải thiện dòng tiền của bạn.
Các nhà đầu tư và người cho vay muốn đảm bảo rằng họ sẽ không mất tiền từ doanh nghiệp của bạn. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho họ thấy rằng doanh nghiệp của bạn đang tạo ra đủ tiền để trả các chi phí của bạn, bao gồm cả các khoản vay và đầu tư.
Các nhà cung cấp cũng có thể muốn xem báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn. Họ muốn đảm bảo rằng bạn sẽ có tiền để trả lại cho họ, đặc biệt nếu bạn mua số lượng lớn từ họ.
Trước khi bạn có thể thấy tiền vào và ra khỏi doanh nghiệp của mình, bạn cần biết cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Có hai phương pháp để tính toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ:trực tiếp và gián tiếp. Sự khác biệt giữa phương pháp trực tiếp và phương pháp gián tiếp là trong phần hoạt động.
Cách bạn tổ chức thông tin khác nhau giữa phương pháp trực tiếp và gián tiếp, nhưng cả hai đều tạo ra những con số cuối cùng giống nhau trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn.
Cả hai phương pháp trực tiếp và gián tiếp đều thiết lập các bộ phận đầu tư và tài trợ theo cùng một cách.Phương pháp trực tiếp không được sử dụng thường xuyên như phương pháp gián tiếp. Phương pháp trực tiếp bao gồm danh sách chi tiết về nơi tiền mặt đến và đi.
Với phương pháp trực tiếp, hãy hiển thị số tiền mặt mà khách hàng của bạn cung cấp cho bạn. Không tính khấu hao theo phương pháp trực tiếp.
Với phương pháp trực tiếp, bạn cần biết chính xác lượng tiền mặt hiện có của mình tại mọi thời điểm. Do cần nhiều thông tin hơn để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp, nên hầu hết các doanh nghiệp sử dụng phương pháp gián tiếp.
Đây là một báo cáo lưu chuyển tiền tệ cơ bản theo phương pháp trực tiếp. Như bạn có thể thấy, phần hoạt động cho biết tiền đến từ đâu và chính xác tiền sẽ đi đến đâu.
Tất cả các số dưới mỗi phần là số tiền đô la. Số tiền trong ngoặc đơn là giá trị âm.
Vào cuối năm, doanh nghiệp có số tiền tăng thêm là $ 17,372. Đây là báo cáo lưu chuyển tiền tệ khả quan cho năm 2016. Mặc dù tích cực nhưng con số này vẫn tương đối thấp. Nếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn là số âm hoặc số tiền dương thấp, hãy xem xét các cách mới để quản lý dòng tiền của bạn.
Phần lớn các doanh nghiệp thích sử dụng phương pháp gián tiếp để tạo báo cáo lưu chuyển tiền tệ của họ vì nó không yêu cầu nhiều thông tin như phương pháp trực tiếp. Phương pháp gián tiếp không rõ ràng về nơi chính xác tiền đến và đi trong phần hoạt động.
Với phương pháp gián tiếp, báo cáo lưu chuyển tiền tệ bắt đầu bằng thu nhập hoặc lỗ thuần từ báo cáo lãi và lỗ. Thu nhập ròng có thể bao gồm số tiền bạn thực sự chưa có nếu bạn đang sử dụng phương pháp cộng dồn. Với dồn tích, bạn bao gồm các khoản phải trả và phải thu ngay cả khi bạn không có tiền mặt.
Mặt khác, dòng tiền của bạn chỉ cho biết bạn có bao nhiêu tiền mặt thực tế. Bạn cần điều chỉnh thu nhập của mình để bạn chỉ có tiền mặt thực tế trong phần hoạt động của mình.
Điều chỉnh lãi và lỗ tài sản. Nếu bạn mất tiền cho một tài sản, hãy thêm khoản lỗ. Thêm khấu hao và khấu hao vì khấu hao, không phải là tiền mặt thực tế, làm giảm thu nhập ròng. Nếu bạn kiếm được tiền từ một tài sản, hãy trừ đi phần thu được. Trừ giá trị của các tài sản như bản quyền vì bạn không có tiền từ nó.
Dưới đây là báo cáo lưu chuyển tiền tệ cơ bản theo phương pháp gián tiếp. Mặc dù phần hoạt động khác với phương pháp trực tiếp, nhưng cả hai phương pháp đều có một dòng cho dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh. Một lần nữa, các số trong ngoặc đơn là số âm.
Bảng này cho thấy lượng tiền mặt ròng tăng đáng kể so với ví dụ khác. Một doanh nghiệp tạo ra sự gia tăng này có thể muốn tiếp tục những gì họ đang làm. Dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh đủ để tự tạo ra báo cáo lưu chuyển tiền tệ dương, đây là điều mà các nhà đầu tư tìm kiếm.
Để có báo cáo lưu chuyển tiền tệ lành mạnh, bạn cần nhận được các khoản thanh toán của khách hàng. Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot cho phép bạn theo dõi chi phí và thu nhập của mình. Và, bạn có thể ghi lại các khoản thanh toán khi chúng đến. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay!
Đây không phải là tư vấn pháp lý; để biết thêm thông tin, vui lòng nhấp vào đây.