Thật tuyệt khi doanh nghiệp của bạn luôn có lãi. Nhưng, đôi khi, những tình huống bất ngờ xảy ra. Tùy thuộc vào từng trường hợp, doanh nghiệp của bạn có thể gặp tổn thất không lường trước được. Bạn cần biết thua lỗ trong kinh doanh có thể ảnh hưởng như thế nào đến công ty của bạn trong dài hạn.
Lỗ kinh doanh xảy ra khi doanh nghiệp của bạn có nhiều chi phí hơn thu nhập trong kỳ kế toán. Khoản lỗ có nghĩa là bạn đã chi tiêu nhiều hơn số tiền thu được. Tuy nhiên, lỗ kinh doanh không phải là xấu — bạn có thể sử dụng khoản lỗ hoạt động ròng để yêu cầu hoàn thuế cho những năm tính thuế trước đây hoặc trong tương lai.
Trong kế toán, lãi và lỗ bất thường là một loại khoản mục bất thường. Nói chung, các mặt hàng bất thường là những lần xuất hiện một lần, không thường xuyên. Bạn có thể tìm thấy các mục bất thường trên báo cáo thu nhập.
Báo cáo lãi và lỗ bất thường tách biệt với thu nhập thường xuyên và chi phí kinh doanh. Tách các khoản mục bất thường cho ta một bức tranh chính xác hơn về sức khỏe tài chính. Bạn có thể thấy rõ hơn thu nhập định kỳ được tạo ra thông qua các hoạt động. Việc tách biệt giúp bạn theo dõi khả năng sinh lời trong một kỳ kế toán cụ thể.
Một mất mát phi thường là sự giảm sút của các tài sản không liên quan đến việc bán hàng. Một tổn thất kinh doanh nhỏ có thể do thiên tai, hỏa hoạn, trưng thu, tổn thất do bán thiết bị hoặc quy định mới.
Một lợi nhuận phi thường là sự gia tăng tài sản không liên quan đến việc bán hàng. Ví dụ về lợi nhuận bao gồm tăng mức bảo hiểm hoặc trả nợ sớm.
Cho dù bạn có lãi hay lỗ, hãy nhớ rằng các hạng mục bất thường không liên quan đến hoạt động. Tuy nhiên, chúng tác động đến kết quả kinh doanh của bạn.
Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, điều quan trọng là phải hiểu được tổn thất tài chính. Điều hành một doanh nghiệp không tự động đảm bảo bạn sẽ kiếm được lợi nhuận. Có thể gặp tổn thất tài chính, đặc biệt là đối với các chủ doanh nghiệp mới. Bạn thậm chí có thể kết thúc hoạt động kinh doanh thua lỗ trong nhiều năm. Bạn cần biết phải làm gì khi doanh nghiệp của bạn bị thua lỗ.
Nếu bạn có một khoản lỗ bất thường, bạn có thể yêu cầu bồi thường tổn thất kinh doanh. Bạn có thể được hoàn lại toàn bộ hoặc một phần các khoản nợ thuế từ những năm trước. Bạn thường nhận được tiền hoàn lại nhanh chóng, trong vòng 90 ngày. Sau khi thực hiện bút toán kế toán thích hợp cho quỹ hoàn thuế thu nhập, dòng tiền mặt nhanh chóng có thể giúp bạn ổn định lại tài chính.
Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, bạn có thể khấu trừ bất kỳ tổn thất nào mà doanh nghiệp của bạn phải gánh chịu. Số tiền được khấu trừ từ thu nhập phi kinh doanh. Thu nhập phi kinh doanh có thể đến từ công việc, đầu tư hoặc thu nhập của vợ / chồng.
Nếu bạn sở hữu một công ty LLC, S hoặc công ty hợp danh, phần lỗ của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng đến việc khai thuế cá nhân của bạn. Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ kinh doanh từ thu nhập cá nhân giống như cách một chủ sở hữu duy nhất làm.
Chủ sở hữu tập đoàn C không được khấu trừ các khoản lỗ kinh doanh trên tờ khai thuế cá nhân của họ. Các quỹ kinh doanh, nợ phải trả và lợi ích thuế tách biệt với chủ sở hữu C Corp, do đó, không thể khấu trừ các khoản lỗ kinh doanh trên lợi nhuận cá nhân.
Nếu các khoản khấu trừ bạn được phép thực hiện nhiều hơn thu nhập chịu thuế của mình, bạn có lỗ hoạt động ròng (NOL).
Lỗ hoạt động ròng (NOL) xảy ra khi các khoản khấu trừ thuế được phép của doanh nghiệp nhiều hơn thu nhập chịu thuế. Trong một kỳ kế toán, bạn phải chịu nhiều chi phí hơn thu nhập. Thông thường, bạn có thể sử dụng lỗ hoạt động ròng để trang trải các khoản nợ thuế trong quá khứ. Ý tưởng là cung cấp một số hình thức giảm thuế cho các công ty bị thua lỗ tài chính.
Để tìm khoản lỗ ròng từ hoạt động kinh doanh, trước tiên hãy tính toán khoản lỗ hàng năm từ hoạt động kinh doanh của bạn. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, tổn thất kinh doanh được liệt kê trong Phụ lục C.
Cộng các khoản lỗ tài chính của bạn vào tất cả các khoản khấu trừ thuế khác. Sau đó, trừ con số đó khỏi tổng thu nhập của bạn trong năm. Con số này là tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn.
AGI của bạn cần phải âm để xảy ra thua lỗ. Thêm bất kỳ khoản khấu trừ phi kinh doanh nào nhiều hơn thu nhập phi kinh doanh vào AGI. Bao gồm các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc theo từng khoản, khoản khấu trừ cho các khoản miễn trừ cá nhân, khoản lỗ vốn phi kinh doanh, khoản đóng góp IRA và khoản đóng góp từ thiện.
Nếu con số này vẫn âm, bạn có lỗ hoạt động thuần và có thể yêu cầu khấu trừ lỗ hoạt động thuần Sử dụng Biểu A của Mẫu 1045 để tính toán lỗ hoạt động thuần.
Bạn có thể chuyển lỗ trở lại các bản khai thuế trước đây hoặc chuyển sang các bản khai thuế trong tương lai. Tùy thuộc vào tình hình tài chính của doanh nghiệp của bạn, bạn sẽ muốn hoàn nhập hoặc chuyển tiếp các khoản lỗ kinh doanh.
Thời gian hoàn vốn thường là hai năm. Nếu NOL xảy ra do trộm cắp hoặc thương vong, bạn có thể hoàn lại số tiền trong ba năm.
Thông thường, bạn chuyển NOL trở lại tờ khai mà bạn đã nộp hai năm trước. Nếu còn NOL, hãy áp dụng nó cho lần khai thuế tiếp theo. Và, nếu còn NOL sau khi chuyển lại tất cả các bản khai thuế gần đây, bạn có thể chuyển số tiền này sang các bản khai thuế trong tương lai.
Bạn cũng có thể chuyển các khoản lỗ kinh doanh sang các bản khai thuế trong tương lai. Bạn có thể chuyển lỗ lên đến 20 năm. Nếu bạn không trả bất kỳ khoản thuế nào trong hai năm qua, bạn nên chuyển tiếp NOL.
Hoặc, bạn có thể muốn chuyển lỗ nếu bạn mong đợi thu nhập của mình sẽ tăng lên đáng kể trong những năm sắp tới. Việc tăng sẽ đưa bạn vào khung thuế cao hơn và việc chuyển lỗ kinh doanh sẽ làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn.
Nếu bạn muốn có vốn bên ngoài, bạn cần hiểu được những khoản lãi và lỗ bất thường của mình. Các nhà đầu tư và người cho vay xem xét báo cáo thu nhập của bạn để xác định mức độ rủi ro của bạn. Các yếu tố khác nhau xác định rủi ro, bao gồm khả năng sinh lời và tổng số nợ.
Lãi và lỗ bất thường không ảnh hưởng đến lợi nhuận và không liên quan đến hoạt động của bạn. Lãi và lỗ không nằm trong phương trình khi xem xét mức độ tạo ra lợi nhuận của doanh nghiệp. Để cho người cho vay thấy bức tranh chính xác về khả năng sinh lời của doanh nghiệp bạn, bạn nên tách biệt các khoản mục hoạt động và mục bất thường trên báo cáo thu nhập.
Tổn thất tài chính có thể tiết lộ thông tin về các khoản nợ của doanh nghiệp bạn. Một tổn thất tài chính lớn có thể dẫn đến nợ nần chồng chất. Số nợ mà doanh nghiệp của bạn nắm giữ ảnh hưởng đến quyết định của nhà đầu tư hoặc người cho vay.
Cần một cách đơn giản để ghi lại các giao dịch kinh doanh của bạn? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot rất dễ sử dụng và dành cho những người không phải là kế toán viên. Chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay.