Bạn có thanh toán cho các nhà thầu độc lập trong năm không? Nếu vậy, bạn phải sử dụng Biểu mẫu 1099-NEC. Để có báo cáo chính xác về các khoản thanh toán của nhà thầu, hãy tìm hiểu cách điền vào 1099-NEC.
Ngay khi bạn nghĩ rằng bạn đã điền vào Biểu mẫu 1099-MISC cho mục đích khoa học, 1099-NEC hồi sinh đã xuất hiện.
Bắt đầu từ năm tính thuế 2020, các doanh nghiệp thực hiện thanh toán cho nhà thầu phải báo cáo chúng trên Mẫu 1099-NEC, Bồi thường cho Người lao động.
Trước đây, các doanh nghiệp đã sử dụng Biểu mẫu 1099-MISC, Thông tin khác, để báo cáo việc bồi thường cho người lao động và một số khoản thanh toán khác cho nhà cung cấp (ví dụ:tiền thuê nhà).
Tùy thuộc vào các hoạt động kinh doanh của bạn trong năm, bạn có thể cần chuẩn bị cả Biểu mẫu 1099-NEC và Biểu mẫu 1099-MISC.
Hợp lý hóa trách nhiệm của bạn với Kế toán của PatriotChỉ sử dụng Biểu mẫu 1099-NEC để báo cáo các khoản thanh toán bồi thường cho nhân viên từ 600 đô la trở lên mà bạn thực hiện trong quá trình kinh doanh của mình cho những cá nhân không phải là nhân viên.
Báo cáo các khoản thanh toán cho:
Nếu bạn thực hiện thanh toán dầu và khí đốt cho khoản lãi làm việc từ 10 đô la trở lên, hãy báo cáo khoản thanh toán trên Mẫu 1099-NEC.
Bạn có thể trả tiền bồi thường cho những người không có việc làm của mình dưới dạng phí, hoa hồng, giải thưởng, phần thưởng hoặc các hình thức bồi thường khác cho các dịch vụ. Bao gồm tất cả các khoản thanh toán này trên Biểu mẫu 1099-NEC.
Sử dụng Biểu mẫu 1099-MISC để báo cáo tất cả các loại khoản thanh toán 1099 khác:
Mẫu 1099-NEC do nhà thầu và IRS thực hiện trước ngày 31 tháng 1 hàng năm.
Điều đó có nghĩa là bạn cần biết cách điền 1099 cho nhà thầu trước thời hạn. Rất may, Biểu mẫu 1099-NEC là một biểu mẫu ngắn.
Có bảy hộp không được đánh số ở bên trái của 1099. Các hộp này yêu cầu thông tin về người thanh toán (đó là bạn) và người nhận (đó là nhà thầu mà bạn đã thanh toán trong năm). Ngoài ra còn có bảy hộp được đánh số ở bên phải để bạn nhập số tiền.
Dưới đây là hướng dẫn 1099-NEC, được chia nhỏ theo từng hộp:
Hộp không đánh số đầu tiên yêu cầu cung cấp một chút thông tin về bạn, bao gồm cả doanh nghiệp của bạn:
Thông tin này không được trải ra giữa nhiều hộp. Nhập tất cả các thông tin trên về bạn và doanh nghiệp của bạn vào ô đầu tiên.
Tiếp theo, bạn phải nhập số nhận dạng người nộp thuế (TIN) trên Biểu mẫu 1099-NEC. Số An sinh Xã hội và Số Nhận dạng Chủ nhân (EIN) đều là TIN.
Hãy nhớ rằng định dạng thay đổi tùy thuộc vào việc bạn sử dụng EIN hay SSN:
Không thể nhớ TIN của bạn? Đừng lo lắng. Chỉ cần tìm một tờ khai thông tin hoặc biểu mẫu thuế sử dụng lao động trước đây, như 1099-MISC hoặc Mẫu 941.
Tiếp theo, bạn cần nhập TIN của nhà thầu. Không chắc chắn nơi để tìm cái này? Bạn sẽ có thông tin này từ khi nhân viên điền vào Mẫu W-9, Yêu cầu Mã số Nhận dạng Người nộp thuế và Giấy chứng nhận.
Khi bạn thuê nhà thầu, họ phải điền vào Mẫu W-9. Bằng cách đó, bạn có thông tin mình cần — như TIN, tên và địa chỉ — để điền chính xác vào Biểu mẫu 1099-NEC.
Hy vọng rằng bạn đã lưu giữ Mẫu W-9 trong hồ sơ kế toán của mình. Sau khi bạn tìm thấy nó, hãy quét Phần I:Mã số nhận dạng người nộp thuế (TIN). Sau đó, nhập số An sinh xã hội của nhà thầu hoặc Số nhận dạng nhà tuyển dụng, tùy theo số nào họ đã nhập trên W-9.
Điều duy nhất bạn cần nhập vào ô này? Tên của nhà thầu. Nếu bạn có thắc mắc về chính tả, hãy tham khảo Mẫu W-9 mà bạn đã thu thập từ nhân viên tại thời điểm thuê.
Nhập địa chỉ đường phố của nhà thầu. Bạn có thể lấy thông tin này từ Biểu mẫu W-9. Nếu bạn lo ngại rằng địa chỉ không còn hiện tại nữa, hãy kiểm tra với nhà thầu.
Nhập thông tin nhà thầu sau vào ô này:
Một lần nữa, bạn có thể lấy thông tin này từ Biểu mẫu W-9 hoặc xác minh nó với người không có việc làm.
Bạn có cung cấp cho nhà thầu một số duy nhất cho hồ sơ của bạn không? Nếu bạn đã nhập, hãy nhập số tài khoản vào ô này. Và nếu bạn không làm như vậy, hãy để trống hộp.
Ô 1 là nơi bạn nhập toàn bộ số tiền bạn đã trả cho một người không có việc làm trong năm.
Báo cáo tất cả các khoản thanh toán bạn đã thực hiện:
Người lao động sử dụng số tiền trong Hộp 1 để khai thuế thu nhập của họ. Số tiền này phải chịu thuế tư doanh. Nếu bất kỳ khoản thanh toán nào không phải chịu thuế tư doanh và không được báo cáo ở bất kỳ nơi nào khác trên Mẫu 1099-NEC, hãy báo cáo số tiền trong Hộp 3 của Mẫu 1099-MISC.
Nếu bạn thực hiện bất kỳ doanh số bán hàng trực tiếp nào từ 5.000 đô la trở lên các sản phẩm tiêu dùng để bán lại, mua bán, đặt cọc-hoa hồng hoặc bất kỳ cơ sở nào khác, hãy nhập “X” vào hộp kiểm. Hoặc, bạn có thể nhập “X” vào Ô 7 trên Biểu mẫu 1099-MISC.
Không nhập số tiền vào Hộp 2. Nó chỉ đơn giản là một hộp kiểm.
Hiện tại, Hộp 3 đang trống. Theo IRS, nó được "dành để sử dụng trong tương lai." Bạn có thể cần sử dụng hộp này trong những năm tính thuế trong tương lai, nhưng chưa.
Bạn có khấu trừ bất kỳ khoản thuế thu nhập liên bang nào từ tiền lương của nhà thầu không? Thông thường, bạn không. Tuy nhiên, nếu tiền lương của họ phải chịu khấu lưu dự phòng, bạn phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang.
Tiền lương của nhà thầu phải chịu khấu lưu dự phòng nếu IRS thông báo cho bạn rằng TIN của họ không chính xác HOẶC bạn nhận được TIN không chính xác trên Biểu mẫu W-9. Thuế suất khấu lưu dự phòng là 24% tiền lương của họ.
Vì vậy, nếu bạn phải khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền lương của nhà thầu, hãy báo cáo số tiền trong Hộp 4.
Bạn có khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang đối với các khoản thanh toán của nhà thầu không? Nói chung, bạn không cần phải khấu trừ thuế từ các khoản bồi thường cho nhân viên không có việc làm. Nhưng nếu bạn đã làm vậy, hãy báo cáo các khoản thuế đã khấu trừ trên Hộp 5.
Bạn có thể báo cáo các khoản thanh toán bị giữ lại cho tối đa hai tiểu bang.
Hãy nhớ rằng bạn không cần phải điền vào Ô 5 - 7 trên bản sao bạn gửi cho IRS. Những hộp này chỉ dành cho người nhận và nhà nước.
Nếu bạn đã khấu trừ thuế của tiểu bang, hãy nhập tên viết tắt của tiểu bang, cũng như số nhận dạng tiểu bang của bạn, vào Ô 6.
Nếu bạn đang báo cáo cho nhiều hơn hai trạng thái, hãy đối sánh chính xác trạng thái và số tiền để chúng ở cạnh nhau.
Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, hãy nhập số tiền thanh toán của bang vào Ô 7.