Tùy thuộc vào vị trí doanh nghiệp của bạn, bạn có thể cần phải trả hoặc nộp một số loại thuế cụ thể của tiểu bang. Một loại thuế tiểu bang mà doanh nghiệp của bạn nên biết là thuế tổng biên lai (GRT). Đọc tiếp để tìm hiểu về thuế tổng biên lai và liệu bạn có chịu trách nhiệm nộp thuế cho tiểu bang của mình hay không.
Thuế tổng thu nhập là gì? Trước khi chúng ta có thể giải đáp câu hỏi đó, bạn phải biết tổng doanh thu là gì.
Tổng doanh thu bao gồm tổng doanh thu của doanh nghiệp bạn mà không có các khoản khấu trừ như chi phí hoạt động và chiết khấu. Về cơ bản, tổng doanh thu là tổng doanh thu mà doanh nghiệp của bạn thu được trong năm.
Thuế tổng thu là một loại thuế mà một số doanh nghiệp phải trả trên tổng thu của họ. Không giống như thuế bán hàng, thuế tổng thu thường không được người tiêu dùng trả (ví dụ:tại điểm bán hàng). Tuy nhiên, GRT có thể được áp dụng đối với người tiêu dùng ở một số khu vực.
Một số tiểu bang đánh thuế tổng thu thay vì thuế thu nhập doanh nghiệp. Tuy nhiên, một số tiểu bang có cả hai loại thuế. Giống như thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tổng thu nhập thường khác nhau giữa các tiểu bang. Nếu tiểu bang của bạn áp dụng thuế tổng biên lai, bạn có trách nhiệm thanh toán thuế suất GRT (ví dụ:0,23%) trên doanh thu của doanh nghiệp mình.
Nói tóm lại, trách nhiệm pháp lý GRT của doanh nghiệp bạn thường phụ thuộc vào:
Mặc dù không phổ biến, một số tiểu bang (ví dụ:New Mexico) áp thuế tổng biên lai đối với khách hàng tại điểm bán hàng (tương tự như thuế bán hàng). Và các tiểu bang khác, như Hawaii, áp thuế tương tự như GRT được gọi là thuế tiêu thụ đặc biệt chung (GET) cho mọi giao dịch.
Tại thời điểm này, bạn có thể tự hỏi, Các tiểu bang có thuế tổng biên lai là gì ? Rất vui vì bạn đã hỏi…
Không giống như một số loại thuế khác, không phải bang nào cũng yêu cầu doanh nghiệp phải nộp GRT. Trên thực tế, chỉ có chín bang áp đặt một số loại GRT. Các tiểu bang đánh thuế tổng thu nhập bao gồm:
Hãy nhớ rằng danh sách trên có thể mở rộng theo thời gian. Nhiều bang đang xem xét áp thuế tổng biên lai.
Một lần nữa, thuế suất và quy tắc tổng thu có thể thay đổi tùy theo tiểu bang. Để biết thông tin sốt dẻo về những gì mỗi tiểu bang yêu cầu, hãy tiếp tục đọc.
Theo Bộ phận Doanh thu của Delaware, bất kỳ công ty nào “hoạt động kinh doanh” trong tiểu bang đều phải có giấy phép kinh doanh và trả GRT. Bạn phải trả thuế nếu bạn bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ tại Delaware. Tùy thuộc vào hoạt động của doanh nghiệp, thuế suất tổng thu nhập có thể dao động từ 0,0945% đến 0,7468%.
Nếu doanh nghiệp của bạn không có sự hiện diện thực tế trong tiểu bang (ví dụ:gửi đơn đặt hàng cho khách hàng ở Delaware qua thư), bạn không chịu trách nhiệm thanh toán GRT.
Thuế tổng biên lai Delaware đến hạn hàng tháng hoặc hàng quý, tùy thuộc vào thời gian xem lại của bạn. Nếu bạn là người nộp hồ sơ hàng tháng, GRT của bạn sẽ đến hạn vào hoặc trước ngày 20 hàng tháng. Những người nộp đơn hàng quý phải nộp GRT của họ cho tiểu bang vào hoặc trước ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý.
Bạn có thể nộp trực tuyến biểu mẫu Thuế Biên lai gộp của Delaware. Hoặc, bạn có thể in và gửi biểu mẫu giấy qua đường bưu điện tới tiểu bang. Đăng nhập trực tuyến vào tài khoản Delaware của bạn để truy cập và in biểu mẫu ra giấy của bạn.
Michigan Business Tax (MBT) đánh thuế thu nhập kinh doanh 4,95% và thuế suất tổng thu nhập được sửa đổi là 0,8%.
Bất kỳ doanh nghiệp nào có mối quan hệ (hoặc sự hiện diện) đáng kể ở Michigan đều phải chịu thuế tổng biên lai đã sửa đổi nếu:
Người đóng thuế có tổng thu dưới 350.000 đô la không cần phải trả thuế tổng thu Michigan.
Để đăng ký MBT, hãy sử dụng cổng trực tuyến của Kho bạc Michigan.
Để biết thêm thông tin về Thuế Kinh doanh Michigan, hãy xem Trang web và Câu hỏi thường gặp của tiểu bang.
Sở Thuế Nevada tuyên bố rằng tất cả các doanh nghiệp có tổng doanh thu vượt quá $ 4,000,000 trong năm chịu thuế phải nộp thuế tổng biên lai Nevada, hoặc Thuế Thương mại. Một số tổ chức nhất định, chẳng hạn như tổ chức phi lợi nhuận, được miễn thuế. Hãy xem trang web của Nevada để biết danh sách đầy đủ các pháp nhân được miễn.
Tỷ lệ GRT Nevada của bạn phụ thuộc vào loại hình kinh doanh mà công ty của bạn thuộc (mã NAICS). Hầu hết các doanh nghiệp có tỷ lệ từ 0,05% đến 0,3%. Các công ty thương mại bán lẻ có thuế suất 0,111%.
Để đăng ký Thuế thương mại Nevada, hãy điền vào Bản câu hỏi Nexus và gửi qua đường bưu điện đến Cục thuế Nevada.
Tờ khai Thuế Thương mại sẽ đến hạn sau 45 ngày sau khi kết thúc năm tài chính (ngày 30 tháng 6). Nếu ngày thứ 45 rơi vào ngày lễ hoặc cuối tuần, thì thời hạn trả lại sẽ vào ngày làm việc tiếp theo.
Sử dụng Mẫu TXR-030.01 để nộp tờ khai Thuế Thương mại Nevada của bạn. Bạn có thể nộp hồ sơ trực tuyến qua e-File hoặc gửi bản cứng đến tiểu bang qua đường bưu điện.
Thuế bán hàng của New Mexico được gọi là thuế tổng thu. Ở New Mexico, các doanh nghiệp chịu trách nhiệm áp thuế này đối với khách hàng. Và với tư cách là chủ sở hữu doanh nghiệp, bạn phải thu thập và nộp GRT của New Mexico cho các cơ quan thuế nhà nước.
Trong một số trường hợp, GRT của New Mexico đã được bao gồm như một phần của giá bán.
Trong hầu hết các trường hợp, bán và cho thuê hàng hóa và tài sản (hữu hình và vô hình) đều phải chịu thuế. Không giống như một số tiểu bang khác, doanh thu và biểu diễn phải chịu thuế ở New Mexico.
Đối với các doanh nghiệp ở New Mexico, thuế tổng biên lai dựa trên địa điểm kinh doanh.
Thuế suất tổng thu nhập của tiểu bang ở New Mexico hiện là 5,125%. Tuy nhiên, tùy thuộc vào địa phương của bạn, tỷ lệ GRT có thể cao tới 9,4375%.
Để biết thêm thông tin về GRT của New Mexico, hãy xem trang web của Cục Thuế &Doanh thu của New Mexico.
Thuế tổng thu nhập của Ohio được gọi là Thuế Hoạt động Thương mại (CAT). Đây là loại thuế hàng năm Ohio đánh vào nhiều doanh nghiệp, bao gồm bán lẻ, bán buôn, dịch vụ và sản xuất. Điều này bao gồm các công ty độc quyền, LLCs, S Corps, các tập đoàn, các tổ chức bị bỏ qua, quỹ tín thác và tất cả các loại hình kinh doanh khác.
Các doanh nghiệp có tổng thu nhập chịu thuế của Ohio từ $ 150,000 trở lên mỗi năm dương lịch phải đăng ký CAT, khai thuế và thanh toán cho tiểu bang. Một số doanh nghiệp, chẳng hạn như các tổ chức phi lợi nhuận, được miễn khỏi CAT của Ohio.
Một người ngoại bang cũng được yêu cầu đăng ký và nộp CAT nếu họ có mặt ở "dòng sáng" ở Ohio (hay còn gọi là nexus). Bạn có sự hiện diện sáng sủa nếu bạn có:
Đối với những năm dương lịch 2006 trở về sau, người đóng thuế có tổng thu nhập chịu thuế từ 1.000.000 đô la trở xuống phải trả CAT hàng năm tối thiểu là 150 đô la. Tiểu bang đánh thuế tổng thu nhập chịu thuế trên 1.000.000 đô la ở mức 0,26%. Bạn có thể tìm thấy danh sách các mức thuế trên trang web của Bộ thuế Ohio.
Ngày đến hạn cho CAT thay đổi tùy thuộc vào số tiền doanh nghiệp của bạn kiếm được. Nếu bạn kiếm được 150.000 - 1.000.000 đô la trong tổng thu nhập của Ohio, thuế sẽ đến hạn vào ngày 10 tháng 5 hàng năm. Nếu tổng thu nhập hơn 1.000.000 đô la, bạn phải thanh toán hàng quý vào ngày 10 tháng 5, ngày 10 tháng 8, ngày 10 tháng 11 và ngày 10 tháng 2.
Các doanh nghiệp nộp Ohio CAT phải sử dụng Cổng Doanh nghiệp Ohio để nộp và nộp thuế theo phương thức điện tử. Bạn cũng có thể sử dụng CAT Telefile để nộp hồ sơ điện tử và thanh toán thuế tổng biên lai Ohio của mình.
Giống như Ohio, Oregon cũng có CAT (Thuế Hoạt động Công ty). Các doanh nghiệp phải trả Oregon’s CAT nếu họ kinh doanh trong tiểu bang. Điều này bao gồm tất cả các loại pháp nhân kinh doanh (ví dụ:S Corp, LLC, v.v.). Một số mặt hàng được miễn CAT, bao gồm những thứ như bán nhiên liệu cho xe có động cơ, bán lẻ và bán buôn hàng tạp hóa.
Oregon có bốn ngưỡng để xác định xem một doanh nghiệp hoặc một nhóm đơn nhất có chịu trách nhiệm đối với CAT hay không. Các ngưỡng phụ thuộc vào số lượng hoạt động thương mại mà doanh nghiệp hoặc nhóm có trong năm. Kiểm tra các ngưỡng CAT của Oregon:
Đăng ký doanh nghiệp của bạn để nhận thuế tổng biên lai Oregon trong vòng 30 ngày kể từ ngày đạt đến ngưỡng $ 750,000. Không đăng ký có thể bị phạt 100 đô la mỗi tháng, lên đến 1.000 đô la mỗi năm.
Chỉ những người nộp thuế có hơn 1.000.000 đô la cho hoạt động thương mại Oregon chịu thuế mới phải trả. Thuế suất CAT của Oregon là $ 250 cộng với 0,57% hoạt động thương mại chịu thuế của bạn.
Oregon CAT là một loại thuế hàng năm. Lợi nhuận CAT sẽ đến hạn hàng năm vào ngày 15 tháng 4. Các khoản thanh toán ước tính sẽ đến hạn vào ngày 30 tháng 4, ngày 31 tháng 7, ngày 31 tháng 10 và ngày 31 tháng 1 cho quý trước. Bạn phải thực hiện các khoản thanh toán ước tính cho tiểu bang nếu bạn mong đợi hơn $ 5.000 trách nhiệm của CAT cho năm dương lịch.
Bạn có thể thanh toán Thuế Hoạt động Công ty Oregon ước tính trực tuyến hoặc qua thư bằng OR-CAT-V.
Tất cả các doanh nghiệp phải trả thuế tổng biên lai Tennessee, hoặc "thuế kinh doanh", nếu họ đạt doanh thu hơn $ 10.000 ở bất kỳ quận nào của Tennessee và có mối quan hệ đáng kể trong tiểu bang. Điều này có thể bao gồm một công ty có địa điểm kinh doanh thực tế trong tiểu bang cũng như các doanh nghiệp ngoài tiểu bang thực hiện một số hoạt động nhất định ở Tennessee.
Nếu bạn đang ở trong tiểu bang và có tổng thu nhập hơn 3.000 đô la nhưng dưới 10.000 đô la, bạn phải xin giấy phép hoạt động tối thiểu từ quận của bạn. Nếu tổng thu nhập của bạn vượt quá 10.000 đô la, bạn phải có giấy phép kinh doanh tiêu chuẩn. Bạn không thể hoạt động cho đến khi bạn có giấy phép thích hợp.
Đăng ký Thuế Doanh nghiệp Tennessee của bạn trực tuyến thông qua Điểm truy cập Người nộp thuế Tennessee (TNTAP).
Số tiền thuế tổng biên lai mà bạn phải trả tùy thuộc vào phân loại doanh nghiệp của bạn. Để xác định phân loại công ty của bạn, hãy xem hướng dẫn phân loại thuế doanh nghiệp. Sau khi bạn tìm thấy phân loại của mình, hãy kiểm tra Sở Doanh thu của Tennessee để tìm tỷ lệ của bạn.
Tờ khai thuế của bạn đến hạn vào ngày 15 của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tài chính của bạn (ví dụ:ngày 15 tháng 4 nếu năm tài chính của bạn trùng với năm dương lịch).
Bạn có thể nộp bản khai thuế theo phương thức điện tử hoặc gửi qua đường bưu điện đến tiểu bang bằng Mẫu BUS428. Để nộp và nộp thuế tổng biên lai của bạn trực tuyến, hãy sử dụng cổng thông tin trực tuyến (TNTAP).
Thuế tổng thu nhập của Texas được gọi là Thuế Nhượng quyền Thương mại Texas. Theo Texas Comptroller, “mỗi tổ chức chịu thuế được thành lập ở Texas hoặc hoạt động kinh doanh tại Texas phải nộp và nộp thuế nhượng quyền.” Điều này bao gồm các thực thể như tập đoàn, tập đoàn S, LLC, quan hệ đối tác, hiệp hội kinh doanh, v.v.
Các pháp nhân sau đây được miễn nộp và nộp Thuế nhượng quyền thương mại Texas:
Nói chung, tất cả các công ty đã đăng ký ở Texas, hoặc có mối quan hệ hoặc đáp ứng các ngưỡng mối quan hệ kinh tế trong tiểu bang phải khai thuế nhượng quyền hàng năm. Để tìm hiểu xem công ty của bạn có chịu trách nhiệm về Thuế nhượng quyền thương mại Texas hay không, hãy điền vào bảng câu hỏi trách nhiệm giải trình.
Bạn đăng ký thuế nhượng quyền thương mại tự động khi bạn đăng ký công ty của mình với tiểu bang (ví dụ:đăng ký giấy phép thuế bán hàng).
Số thuế bạn nợ phụ thuộc vào lợi nhuận của tổ chức bạn. Sử dụng công cụ tính Thuế Nhượng quyền thương mại của Texas để tìm ra số tiền bạn phải trả. Nếu doanh thu hàng năm của doanh nghiệp bạn dưới 1.180.000 đô la hoặc bạn nợ dưới 1.000 đô la, bạn sẽ không nợ bất kỳ khoản thuế nào. Nếu doanh thu hàng năm của bạn là 20.000.000 đô la trở xuống, bạn có thể sử dụng tính toán EZ (nhân tổng của bạn với thuế suất 0,375%).
Texas GRT sẽ đến hạn vào ngày 15 tháng 5 hàng năm. Nếu ngày 15 tháng 5 rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, thì biểu mẫu và khoản thanh toán của bạn sẽ đến hạn vào ngày làm việc tiếp theo.
Bạn có thể nộp hồ sơ điện tử và thanh toán thuế nhượng quyền thương mại của mình trực tuyến. Hoặc, bạn có thể điền vào một biểu mẫu và gửi nó đến tiểu bang. Biểu mẫu bạn sử dụng tùy thuộc vào tình huống của bạn (ví dụ:không phải nộp thuế, sử dụng tính toán EZ, v.v.).
Thuế tổng thu nhập của Washington là Thuế Kinh doanh và Nghề nghiệp (B&O) của Washington. Bạn phải đăng ký với Sở Doanh thu Washington để trả thuế B&O nếu:
Bạn có thể đăng ký thuế Washington B&O trực tuyến bằng My DOR. Sau khi đăng ký với tiểu bang, bạn sẽ nhận được thông tin về tần suất khai thuế đối với thuế B&O. Dưới đây là bảng phân tích về thời điểm phải trả thuế cho từng tần suất:
Thuế suất B&O khác nhau tùy thuộc vào phân loại của bạn. Để tìm phân loại của bạn, hãy xem trang web của Cục Doanh thu. Sau khi biết phân loại doanh nghiệp của mình, bạn có thể tìm giá của mình bằng cách sử dụng danh sách này.
Bạn có thể báo cáo và thanh toán thuế B&O trên tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt của mình hoặc bằng cách nộp đơn điện tử trực tuyến qua My DOR.
Bạn đang tìm một cách dễ dàng để theo dõi các giao dịch kinh doanh của mình? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot cho phép bạn hợp lý hóa cách ghi thu nhập và chi phí của doanh nghiệp. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay!
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là ngày 13 tháng 10 năm 2020.