Người sử dụng lao động phải chịu trách nhiệm tính toán, khấu trừ và nộp thuế từ tiền lương của nhân viên. Họ cũng phải báo cáo chúng cho các cơ quan chính phủ chính xác. Nhưng, các cá nhân tự kinh doanh phải làm gì? Và những cá nhân có thu nhập không bị đánh thuế thì sao? Những cá nhân đó phải làm gì để nộp và báo cáo thuế của họ?
Nếu bạn tự kinh doanh hoặc nhận thu nhập chưa tính thuế, bạn có thể cần phải trả các khoản thuế ước tính. Vậy, thuế ước tính là gì? Đọc tiếp để tìm hiểu thông tin chi tiết về các loại thuế ước tính, bao gồm ai chịu trách nhiệm thanh toán, khi nào thanh toán và cách thanh toán.
Thuế ước tính đối với thu nhập là một phương pháp mà các cá nhân sử dụng để trả thuế thu nhập đối với các khoản tiền không phải chịu thuế khấu lưu. Nếu bạn nợ thuế ước tính, bạn sẽ trả các khoản nợ thuế dự kiến (còn gọi là ước tính) hàng quý.
Thuế ước tính trả cho những thứ như thuế tư doanh và thuế thu nhập.
Bởi vì các hình thức thu nhập sau đây không phải chịu khấu lưu, bạn có thể cần phải trả các khoản thuế ước tính đối với chúng:
Hãy nhớ rằng cũng có những loại thu nhập không bị khấu lưu. Cân nhắc trao đổi với chuyên gia kế toán để xác định xem bạn có phải trả thuế ước tính cho thu nhập bạn nhận được hay không.
IRS có các quy tắc cụ thể về người phải trả và nộp thuế ước tính. Vì vậy, bạn có thể cần phải trả thuế ước tính nếu bạn:
Theo IRS, bạn nên thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính nếu bạn:
Bạn có ý định nộp hồ sơ với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, đối tác, chủ sở hữu tập đoàn S, cổ đông hoặc cá nhân tự kinh doanh không? Bạn có thể sẽ cần thực hiện các khoản thanh toán thuế hàng quý ước tính nếu bạn dự kiến nợ 1.000 đô la tiền thuế trở lên.
Nếu bạn nộp hồ sơ với tư cách là một công ty, bạn thường cần thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính nếu bạn dự kiến sẽ nợ 500 đô la tiền thuế trở lên trong năm.
Câu đố vui:Ai không phải nộp thuế ước tính? Bạn không phải trả thuế ước tính nếu bạn đáp ứng cả ba các yêu cầu sau:
Nếu bạn không chắc chắn về việc mình có phải nộp thuế ước tính hay không, hãy kiểm tra với IRS.
Hãy thử phần mềm của chúng tôi! Bạn muốn xem phần mềm kế toán từng đoạt giải thưởng của chúng tôi hoạt động như thế nào? Thực hiện một bản trình diễn tự hướng dẫn, không bắt buộc.
Bắt đầu Bản trình diễn do tôi tự hướng dẫn!Để tính toán các khoản thuế ước tính của bạn, trước tiên, hãy ước tính những điều sau đây cho toàn bộ năm tính thuế:
Một tùy chọn bạn có để tính tổng cho năm hiện tại là sử dụng năm ngoái làm điểm bắt đầu. Sử dụng thông tin của năm trước để ước tính các giá trị cho năm hiện tại. Sau khi bạn ước tính dữ liệu đó, hãy tính toán các khoản thanh toán thuế hàng quý ước tính.
Thực hiện theo các bước sau để tính thuế ước tính của bạn:
Để có AGI của bạn, trước tiên hãy ước tính tổng thu nhập của bạn trong năm. Bạn có dự định kiếm được nhiều hay nhiều hơn năm ngoái không? Khi bạn có ước tính đó, hãy trừ mọi khoản khấu trừ khỏi tổng thu nhập ước tính của bạn. Đây là tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
Tiếp theo, tìm thu nhập chịu thuế ước tính của bạn bằng cách trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho AGI của bạn. Mức khấu trừ tiêu chuẩn IRS năm 2022 là khác nhau đối với từng tình trạng nộp đơn. Sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn phù hợp với cách bạn nộp hồ sơ (ví dụ:chủ hộ).
Tính thuế thu nhập của bạn bằng cách nhân AGI của bạn với thuế suất thuế thu nhập của bạn. Sử dụng Ấn phẩm 15-T và khung thuế áp dụng cho bước này. Khung thuế thường thay đổi mỗi năm. Sử dụng Ấn phẩm gần đây nhất 15-T để xác định số thuế thu nhập.
Thuế thu nhập bạn đã tính là cho cả năm. Để xác định số tiền thuế phải nộp mỗi quý, hãy chia số tiền đó cho bốn.
Nếu bạn cần trợ giúp tính toán thuế ước tính, bạn có thể tham khảo Bảng tính thuế ước tính của IRS trên Biểu mẫu 1040-ES, Thuế ước tính cho cá nhân.
Bạn cũng có thể truy cập bảng tính thuế ước tính trong IRS Publication 505, Thuế giữ lại và Thuế ước tính.
Sử dụng Biểu mẫu 1040-ES để tính toán và nộp thuế ước tính cho chính phủ liên bang. Sau khi hoàn thành biểu mẫu, bạn có thể gửi nó đến IRS cùng với khoản thanh toán của mình qua đường bưu điện hoặc gửi trực tuyến qua email. Các công ty phải sử dụng Hệ thống Thanh toán Thuế Liên bang Điện tử (EFTPS) để thanh toán các khoản thuế ước tính.
Nhưng, khi nào thì các khoản thuế ước tính đến hạn? Một lần nữa, thuế ước tính sẽ đến hạn hàng quý. Ngày đến hạn nộp thuế ước tính để nộp và nộp Mẫu 1040-ES mỗi quý là:
Nếu thời hạn cuối cùng rơi vào ngày lễ hoặc cuối tuần, ngày đến hạn là ngày làm việc tiếp theo.
Thông thường, IRS không gia hạn thanh toán hoặc nộp đơn cho các khoản thuế ước tính. Tuy nhiên, đại dịch COVID-19 cho phép một số phần mở rộng. Kiểm tra với IRS để biết thêm thông tin.
Nếu bạn cần phải trả các khoản thuế ước tính, bạn có một số lựa chọn. Bạn có thể thanh toán trực tuyến, gửi thanh toán (ví dụ:séc) cùng với Biểu mẫu 1040-ES, thanh toán qua điện thoại hoặc sử dụng EFTPS.
Sử dụng tùy chọn Thanh toán Trực tiếp IRS để thanh toán các khoản thuế ước tính trực tuyến với IRS.
Nếu bạn muốn gửi thanh toán của mình qua thư, bạn có thể làm như vậy cùng với các biểu mẫu thuế ước tính của mình. Hãy nhớ rằng sẽ mất nhiều thời gian hơn để IRS nhận được khoản thanh toán của bạn nếu bạn gửi nó qua đường bưu điện.
Một lựa chọn khác là thanh toán qua điện thoại bằng cách gọi cho IRS. Nhập thông tin thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng của bạn để ủy quyền thanh toán.
EFTPS là một cách khác để thanh toán thuế ước tính. Hệ thống cho phép bạn theo dõi và giám sát tất cả các khoản thanh toán điện tử cho IRS. Bạn phải đăng ký vào hệ thống để thực hiện bất kỳ khoản thanh toán nào.
Tham khảo Biểu mẫu 1040-ES để biết các phương thức thanh toán bổ sung nếu các tùy chọn trên không phù hợp với bạn.
IRS có thể áp dụng hình phạt đối với các khoản thanh toán thuế hàng quý vì một số lý do. Bạn có thể bị phạt nếu:
Nếu bạn trả ít thuế ước tính của mình, bạn có thể sẽ phải điền vào Biểu mẫu 2210, Thanh toán dưới mức thuế ước tính theo cá nhân, địa ốc và tổ chức tín thác.
Bạn có một số lựa chọn để tránh bị phạt thuế ước tính. Để tránh bị phạt, bạn có thể thực hiện một trong các cách sau (tùy theo mức nào nhỏ hơn):
Người nộp thuế có thu nhập cao hơn có thể cần phải trả 110% hóa đơn thuế của năm trước. Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của năm trước của bạn là hơn 75.000 đô la (kết hôn nộp hồ sơ riêng) hoặc 150.000 đô la (độc thân hoặc kết hôn nộp chung), bạn sẽ phải trả 110%.
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu của nó là ngày 1 tháng 10 năm 2015.