Nghĩa vụ thuế của công ty bạn phần lớn phụ thuộc vào cấu trúc kinh doanh mà bạn chọn. Và nếu bạn cấu trúc doanh nghiệp của mình như một công ty, bạn có trách nhiệm thanh toán thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập của công ty. Vậy, thuế suất thuế doanh nghiệp là bao nhiêu?
Một công ty, hoặc C Corp, là một loại hình cấu trúc kinh doanh mà chủ sở hữu được bảo vệ bằng trách nhiệm hữu hạn. Các tập đoàn là những thực thể pháp lý riêng biệt, có nghĩa là chúng tách biệt với chủ sở hữu của chúng. Chủ sở hữu không chịu trách nhiệm về các hành động và các khoản nợ của công ty họ (do đó có trách nhiệm hữu hạn).
Nhưng vì các tập đoàn là những pháp nhân riêng biệt nên họ phải chịu hai lần đánh thuế. Bản thân công ty đóng thuế trên thu nhập của mình và chủ sở hữu cũng đóng thuế. Trong các cơ cấu kinh doanh khác (ví dụ:sở hữu độc quyền), thuế được chuyển cho chủ sở hữu để họ chỉ trả thuế trên thu nhập một lần.
Nếu bạn sở hữu một công ty, hãy báo cáo lãi và lỗ của công ty đó trên Mẫu 1120, Tờ khai thuế thu nhập công ty Hoa Kỳ. Và, báo cáo thu nhập cá nhân của bạn trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Các công ty thường bị đánh thuế ở cả cấp liên bang và tiểu bang. Khi một công ty nộp thuế cho thu nhập chịu thuế của mình, thì công ty đó phải trả theo tỷ lệ do cả cấp liên bang và tiểu bang quy định.
Vì vậy, nếu bạn cấu trúc như một công ty, bạn cần biết thuế suất của công ty.
Tính không chính xác nghĩa vụ thuế là một sai lầm bạn không muốn mắc phải. Tải xuống hướng dẫn MIỄN PHÍ của chúng tôi về các lỗi kế toán thường gặp để tìm hiểu về 10 lỗi khác cần tránh!
Nhận hướng dẫn miễn phí của tôi!Một lần nữa, có cả thuế suất liên bang và thuế công ty tiểu bang. Thuế suất công ty liên bang là một tỷ lệ cố định áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp. Mặt khác, thuế suất của các bang thay đổi theo từng bang. Vậy, thuế doanh nghiệp là bao nhiêu?
Điều đầu tiên đầu tiên:thuế suất thuế doanh nghiệp liên bang là gì? Thuế suất doanh nghiệp hiện tại (liên bang) là 21%, nhờ Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017.
Trước khi có Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, đã có các khung thu nhập chịu thuế. Thuế suất tối đa là 35%.
Thuế suất công ty áp dụng cho thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp bạn, là doanh thu trừ đi chi phí (ví dụ:giá vốn hàng bán).
Giả sử bạn có doanh thu hàng năm là 250.000 đô la và chi phí đủ điều kiện là 55.000 đô la. Bạn muốn biết mình nợ thuế liên bang bao nhiêu.
Đầu tiên, trừ chi phí của bạn khỏi doanh thu hàng năm:
Thu nhập chịu thuế =250.000 đô la - 55.000 đô la
Thu nhập chịu thuế =$ 195,000
Tiếp theo, nhân thuế suất công ty liên bang là 21% (0,21) với thu nhập chịu thuế của bạn:
195.000 đô la X 0,21 =40.950 đô la
Bạn sẽ nợ 40.950 đô la tiền thuế doanh nghiệp liên bang.
Hầu hết các tiểu bang đặt một thuế suất doanh nghiệp ngoài thuế suất liên bang. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của Nhà nước từ 0% - 9,99%. Tuy nhiên, không phải tất cả các bang đều đánh thuế suất công ty.
Các tiểu bang sau không có thuế suất công ty tiểu bang:
Nevada, Ohio, Texas và Washington đánh thuế tổng doanh thu đối với các công ty thay vì thuế doanh nghiệp. Thuế tổng doanh thu là loại thuế đánh trên tổng doanh thu của doanh nghiệp, bao gồm tổng doanh thu của doanh nghiệp mà không có các khoản khấu trừ (ví dụ:chi phí hoạt động).
South Dakota và Wyoming hoàn toàn không có thuế thu nhập doanh nghiệp của tiểu bang.
Hãy nhớ rằng một số tiểu bang có cả thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế tổng thu.
Một số tiểu bang áp dụng mức thuế cố định cho tất cả các công ty trong khi những tiểu bang khác sử dụng dấu ngoặc. Các tiểu bang có dấu ngoặc áp dụng thuế suất dựa trên thu nhập chịu thuế của công ty.
Sử dụng biểu đồ bên dưới để tìm thuế suất doanh nghiệp theo tiểu bang:
| State | Thuế suất thuế doanh nghiệp của tiểu bang |
|---|---|
| Alabama | 6,5% |
| Alaska | 0% - 9,4% |
| Arizona | 4,9% |
| Arkansas | 1% - 5,9% |
| California | 8,84% |
| Colorado | 4,63% |
| Connecticut | 7,5% |
| D.C. | 8,25% |
| Delaware | 8,7% |
| Florida | 5,5% |
| Georgia | 5,75% |
| Hawaii | 4,4% - 6,4% |
| Idaho | 6,5% |
| Illinois | 7% (+ 2,5% thuế thay thế) |
| Indiana | 4,9% |
| Iowa | 5,5% - 9,8% |
| Kansas | 4% (+ thuế phụ thu 3% trên thu nhập ròng vượt quá 50.000 đô la) |
| Kentucky | 4% - 6% |
| Louisiana | 3,5% - 7,5% |
| Maine | 3,5% - 8,93% |
| Maryland | 8,25% |
| Massachusetts | 8% |
| Michigan | 6% |
| Minnesota | 9,8% |
| Mississippi | 3% - 5% |
| Missouri | 4% |
| Montana | 6,75% |
| Nebraska | 5,58% (+ 7,50% trên thu nhập chịu thuế trên 100.000 đô la) |
| Nevada | Không có |
| New Hampshire | 7,7% |
| New Jersey | 6,5% - 9% |
| New Mexico | 4,8% (+ 5,9% trên 500.000 USD) |
| New York | 6,5% - 7,25% |
| Bắc Carolina | 2,5% |
| Bắc Dakota | 1,41% - 2,9% |
| Ohio | Không có |
| Oklahoma | 4% |
| Oregon | 6,6% - 7,6% |
| Pennsylvania | 9,99% |
| Đảo Rhode | 7% |
| Nam Carolina | 5% |
| Nam Dakota | Không có |
| Tennessee | 6,5% |
| Texas | Không có |
| Utah | 5% |
| Vermont | 6% - 8,5% |
| Virginia | 6% |
| Washington | Không có |
| Tây Virginia | 6,5% |
| Wisconsin | 7,9% |
| Wyoming | Không có |
Liên hệ với tiểu bang của bạn để biết thêm thông tin về thuế suất công ty của bạn.
Bạn có thể giảm nghĩa vụ thuế doanh nghiệp của mình bằng cách khấu trừ các chi phí kinh doanh đủ điều kiện từ thu nhập chịu thuế của mình.
Bạn có thể khấu trừ những thứ như:
Một cách khác bạn có thể thay đổi nghĩa vụ thuế của mình là chọn cơ cấu kinh doanh không đánh thuế hai lần. Ví dụ:cấu trúc như một công ty S là một giải pháp thay thế cho cấu trúc như một Tập đoàn C.
Bài viết này đã được cập nhật từ ngày xuất bản ban đầu là ngày 13 tháng 8 năm 2019.