Quỹ do các nhà tài trợ tư vấn, hoặc DAF, là một tài khoản đầu tư, trong đó tất cả số tiền bạn đóng góp sẽ được chuyển cho các tổ chức từ thiện. DAF cung cấp một cách để bạn quyên góp cho các tổ chức từ thiện và gây ra vấn đề đó cho bạn, đồng thời được giảm thuế ngay lập tức trong quá trình này.

Ngày càng có nhiều người quan tâm đến hoạt động từ thiện chọn mở các quỹ do các nhà tài trợ tư vấn:DAF chiếm khoảng 10% tổng số các khoản quyên góp từ thiện, theo National Philanthropic Trust. Đọc để tìm hiểu cách DAF hoạt động và liệu chúng có phù hợp với bạn hay không.

Cách hoạt động của Quỹ do nhà tài trợ tư vấn

Quỹ do nhà tài trợ tư vấn giống như một tài khoản đầu tư cá nhân mà bạn thiết lập với một tổ chức cụ thể, được gọi là tổ chức tài trợ, để cung cấp cho các tổ chức từ thiện mà bạn chọn. Ngoài việc gửi tiền, bạn có thể đóng góp các loại tài sản khác vào DAF, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc bất động sản.

Trong một quy trình quyên góp điển hình, bạn có thể chọn một tổ chức từ thiện mà bạn muốn quyên góp và sau đó gửi tiền bằng séc hoặc đóng góp trực tuyến. Với DAF, bạn đưa tiền vào tài khoản và khi bạn đã sẵn sàng, ngay cả khi vài năm sau, bạn có thể chọn một tổ chức từ thiện để nhận tiền — nhưng bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ thuế ngay lập tức cho số tiền bạn đóng góp quỹ. Quá trình này trông giống như sau:

1. Bạn đóng góp một lượng tài sản nhất định vào quỹ do các nhà tài trợ tư vấn.
2. Bạn khấu trừ tổng số tiền đóng góp khỏi thuế của mình trong năm đó.
3. Số tiền này có thể được đầu tư và tiếp tục phát triển trong khi bạn quyết định tổ chức từ thiện nào bạn muốn quyên góp.
4. Bạn chọn tổ chức từ thiện nào sẽ nhận được tiền từ quỹ và tổ chức tài trợ sẽ đóng góp từ quỹ của bạn.

Các tài khoản cho các quỹ do nhà tài trợ tư vấn phải được kiểm soát bởi một tổ chức tài trợ. Các tổ chức tài trợ phải được IRS chỉ định là tổ chức 501 (c) (3), có nghĩa là các tổ chức này được miễn thuế và không được tham gia vào bất kỳ hình thức vận động hành lang nào. Có rất nhiều tổ chức phù hợp với loại này, nhưng các tổ chức tài trợ được chia thành ba loại chính:

• Cơ sở cộng đồng
• Tổ chức từ thiện phát hành một vấn đề khuyến khích đóng góp cho một mục đích cụ thể
• Nhà cung cấp quỹ thương mại, còn được gọi là tổ chức từ thiện quốc gia, có thể là nhà cung cấp DAF độc lập hoặc được kết nối với các tổ chức tài chính quốc gia như Fidelity, Vanguard hoặc Schwab

Tổ chức tài trợ có thể yêu cầu bạn đầu tư tối thiểu để mở tài khoản. Các khoản đóng góp tối thiểu cho DAF có thể vào khoảng 5.000 đô la, mặc dù nhiều khoản bắt đầu từ 25.000 đô la. Đôi khi, không có bất kỳ yêu cầu đầu tư tối thiểu nào; nó chỉ phụ thuộc vào tổ chức tài trợ.

Khi bạn mở quỹ, các khoản đóng góp từ thiện của bạn không cần phải có bất kỳ số tiền cụ thể nào — bạn chỉ cần đưa ra đề xuất cho tổ chức tài trợ của mình và họ sẽ phân phối quỹ miễn là tổ chức bạn chọn đủ điều kiện là tổ chức từ thiện công cộng với IRS .

Điều quan trọng là phải nghiên cứu cẩn thận các DAF tiềm năng và các tổ chức tài trợ của họ. Một số giới hạn số lượng tổ chức từ thiện mà bạn có thể chọn và hầu hết đều tính phí quản lý và đầu tư. Số tiền thực tế của những khoản phí đó — thường được tính dưới dạng phí cố định hoặc phần trăm tổng tài sản trong quỹ — thay đổi tùy theo tổ chức tài trợ.

Cách đóng góp vào Quỹ do nhà tài trợ tư vấn

Để đóng góp vào quỹ do các nhà tài trợ tư vấn, điều đầu tiên bạn cần làm là thiết lập một tài khoản được kiểm soát bởi tổ chức tài trợ mà bạn chọn. Để tìm và so sánh các tổ chức tài trợ DAF, bạn có thể sử dụng Foundation Directory Online, một cơ sở dữ liệu có thể tìm kiếm được về các nhà tài trợ và tổ chức tài trợ. Khi so sánh các tổ chức tài trợ, hãy xem xét các câu hỏi sau:

• Có yêu cầu đóng góp hoặc số dư tài khoản tối thiểu mà bạn cần thực hiện và giữ lại không?
• Phí và lịch thanh toán liên quan đến tài khoản là gì?
• Có những loại tùy chọn đầu tư nào?
• Có những loại dịch vụ và giáo dục nào của nhà tài trợ?
• Nhà tài trợ tuân thủ các đề xuất đóng góp của bạn chặt chẽ như thế nào?
• Nếu bạn cảm thấy không hài lòng với quỹ, bạn có khả năng chuyển tài khoản cho một tổ chức khác không?

Khi bạn đã quyết định quỹ và mở tài khoản, bạn sẽ làm theo hướng dẫn cụ thể của tổ chức tài trợ để đóng góp. Các khoản đóng góp có thể được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, chẳng hạn như tiền mặt, cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và thậm chí cả tiền điện tử. Bạn cũng có thể đóng góp những món quà vật chất, như tác phẩm nghệ thuật hoặc bất động sản. Nhiều nhà tài trợ có thể thay mặt bạn thanh lý các tài sản như thế này, do đó, tiền từ giao dịch có thể được sử dụng để hỗ trợ các tổ chức từ thiện mà bạn chọn.

Ngoài các tài sản phức tạp hơn (như đất đai), bạn thường có thể lựa chọn các tổ chức từ thiện và đóng góp trực tuyến thông qua cổng web của tổ chức tài trợ của bạn. Một số tổ chức tài trợ cũng cho phép bạn đóng góp vào một quỹ chung để số tiền của bạn có thể tăng lên theo thời gian.

Một điều quan trọng cần biết là bất kỳ khoản đóng góp nào bạn thực hiện đều không thể hoàn lại, vì vậy, bạn sẽ không có cơ hội nhận lại tiền khi đã đóng góp.

Bạn được phép yêu cầu khấu trừ thuế từ thiện khi bạn đóng góp cho tổ chức tài trợ của DAF — bạn không phải đợi cho đến khi tổ chức từ thiện thực sự nhận được tiền. Bạn thường có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho khoản đóng góp của mình ngay lập tức, ngay cả khi bạn không chọn tổ chức từ thiện cho đến sau này.

Tương tự như đầu tư truyền thống, các quỹ khác nhau cung cấp các loại chiến lược đầu tư khác nhau.

• Đầu tư đơn giản: Đây là một nhóm tài sản mà bạn có các loại đầu tư khác nhau ở một nơi. Điều này rất hữu ích vì khi bạn phân bổ số tiền của mình cho các loại đầu tư khác nhau, bạn sẽ giảm thiểu rủi ro.
• Đầu tư tùy chỉnh: Một số người muốn kiểm soát nhiều hơn các khoản đầu tư của họ. Các chiến lược đầu tư có thể tùy chỉnh cho phép bạn kết hợp và kết hợp các nhóm và loại tài sản khác nhau (chẳng hạn như quỹ chỉ số và quỹ đang hoạt động) để đáp ứng các mục tiêu cụ thể.
• Đầu tư bền vững: Các nhóm này cung cấp các tùy chọn xem xét các tiêu chí về môi trường, xã hội và quản trị.

Nếu bạn có một cố vấn tài chính, hãy nói chuyện với họ về chiến lược đầu tư nào phù hợp với bạn. Nếu bạn không có cố vấn, nhiều nhóm trong số này có những người quản lý chuyên nghiệp đảm bảo phân bổ mục tiêu vẫn cân bằng.

Lợi ích của Quỹ do nhà tài trợ tư vấn là gì?

Có một loạt các lợi ích đi kèm với việc mở một quỹ do các nhà tài trợ tư vấn. Chúng bao gồm:

• Các khoản khấu trừ thuế ngay lập tức: Bạn có thể khấu trừ thuế ngay cả trước khi các tổ chức từ thiện nhận được khoản đóng góp của bạn. Và vì tài sản thuộc về tổ chức tài trợ của DAF nên bạn sẽ không bị đánh thuế đối với bất kỳ khoản tăng trưởng nào.
• Tránh thuế tăng vốn: Nếu bạn tặng chứng khoán được giao dịch công khai, chẳng hạn như cổ phiếu cho DAF của mình sau khi nắm giữ chúng trong một năm, bạn sẽ không phải trả thuế lợi tức vốn đối với sự đánh giá cao của chúng.
• Chi phí thấp hơn: Không có chi phí khởi động, trong khi các quỹ tư nhân thường bao gồm các khoản phí pháp lý khổng lồ. Phí quản lý đang thực hiện cũng thấp hơn đáng kể so với cơ sở tư nhân.
• Lập kế hoạch bất động sản: DAF có thể được biến thành quỹ ưu đãi và tạo ra một di sản lâu dài trong nhiều năm tới.
• Ẩn danh: Không giống như các quỹ, các khoản tài trợ có thể được thực hiện ẩn danh và tên của các nhà tài trợ không được tiết lộ cho công chúng.

Điểm mấu chốt

Các quỹ do các nhà tài trợ tư vấn cho phép bạn trả lại đồng thời được hưởng các lợi thế về thuế. Với nhiều chiến lược đầu tư, DAF có thể hoàn hảo cho những ai muốn đa dạng hóa hoạt động quyên góp từ thiện của mình theo thời gian.

Tuy nhiên, trước khi quyên góp, hãy đảm bảo rằng bạn đang theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính của mình. Luôn cập nhật hóa đơn sẽ giúp xây dựng tín dụng của bạn và khiến bạn có khả năng đủ điều kiện nhận lãi suất thấp cho các khoản vay và bảo hiểm, điều này có thể giải phóng nhiều tiền mặt hơn để làm từ thiện. Luôn cập nhật thông tin bằng cách theo dõi báo cáo tín dụng và điểm tín dụng của bạn, điều này bạn có thể thực hiện miễn phí với Experian.