Đóng góp vào một tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn có thể giúp bạn tiết kiệm tiền thuế trong khi giúp bạn tiến gần hơn đến các mục tiêu tài chính dài hạn của mình. Để đạt được những lợi ích về thuế đó, bạn sẽ cần tuân thủ các giới hạn đóng góp, thu nhập và khấu trừ do IRS đặt ra. Giới hạn đóng góp cho tài khoản 401 (k) dựa trên người sử dụng lao động cao hơn so với tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) truyền thống và Roth:tương ứng là 20.500 đô la so với 6.000 đô la cho năm 2022 — và cũng có những hạn chế bổ sung cần lưu ý. Dưới đây là giới hạn đóng góp và thu nhập cho năm 2022.
Việc đóng góp vào chương trình hưu trí 401 (k) hoặc 403 (b) dựa trên cơ sở sử dụng lao động làm giảm số tiền lương được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn, do đó làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Đối với năm 2022, các khoản đóng góp tự chọn này được giới hạn ở mức 20.500 đô la. Người lao động từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm $ 6.500 cho các khoản đóng góp kịp thời. Nhiều người sử dụng lao động cũng phù hợp với các khoản đóng góp hưu trí của nhân viên, hoặc bằng đô la cho đô la hoặc một phần. Tổng đóng góp của bạn bao gồm cả quỹ phù hợp với người sử dụng lao động không được vượt quá $ 61,000 — hoặc $ 67,500 cho người lao động từ 50 tuổi trở lên.
Tài khoản IRA và Roth IRA cá nhân cung cấp một cách khác để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Tổng đóng góp của bạn cho IRA truyền thống hoặc Roth được giới hạn ở mức 6.000 đô la vào năm 2022 — giống như vào năm 2021. Người nộp thuế từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 1.000 đô la. Khoản đóng góp IRA của bạn nên được thực hiện bằng thu nhập kiếm được; do đó, khoản đóng góp của bạn không được vượt quá khoản bồi thường chịu thuế của bạn trong năm. Ví dụ:nếu bạn kiếm được 3.500 đô la vào năm 2021, thì khoản đóng góp IRA tối đa của bạn sẽ là 3.500 đô la.
Các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau mỗi người có thể đóng góp tối đa cho IRA miễn là thu nhập kết hợp của họ vượt quá số tiền họ đang đóng góp, ngay cả khi một người phối ngẫu không đáp ứng yêu cầu thu nhập.
Giới hạn đóng góp IRA áp dụng cho số tiền bạn đưa vào IRA truyền thống và Roth kết hợp. Bạn có thể chia tổng số tiền đóng góp của mình giữa hai loại tài khoản này, nhưng bạn không thể đóng góp 6.000 đô la cho mỗi loại.
Nếu bạn tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, chẳng hạn như 401 (k), khoản khấu trừ IRA của bạn có thể bị giới hạn dựa trên thu nhập của bạn. Mặc dù bạn có thể đóng góp 6.000 đô la (hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) cho IRA truyền thống bất kể bạn kiếm được bao nhiêu, bạn có thể không được khấu trừ khoản đóng góp vào thuế của mình nếu thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng IRA.
Đối với những người đóng thuế tham gia vào kế hoạch hưu trí dựa trên cơ sở sử dụng lao động, đây là giới hạn khấu trừ IRA truyền thống cho năm 2022 dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn.
| Giới hạn khấu trừ IRA truyền thống theo thu nhập cho năm 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Khấu trừ Toàn bộ | Khấu trừ một phần | Không khấu trừ | |
| Độc thân hoặc chủ hộ | Lên đến $ 68,000 | Hơn 68.000 đô la nhưng ít hơn 78.000 đô la | $ 78,000 trở lên |
| Đã kết hôn, cùng nộp đơn | Lên đến $ 109,000 | Hơn $ 109,000 nhưng dưới $ 129,000 | 129.000 đô la trở lên |
| Kết hôn, nộp hồ sơ chung, chỉ một vợ hoặc chồng được bảo hiểm 401 (k) | Lên đến $ 204,000 | Hơn $ 204,000 nhưng ít hơn $ 214,000 | $ 214,000 trở lên |
| Đã kết hôn, nộp hồ sơ riêng | Không áp dụng | Dưới $ 10.000 | 10.000 đô la trở lên |
Nguồn:IRS
Mặc dù bạn không thể khấu trừ thuế đối với Roth IRA vì các khoản đóng góp được thực hiện sau thuế, Roth IRA cũng có giới hạn thu nhập:Chúng cho biết bạn có thể đóng góp bao nhiêu cho Roth, nếu có và chúng có áp dụng hay không bạn tham gia vào 401 (k). Giới hạn đóng góp Roth IRA cho năm 2022 là $ 6.000. Các giới hạn thu nhập, dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi, như sau:
| Giới hạn thu nhập Roth IRA cho năm 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Đóng góp đầy đủ | Đóng góp một phần | Không có đóng góp nào | |
| Đã kết hôn, cùng nộp đơn | Dưới $ 204,000 | $ 204,000 đến $ 213,999 | $ 214,000 trở lên |
| Đã kết hôn, nộp hồ sơ riêng và sống với vợ / chồng trong năm | Không áp dụng | Dưới $ 10.000 | 10.000 đô la trở lên |
| Độc thân, chủ hộ hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng và không sống với vợ / chồng trong năm | Dưới $ 129,000 | 129.000 đô la đến 143.999 đô la | $ 144,000 trở lên |
Nguồn:IRS
Bạn muốn tính toán khoản đóng góp giảm đi của mình? Xem IRS Publication 590-A, Đóng góp cho Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) để biết bảng tính để tìm ra.
Đóng góp quá nhiều tiền vào chương trình IRA hoặc 401 (k) của bạn có thể dẫn đến thuế bổ sung. Các khoản đóng góp vượt quá và bất kỳ khoản lãi hay lợi tức nào mà họ kiếm được sẽ bị đánh thuế 6% mỗi năm cho mỗi năm số tiền vẫn còn trong tài khoản hưu trí của bạn. Khoản thuế này không được vượt quá 6% tổng giá trị tài khoản IRA của bạn vào cuối năm.
Bạn có thể tránh phải trả khoản thuế 6% bằng cách rút các khoản đóng góp vượt quá, cùng với bất kỳ khoản thu nhập nào mà họ đã tạo ra, trước ngày đến hạn cho các tờ khai thuế cá nhân. Đối với các khoản đóng góp được thực hiện vào năm 2021, thời hạn đó là ngày 18 tháng 4 năm 2022. Lưu ý:Để nhận được các khoản tiền này trước hạn chót ngày 18 tháng 4, lý tưởng nhất là bạn nên yêu cầu chúng trước một tháng hoặc hơn.
Liên hệ với quản trị viên kế hoạch 401 (k) của bạn để yêu cầu phân phối sửa chữa bao gồm số tiền vượt quá bạn đã đóng góp và lãi suất hoặc sự đánh giá cao mà bạn kiếm được từ đó. Họ sẽ phát hành W-2 sửa đổi với số tiền đã phân phối của bạn được cộng vào tiền lương của bạn trong năm. Nếu bạn phân bổ quá mức cho IRA, hãy làm theo các bước tương tự với tổ chức tài chính của bạn. Bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-R, trong đó cho biết những gì bạn đã thực hiện trên khoản đóng góp vượt quá của mình để bạn có thể thêm nó vào thu nhập chịu thuế của mình.
Nếu bạn không xóa các khoản đóng góp vượt quá trước thời hạn nộp hồ sơ thuế, bạn sẽ phải trả thuế 6% cho số tiền đó. Và vì thuế 6% áp dụng cho mỗi năm số tiền vẫn còn trong tài khoản của bạn, bạn có thể sẽ thanh toán hai lần — một lần cho năm trước và một lần nữa cho năm hiện tại. Thực hiện việc rút tiền sửa chữa càng sớm càng tốt để tránh phải trả thêm 6% khi một năm mới bắt đầu.
Tiết kiệm tối đa khoản đóng góp hưu trí của bạn là lời khuyên tài chính tốt, nhưng nó đòi hỏi bạn phải hiểu các giới hạn đóng góp để bạn không nạp quá nhiều hoặc thiếu vào tài khoản của mình. Miễn là bạn đáp ứng các nguyên tắc của IRS, đóng góp vào kế hoạch 401 (k), IRA truyền thống hoặc Roth IRA có thể cung cấp cho bạn lợi thế về thuế để giúp trứng làm tổ của bạn phát triển.