Nhiều thứ chiếm lấy tâm trí của bạn trong khi ly hôn. Nói một cách dễ hiểu, thuế có thể rơi xuống cuối danh sách. Nhưng có những cân nhắc quan trọng về thuế cần được đánh giá, đặc biệt khi phân chia tài sản đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (k) s, IRA và niên kim.

Phân chia 401 (k) s và Lương hưu

Việc phân chia 401 (k) s và lương hưu có vẻ khá phức tạp vì bạn cần phải xin Lệnh quan hệ trong nước đủ điều kiện (QDRO), lệnh tòa tách biệt với lệnh ly hôn. Người phối ngẫu có cơ sở pháp lý đối với tất cả hoặc một phần của 401 (k) và mỗi kế hoạch đều có các điều khoản lợi ích và quy tắc hành chính cụ thể. Ví dụ:một số quản trị viên kế hoạch yêu cầu bạn đợi cho đến khi nghỉ hưu để chính thức phân chia tài sản.

Hầu hết các luật sư ly hôn sẽ thúc đẩy đạt được một thỏa thuận thân thiện với vợ / chồng của bạn. Dưới đây là bốn tùy chọn để xem xét:

1. Một bên vợ hoặc chồng giữ 401 (k) để đổi lấy một tài sản khác có giá trị tương đương. Đây là cách tiếp cận ít phức tạp nhất nhưng đòi hỏi tính toán thuế phức tạp và có thể yêu cầu đàm phán để giải quyết tiềm năng tăng trưởng.
2. Chia 401 (k). Mặc dù bề ngoài ít phức tạp hơn nhưng bạn cần phải hiểu sâu hơn về kế hoạch, giúp kéo dài thời gian và công sức.
3. Thanh lý 401 (k) để trả cho một người phối ngẫu. Đây thường là cách tiếp cận ít được mong muốn nhất vì thuế, các hình phạt tiềm ẩn và cần được sự chấp thuận của pháp luật. Không phải ai cũng có thể đủ điều kiện để áp dụng phương pháp này.
4. Cuộn 401 (k) vào IRA. Việc chuyển đổi tài khoản tránh được các hình phạt và nghĩa vụ thuế, đồng thời cho phép người nhận tự định hướng việc quản lý tài khoản. Điều đó nói rằng, tùy chọn này chỉ giới hạn cho những người đã rời bỏ chủ hoặc trên 59 tuổi ½.

Đối với lương hưu, chúng thường được coi là sở hữu chung. Hầu hết lương hưu sẽ trả trực tiếp quyền lợi cho vợ / chồng cũ và các khoản thanh toán thường có thể được thực hiện cho cuộc sống của nhân viên hoặc người về hưu, cũng như sau khi chết (cho dù nó xảy ra trước hoặc sau khi nghỉ hưu). Các quy tắc liên quan đến việc phân chia lương hưu rất phức tạp và khác nhau giữa các bang và hệ thống hưu trí này sang hệ thống khác.

Đề xuất:

• Thảo luận về các hậu quả về thuế với CPA và người lập kế hoạch tài chính của bạn.
• Yêu cầu quản trị viên kế hoạch của bạn hướng dẫn về QDRO, bao gồm các bản sao mô hình, hướng dẫn và danh sách kiểm tra chuẩn bị.
• Chia sẻ tất cả thông tin với luật sư của bạn và chuẩn bị cho QDRO kịp thời cho việc ly hôn. Hãy ký vào QDRO cùng với thỏa thuận ly thân (và chắc chắn trước khi có quyết định ly hôn).
• Tính lợi ích của vợ / chồng bạn vào các cuộc đàm phán của bạn.

Tách IRA (Truyền thống và Roth)

Việc phân chia tài sản IRA thường được coi là đơn giản hơn, mặc dù nó phải tuân theo các quy tắc của tiểu bang tài sản cộng đồng có thể khác nhau giữa các tiểu bang. Nếu IRA được mở trong thời kỳ hôn nhân, nó được coi là tài sản của hôn nhân. Nếu IRA đã tồn tại trước hôn nhân, thì những đóng góp được thực hiện trong thời kỳ hôn nhân bằng quỹ chung có thể được coi là tài sản của hôn nhân. Tuy nhiên, IRA được thừa kế thường được coi là tài sản riêng biệt, trừ khi đi chung với tài sản hôn nhân.

Các quy tắc quản lý IRA tách là nhất quán, cho dù đó là IRA truyền thống, SEP, Đơn giản hay Roth. Sự khác biệt đáng chú ý duy nhất là vì các bản phân phối của Roth cuối cùng sẽ không có thuế nên việc đánh giá giá trị có thể bị ảnh hưởng, tùy thuộc vào việc bạn sử dụng định giá trước thuế hay sau thuế trong các cuộc đàm phán của mình. Ngoài ra, việc phân chia tài sản IRA cần có nghị định ly hôn, nhưng không cần có QDRO.

Cách hiệu quả nhất để phân chia IRA là thực hiện chuyển tiền từ người được ủy thác sang người được ủy thác, chuyển tài sản từ IRA của vợ / chồng này sang tài khoản của vợ / chồng kia. Điều này có thể có lợi vì bạn sẽ tránh được hình phạt phân phối sớm 10% (nếu nhỏ hơn 59½) và thuế.

Đề xuất:

• Chủ sở hữu IRA chịu trách nhiệm phân chia IRA, không phải người giám sát, có nghĩa là bạn có trách nhiệm hiểu bất kỳ nhiệm vụ nào của tòa án. Do đó, chủ sở hữu IRA cũng có thể cần cung cấp hướng dẫn cụ thể cho người quản lý và nên phối hợp với người quản lý trước khi hoàn thiện bất kỳ thủ tục giấy tờ nào.
• Đảm bảo rằng nghị định ly hôn là chính xác và nếu nó thiếu bất kỳ thông tin thích hợp nào - chẳng hạn như cách thức và thời điểm phân chia tài sản - hãy sửa đổi nó.
• Luật sư ly hôn của bạn có thể không thành thạo IRA, vì vậy hãy tham khảo ý kiến ​​của CPA hoặc luật sư thuế.

Tách niên kim (hoặc Không)

Niên kim thường yêu cầu tính toán phức tạp và các tác động về thuế, nhưng cuối cùng việc phân chia của chúng phụ thuộc vào những gì các bên liên quan thương lượng. Trên thực tế, "cách" phân chia niên kim trở thành phần quan trọng hơn sau khi tỷ lệ phần trăm đã thỏa thuận được quyết định. Các vấn đề lớn nhất là hậu quả về thuế, tiền phạt và phí đầu hàng, nhưng có những ngoại lệ của IRS đối với các trường hợp ly hôn, vì vậy có thể tránh được những lo ngại này.

Cách phổ biến nhất để phân chia niên kim trong một cuộc ly hôn là bắt đầu một hợp đồng mới bằng cách rút khỏi niên kim hiện có và lập hai hợp đồng mới (hoặc một hợp đồng nếu họ không được chia mà thay vào đó được trao cho một bên vợ hoặc chồng). Phương pháp này có ít tác động về thuế nhất vì IRS coi các khoản chuyển nhượng này là các sự kiện không chịu thuế. Hãy nhớ rằng “chủ sở hữu” mới sẽ trả thuế thu nhập cho các khoản phân phối.

Một phương pháp thay thế sẽ là rút tiền thông qua giao dịch bán hoặc chuyển nhượng, trong đó một người phối ngẫu rút một phần hoặc toàn bộ niên kim và phân phối số tiền thu được. Đây là một phép tính dễ dàng, nhưng nó có thể dẫn đến giảm phúc lợi, thuế, phí đầu hàng hoặc một thời gian đầu hàng mới. Nếu niên kim nằm trong IRA, bạn có thể thực hiện chuyển khoản thông qua hình thức chuyển khoản trực tiếp, điều này dễ thực hiện với ít tác động thuế hơn.

Đề xuất:

• Tham khảo ý kiến ​​của cố vấn tài chính của bạn.
• Hỏi nhà cung cấp niên kim của bạn cách họ xử lý các hợp đồng phân chia khi ly hôn.
• Cân nhắc để một bên vợ hoặc chồng giữ niên kim để đổi lấy một tài sản khác có giá trị tương đương.

Tất nhiên, luật của tiểu bang tác động đến cách phân chia các loại tài sản khác nhau. Ví dụ:việc cư trú trong một trạng thái tài sản cộng đồng, trái ngược với một trạng thái tài sản riêng biệt, làm tăng thêm các nếp nhăn cho quy trình, đó là lý do tại sao bạn cần tham khảo ý kiến ​​của các cố vấn tài chính và thuế.

Giải quyết ly hôn không phải là điều dễ dàng. Khi nói đến việc phân chia các nội dung đủ điều kiện, bạn nên tiếp cận nó một cách có phương pháp. Tin tốt là có các chuyên gia giúp bạn phát triển một kế hoạch chu đáo và linh hoạt để bảo vệ bạn và tài sản của bạn.

SEI Private Wealth Management là tên gọi chung cho các dịch vụ tư vấn tài sản khác nhau được cung cấp thông qua SEI Investments Management Corporation (“SIMC”). Thông tin trong liên lạc này không nhằm thay thế cho việc lập kế hoạch di sản kỹ lưỡng và không nhằm mục đích tư vấn pháp lý, thuế, bảo hiểm và / hoặc di sản.

Cả SIMC và các chi nhánh của nó đều không cung cấp lời khuyên về thuế. Xin lưu ý rằng (i) bạn không thể sử dụng bất kỳ cuộc thảo luận nào về các vấn đề thuế của Hoa Kỳ trong thông báo này với mục đích tránh bị phạt thuế; (ii) thông báo này được viết ra để hỗ trợ việc quảng bá hoặc tiếp thị các vấn đề được đề cập ở đây; và (iii) bạn nên tìm kiếm lời khuyên dựa trên các trường hợp cụ thể của bạn từ một cố vấn thuế độc lập.