Thuật ngữ “IRA” là viết tắt của tài khoản hưu trí cá nhân, và mục đích của nó là giúp bạn tiết kiệm để nghỉ hưu. IRA có sẵn rộng rãi tại nhiều tổ chức tài chính và họ không yêu cầu sự hiện diện của nhà tuyển dụng, giống như 401 (k). Tuy nhiên, IRA chia sẻ nhiều lợi ích về thuế của 401 (k) và chúng có một số biến thể khác nhau:Roth, truyền thống và IRA CD. Ngoài ra, IRS đặt giới hạn hàng năm về số tiền bạn có thể đóng góp cho IRA. Cùng với IRA cá nhân của bạn, một cố vấn tài chính trong khu vực của bạn có thể giúp bạn xây dựng một kế hoạch tài chính mạnh mẽ để đến tuổi nghỉ hưu.
Lịch sử của IRA truyền thống bắt đầu từ năm 1975, khi các quy định của Đạo luật Bảo đảm Thu nhập Hưu trí cho Nhân viên (ERISA) năm 1974 có hiệu lực. Điều đó đã mở ra cánh cửa cho tài khoản hưu trí cá nhân, qua đó người Mỹ có thể bắt đầu tiết kiệm để nghỉ hưu nếu họ không có lương hưu mà họ có thể trông cậy.
Năm tháng trôi qua, lương hưu ngày càng ít phổ biến. Ở vị trí của họ, các kế hoạch nghỉ hưu đã tăng lên gây gánh nặng tiết kiệm cho người lao động hơn là cho công ty. Chúng được gọi là Kế hoạch đóng góp xác định và 401 (k) cũng phù hợp với danh mục đó.
Với IRA truyền thống, bạn có thể đóng góp tiền từ thu nhập trước thuế của mình vào một tài khoản sẽ phát triển theo thời gian. Mỗi năm vào thời điểm tính thuế, bạn có thể khấu trừ một số hoặc tất cả số tiền bạn đã đóng góp từ thu nhập của mình, giảm bớt gánh nặng thuế của bạn. Khi bạn bắt đầu nhận các khoản phân phối từ IRA của mình khi nghỉ hưu, các khoản phân phối đó sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập. Roth IRA hoạt động theo cách ngược lại, khi bạn tài trợ cho loại IRA này bằng đô la sau thuế. Vì vậy, trong trường hợp này, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập ngay cả khi nghỉ hưu.
Trước năm 2020, IRS cấm bất kỳ ai từ 70,5 tuổi trở lên đóng góp cho IRA truyền thống. Tuy nhiên, kể từ năm 2020, mọi người, bất kể độ tuổi của họ, đều có thể tiếp tục tài trợ cho IRA của họ.
Phân phối IRA là số tiền bạn rút sau khi đạt đến 59,5. Độ tuổi này cũng được coi là điểm giới hạn để có thể tham gia IRA của bạn mà không bị phạt. Gọi số tiền bạn nhận được từ IRA của mình sau 59,5 tuổi là một phân phối có thể gây nhầm lẫn, nhưng nó giúp phân biệt giữa số tiền đó và số tiền bạn rút ra sớm. Phần sau của những thứ này thường được gọi là rút tiền.
Chính phủ liên bang đặt giới hạn đóng góp về số tiền bạn có thể đưa vào IRA của mình, bất kể bạn mở loại tài khoản nào. Đối với các năm thuế 2020 và 2021, đóng góp IRA của bạn không được vượt quá 6.000 đô la mỗi năm. Nếu thu nhập chịu thuế của bạn trong năm dưới 6.000 đô la, thì đó sẽ là giới hạn của bạn.
Để giúp những người bắt đầu tiết kiệm cho việc nghỉ hưu muộn, IRS đưa ra các giới hạn đóng góp bắt kịp đặc biệt. Cụ thể hơn, những ngoại lệ này chỉ áp dụng nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Khi bạn đạt đến 50 tuổi, bạn có thể đóng góp thêm 1.000 đô la một năm, với tổng giới hạn đóng góp là 7.000 đô la.
Chỉ có một số cách bạn có thể tránh những giới hạn đóng góp này. Một là nếu số tiền bạn đang gửi vào IRA của mình là từ chuyển nhượng 401 (k). Một vấn đề khác là nếu số tiền ký quỹ là từ các khoản thanh toán cho người đặt trước đủ điều kiện.
Trong khi ba phiên bản chính của IRA về cơ bản hoạt động theo cùng một cách, có một số khác biệt giữa chúng. Điều này đặc biệt rõ ràng trong những loại lợi ích thuế mà họ cung cấp cho chủ sở hữu của họ. Sự lựa chọn tốt nhất cho bạn sẽ hoàn toàn phụ thuộc vào tình hình tài chính của bạn, cho dù số tiền bạn gửi chưa bị đánh thuế hay không và hơn thế nữa.
IRA truyền thống là dạng IRA phổ biến nhất và nó cung cấp nhiều lợi ích giống như 401 (k) tiêu chuẩn. Đối với những người mới bắt đầu, số tiền bạn gửi vào IRA sẽ được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Đổi lại, bạn sẽ không phải trả thuế cho những khoản tiền đó. Tuy nhiên, có một số quy tắc xung quanh khoản khấu trừ IRA.
Giả sử bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Nếu tình trạng khai thuế của bạn là độc thân hoặc là chủ hộ, thì tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã điều chỉnh của bạn có thể lên đến $ 66,000 trước khi khoản khấu trừ của bạn bắt đầu thu hẹp. Khi MAGI của bạn đạt 76.000 đô la, bạn hoàn toàn được loại trừ khỏi khoản khấu trừ.
Đối với những người đã kết hôn và nộp hồ sơ chung, MAGI của họ có thể lên tới 105.000 đô la trước khi quy mô khấu trừ của họ bắt đầu giảm. Tuy nhiên, nếu bạn nộp hồ sơ đã kết hôn riêng, bạn sẽ chỉ nhận được khoản khấu trừ một phần trên MAGI lên đến $ 10.000.
Khi bạn đến tuổi nghỉ hưu, IRS sẽ đánh thuế bạn đối với số tiền bạn rút từ IRA truyền thống của mình. Vào thời điểm đó, bạn sẽ trả thuế suất thu nhập bình thường cho khung mà thu nhập chịu thuế của bạn nằm trong phạm vi đó. Nếu bạn mở IRA truyền thống, bạn sẽ cần bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) khi bạn bước sang tuổi 70,5. Tuy nhiên, nếu sinh nhật lần thứ 70 của bạn diễn ra sau ngày 1 tháng 7 năm 2019, thì RMD sẽ không bắt đầu cho đến khi 72 tuổi.
Không giống như IRA truyền thống, Roth IRA cho phép bạn tiết kiệm bằng đô la sau thuế. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ không giảm thu nhập chịu thuế của mình ngay bây giờ, nhưng bạn sẽ nhận được lợi ích về thuế. Khi bạn rút tiền từ Roth IRA khi nghỉ hưu, bạn không phải trả thuế cho các khoản phân phối đó. Điều này đúng bất kể bạn thu được từ tiền gốc hay lãi từ các khoản đầu tư của mình. Chủ tài khoản Roth IRA cũng không tuân theo quy tắc RMD.
Roth IRA tuân theo các giới hạn đóng góp giống như IRA truyền thống. Mặt khác, có những giới hạn thu nhập cho những người có thể đóng góp cho Roth IRA. Vào năm 2021, những người nộp đơn và chủ hộ gia đình có tới 125.000 đô la trong MAGI có thể đóng góp tối đa. Nếu bạn đã kết hôn và nộp chung với MAGI lên đến 198.000 đô la, bạn cũng có thể đóng góp mà không bị hạn chế.
Đối với những người đã kết hôn nhưng nộp hồ sơ riêng, các giới hạn sẽ phụ thuộc vào việc bạn có sống với vợ / chồng của mình trong năm tính thuế hay không. Đối với bất kỳ ai đã đóng góp, họ sẽ được giảm giới hạn đóng góp nếu MAGI của họ là 10.000 đô la trở xuống. Nếu không, bạn có thể đóng góp tối đa nếu MAGI của bạn không cao hơn $ 125,000.
Nếu bạn cho rằng khung thuế của mình hiện tại thấp hơn so với khi nghỉ hưu, Roth IRA có thể là một lựa chọn tốt. Ngoài ra, bạn càng trẻ, bạn càng có thể thu được nhiều lợi nhuận từ việc mở Roth, vì bạn sẽ tích lũy nhiều thu nhập miễn thuế hơn từ các khoản đóng góp của mình. Cũng không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) với Roth IRA.
IRA CD chỉ đơn giản là một chứng chỉ tiền gửi (CD) mà bạn giữ trong IRA của mình. Vì vậy, thay vì đầu tư tất cả quỹ IRA của bạn vào cổ phiếu và trái phiếu, bạn mua một hoặc nhiều đĩa CD. Ưu và nhược điểm của CD IRA cũng giống như những ưu và nhược điểm của CD thông thường mà bạn mua ở bất kỳ ngân hàng nào.
Với một đĩa CD, bạn thường kiếm được một mức lãi suất thấp hơn nếu bạn đầu tư vào. Mặt khác, tiền của bạn sẽ không biến mất nếu bạn đầu tư vào cổ phiếu. Đó là lý do tại sao một số người sử dụng đĩa CD như một cách để giữ các khoản tiền bán lỏng để sử dụng trong trường hợp khẩn cấp hoặc để phòng ngừa trước các khoản đầu tư rủi ro hơn.
IRA và 401 (k) s có lẽ là hai tài khoản hưu trí phổ biến nhất hiện nay. Trong khi IRA là thứ bạn mở theo ý mình, thì 401 (k) đến với bạn thông qua nhà tuyển dụng. Tuy nhiên, không có gì cấm bạn có cả hai tài khoản cùng một lúc.
Một trong những lợi ích lớn nhất mà 401 (k) có được so với IRA là nhà tuyển dụng có thể phù hợp với những đóng góp của bạn. Về cơ bản, điều này tương đương với phần thưởng miễn phí cho những gì bạn đã đóng góp. Các nhà tuyển dụng thường giới hạn mức độ phù hợp của họ, với giới hạn thường ở dạng phần trăm lương của bạn. Ví dụ:chủ lao động của bạn có thể đóng góp tối đa 3% giá trị tiền lương của bạn mỗi năm.
Mặc dù việc giữ lại mãi mãi các lợi ích về thuế của tài khoản hưu trí nghe có vẻ hấp dẫn, IRS sẽ không cho phép điều đó. Đây là khi RMDs phát huy tác dụng cho cả IRA truyền thống và 401 (k) s. Nhưng nếu bạn mở Roth IRA, bạn sẽ không cần phải tuân thủ bất kỳ quy tắc RMD nào. Đây là một đặc quyền rất lớn, vì nó có nghĩa là chính phủ liên bang sẽ không buộc bạn phải nghỉ hưu. Lưu ý rằng nếu bạn chuyển Roth IRA của mình cho người thụ hưởng, họ sẽ cần lấy RMD.
Khi nói đến đầu tư, IRA thường cung cấp nhiều cơ hội phong phú hơn. Đó là bởi vì họ thường có sẵn trực tiếp thông qua các công ty môi giới có nhiều khoản đầu tư. Mặt khác, A 401 (k) thường cung cấp một số khoản đầu tư tiềm năng, với các lựa chọn xoay quanh các quỹ vào ngày mục tiêu. Nhưng nếu bạn thích một cách tiếp cận thực tế hơn, đó có thể không phải là vấn đề lớn đối với bạn.
Nếu bạn đang mua IRA, bạn có rất nhiều lựa chọn. Nhiều tên tuổi lớn trong lĩnh vực tài chính cung cấp IRA và cạnh tranh với nhau để đưa ra các điều khoản có lợi hơn. Vanguard là một lựa chọn phổ biến với mức phí thấp, nhưng cũng có những lựa chọn khác.
Cuối cùng, điều quan trọng là phải tìm kiếm một nhà cung cấp IRA có mức phí thấp. Bất kỳ khoản phí nào bạn phải trả sẽ ăn thẳng vào khoản tiết kiệm hưu trí của bạn, khiến bạn có ít tiền hơn để cộng dồn theo thời gian.
Khi bạn tìm thấy nhà cung cấp IRA có phí và điều khoản tài khoản phù hợp với nhu cầu của bạn, đó là một quá trình khá đơn giản. Có một số bước chính để mở IRA của riêng bạn:
Mở CD IRA bao gồm các bước tương tự như mở tài khoản tiết kiệm tại ngân hàng. Chỉ cần chọn ngân hàng hoặc hiệp hội tín dụng mà bạn muốn mở CD IRA, chọn kỳ hạn và gửi tiền của bạn. Lưu ý rằng giống như một đĩa CD thông thường, tốc độ bạn chọn càng dài thì APY của bạn thường sẽ tốt hơn.
Tiết kiệm tiền trong IRA có thể là một cách tuyệt vời để bạn chuẩn bị cho một khoản hưu trí an toàn về tài chính, đồng thời giảm hóa đơn thuế của bạn. Tất nhiên, lợi ích thuế của bạn nằm ở đâu và khi nào sẽ tùy thuộc vào loại tài khoản IRA bạn chọn.
IRA thường cung cấp tính linh hoạt hơn 401 (k), nhưng chúng có thể dễ dàng cùng tồn tại. Hãy nhớ tuân thủ các quy tắc của IRS điều chỉnh IRA, vì các khoản đóng góp có giới hạn, đặc biệt nếu bạn dưới 50 tuổi.
Nguồn ảnh:© iStock.com / Drazen Zigic, © iStock.com / JJ Gouin, © iStock.com / AscentXmedia