Bồi thường không dùng tiền mặt có vẻ không phải là một thỏa thuận quá tốt đối với bạn với tư cách là một nhân viên - nhưng tùy thuộc vào loại hình, nó thực sự có thể giúp tăng giá trị tài sản ròng của bạn theo thời gian. Bồi thường vốn chủ sở hữu là một loại bù đắp “không dùng tiền mặt” mà công ty của bạn có thể cung cấp, nhưng điều đó không có nghĩa là nó không có giá trị.

Phần bù vốn cổ phần cung cấp cho bạn cổ phần vốn chủ sở hữu trong công ty của bạn, cho phép bạn tận dụng khả năng tăng trưởng tiềm năng. Nếu toàn bộ công ty hoạt động tốt, thì bạn, với tư cách là chủ sở hữu của một phần vốn cổ phần trong doanh nghiệp, cũng làm như vậy thông qua việc giá cổ phiếu tăng có thể giúp nâng cao giá trị danh mục đầu tư của bạn và mang lại lợi nhuận nếu bán được.

Các hình thức công bằng phổ biến được cung cấp cho người lao động trong các gói lương thưởng bao gồm:

• Các tùy chọn cổ phiếu ưu đãi (ISO)
• Cổ phiếu hạn chế hoặc đơn vị cổ phiếu hạn chế (RSU)
• Quyền chọn mua cổ phiếu không đủ điều kiện (NQSO)
• Khả năng tham gia vào các kế hoạch mua cổ phiếu của nhân viên (ESPP)

Bạn cũng có thể thấy vốn chủ sở hữu như cổ phiếu ảo hoặc đơn vị hiệu suất. Mỗi công ty đều khác nhau, vì vậy, điều quan trọng là phải hiểu loại phần thưởng vốn chủ sở hữu mà bạn có nếu nó được cung cấp cho bạn.

Việc bù đắp vốn chủ sở hữu có thể làm tăng giá trị tổng thể của thu nhập và khoản đầu tư của bạn - nhưng điều đó không có nghĩa là tất cả đều mang lại lợi ích và không có rủi ro. Có những vấn đề nghiêm trọng có thể xảy ra nếu bạn không quản lý tốt phần này của mình.

Dưới đây là bốn khu vực rắc rối tiềm ẩn cần đề phòng và phải làm gì với chúng:

1. Sự bù đắp vốn chủ sở hữu đưa ra rất nhiều phức tạp trong kế hoạch tài chính của bạn

Mặc dù RSU và ISO đều có thể là các loại đền bù công bằng, nhưng chúng rất khác nhau. Ngay cả ISO và NQSO, mặc dù chúng nghe có vẻ giống nhau, nhưng hành xử khác nhau - đặc biệt là khi đề cập đến các tác động thuế của việc nhận, thực hiện và nắm giữ cổ phiếu.

Mỗi loại vốn chủ sở hữu đều có các thông số và danh pháp riêng mà bạn phải biết. Việc không hiểu đầy đủ các sắc thái của loại vốn chủ sở hữu cụ thể mà bạn có thể có quyền truy cập có thể gây ra các vấn đề nghiêm trọng, bao gồm các hóa đơn khổng lồ đến thời hạn nộp thuế hoặc bỏ lỡ cơ hội nếu ngày hết hạn đến và đi.

Bạn nên tham khảo tài liệu kế hoạch của mình để hiểu chính xác loại khoản bồi thường vốn chủ sở hữu và tất cả các quy tắc xung quanh việc quản lý nó. Một số điều khoản và điều kiện quan trọng cần lưu ý có thể bao gồm:

• Ngày cấp và ngày vest
• Giảm giá
• Ngày tập thể dục
• Thời hạn giao dịch
• Khoảng thời gian chờ đợi
• Các điều khoản và chiết khấu xem lại (dành cho ESPP)

Bạn cũng có thể muốn thảo luận về các cân nhắc lập kế hoạch thuế với cố vấn tài chính và CPA. Không phải tất cả các khoản bồi thường vốn chủ sở hữu đều bị đánh thuế theo cùng một cách, hoặc thậm chí cùng một lúc. Ví dụ:ISO có thể không bị đánh thuế khi các tùy chọn của bạn được cấp cho bạn… nhưng RSU sẽ bị đánh thuế ngay khi chúng cấp và trở thành của bạn.

2. Bồi thường vốn chủ sở hữu không phải lúc nào cũng có thể tiếp cận dễ dàng

Hầu hết tất cả các loại phần thưởng đền bù đều có thời hạn. Điều đó có nghĩa là khoản bồi thường vốn chủ sở hữu có thể là một phần trong gói bồi thường của bạn từ Ngày thứ nhất… nhưng cho đến khi vốn chủ sở hữu thực sự thành công, đó chỉ là một lời hứa mà công ty của bạn thực hiện để duy trì vào một ngày trong tương lai.

Thời gian làm tổ thường từ một đến hai năm. Trong thời gian này, những thứ như quyền chọn cổ phiếu hoặc RSU không phải là của bạn về mặt kỹ thuật và bạn không thể bán chúng hoặc dựa vào một giá trị cụ thể vì giá cổ phiếu có thể thay đổi mạnh trong thời gian này.

Ngay cả khi cổ phiếu hoặc quyền chọn của bạn cuối cùng cũng bị hạn chế, khả năng của bạn đối với chúng vẫn có thể bị hạn chế. Nhiều người đi kèm với các quy định xung quanh thời hạn giao dịch, cung cấp một khoảng thời gian giới hạn để bạn có thể mua hoặc bán cổ phiếu sau khi bạn sở hữu chúng.

Lịch trình hoặc thời gian tổ chức vốn dĩ không phải là điều xấu. Chúng chỉ cần được tính đến trong quá trình lập kế hoạch của bạn.

3. Có vốn chủ sở hữu, sẽ nộp thuế

Không có thứ gì gọi là bữa trưa miễn phí, đặc biệt là đối với thứ có giá trị đáng kể. IRS chắc chắn sẽ muốn một phần của bất kỳ sự đánh giá cao hoặc lợi nhuận nào đến từ khoản đền bù vốn chủ sở hữu của bạn và bạn cần biết chính xác loại cổ phiếu cụ thể của bạn sẽ bị đánh thuế như thế nào - và khi nào.

Trao đổi với cố vấn thuế về khoản bồi thường vốn chủ sở hữu có thể giúp bạn lập kế hoạch phù hợp để không bị bất ngờ khi khai thuế và nhận ra rằng lẽ ra bạn phải dành ra nhiều hơn để trang trải nghĩa vụ do bán vốn cổ phần.

Dưới đây là một số điều bạn có thể muốn xem xét:

• Điều gì được coi là sự kiện chịu thuế, dựa trên khoản đền bù vốn chủ sở hữu mà tôi có?
• Các khoản thuế của tôi có đủ đáng kể để tôi đưa ra các quyết định về đền bù công bằng hay không hay các ưu tiên khác quan trọng hơn?
• Tôi sẽ thực hiện quyết định đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện đối với các lựa chọn mà tôi thực hiện? Cách hành động tốt nhất trong bối cảnh toàn bộ kế hoạch tài chính của tôi là gì?
• Khi nào tôi sẽ phải chịu mức thuế tối thiểu thay thế và làm cách nào để lập kế hoạch phù hợp cho điều đó?

Cuối cùng, bạn có thể nghĩ rằng bạn được bảo vệ từ quan điểm thuế nếu thuế tự động được khấu trừ trước khi cổ phần được cấp cho bạn. Ví dụ, điều này có thể xảy ra với các RSU đang sử dụng. Công ty của bạn có thể giữ lại tới 22% giá trị cổ phiếu để trả thuế, số tiền này có thể đủ… hoặc có thể thiếu nhiều so với số tiền bạn thực sự cần phải trả.

Thuế suất thực tế của bạn có thể trên 30% vì RSU bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Nếu bạn đã được trả lương cao bằng mức lương W-2 bình thường của mình, giá trị của các RSU được cấp có thể đẩy bạn vào khung thuế cao hơn, điều này sẽ làm tăng số tiền bạn nợ.

4. Bồi thường vốn chủ sở hữu có thể tạo ra sự tập trung trong danh mục đầu tư của bạn

Rất dễ dàng để có được một vị trí tập trung trong cổ phiếu của công ty bạn nếu bạn tự động nhận được phần thưởng vốn chủ sở hữu thông qua quyền chọn, RSU hoặc cổ phiếu được mua thông qua ESPP. Trừ khi bạn chủ động quản lý điều này, nếu không, bạn có thể tiếp xúc quá mức với công ty của mình và với một danh mục đầu tư rủi ro hơn nhiều so với mức phù hợp.

Chúng tôi thường không muốn khách hàng của mình có hơn 10% giá trị ròng của họ bị ràng buộc vào bất kỳ một cổ phiếu nào. Có sự tập trung như vậy sẽ làm cho các khoản đầu tư của bạn có nhiều biến động và gắn kết thành công tài chính của bạn với sự thịnh vượng của một tài sản hoặc doanh nghiệp.

Nếu doanh nghiệp đó cũng ký vào phiếu lương của bạn, điều đó dẫn đến một mức độ rủi ro khác mà kế hoạch tài chính của bạn có thể không thực sự xử lý được.

Đó là một sự cân bằng khó khăn để đạt được, đặc biệt là trong một số ngành - chẳng hạn như công nghệ - nơi trả lương cho nhân viên bằng vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng đột biến về giá trị là tiêu chuẩn.

Vì vậy, bạn nên làm gì nếu bạn thấy mình ở vị trí này? Đây là lúc một kế hoạch tài chính toàn diện có thể phát huy tác dụng. Nó cung cấp cho bạn một bản phác thảo các hành động cần thực hiện dựa trên mọi thứ khác trong cuộc sống tài chính của bạn, từ các tài sản khác và bảng cân đối tổng thể cho đến các mục tiêu bạn muốn hoàn thành và những gì sẽ cần để đạt được chúng.

Không có lời khuyên chung nào phù hợp với tất cả mọi người với phần thưởng công bằng; bạn phải xem xét tất cả các yếu tố này khi tìm cách bán hoặc nắm giữ vốn cổ phần của công ty cũng như các động thái đúng đắn cần thực hiện để quản lý tốt nó theo thời gian.

Hãy suy nghĩ về mục tiêu của bạn và cân nhắc việc tham khảo ý kiến ​​của cả chuyên gia lập kế hoạch và thuế. Đừng xem nhẹ quyết định này, bởi vì bạn có một công cụ nghiêm túc để sử dụng. Việc bù đắp vốn chủ sở hữu có thể giúp gia tăng đáng kể tài sản của bạn theo thời gian - nhưng chỉ khi bạn quản lý đúng những rủi ro đi kèm trên con đường tận hưởng phần thưởng.