Câu hỏi: Con gái chúng tôi là người thụ hưởng tài khoản tiết kiệm 529 đại học của ông nội. Chúng tôi đang thanh toán các hóa đơn đại học, nhưng anh ấy có thể hoàn trả cho chúng tôi các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn đã trả đó không?
Trả lời: Có, anh ấy có thể hoàn trả cho bạn các chi phí đủ điều kiện, chẳng hạn như học phí, sách giáo khoa và lệ phí mà bạn đã thay mặt con gái mình thanh toán. Việc rút tiền phải được thực hiện trong cùng năm dương lịch phát sinh chi phí và bạn nên giữ lại biên lai, séc đã hủy và các thủ tục giấy tờ khác để lưu hồ sơ trong trường hợp IRS yêu cầu bằng chứng rằng số tiền đã được sử dụng cho một khoản chi đủ tiêu chuẩn.
Trước khi rút tiền từ tài khoản 529 do ông bà sở hữu, hãy xem xét tác động của tài khoản đó đối với giải thưởng hỗ trợ tài chính của con bạn. Tiền trong tài khoản 529 do ông bà sở hữu không được báo cáo là tài sản trong Đơn xin miễn phí viện trợ sinh viên liên bang (FAFSA). Nhưng các khoản rút tiền từ tài khoản được báo cáo là thu nhập chưa tính thuế cho sinh viên, làm giảm khả năng đủ điều kiện hỗ trợ tới 50% số tiền phân phối. (Sinh viên được phép lên đến $ 6.600 thu nhập hàng năm trước khi viện trợ bị cắt giảm.)
Để giảm thiểu tác động đến hỗ trợ tài chính, ông bà có thể thực hiện phân bổ sau năm thuế cuối cùng được tính cho hỗ trợ tài chính. Sau một số thay đổi gần đây, FAFSA hiện dựa trên khoảng thời gian xem lại hai năm. Ví dụ:các gia đình nộp đơn bắt đầu từ ngày 1 tháng 10 năm 2019, cho năm học 2020-21, sẽ sử dụng thu nhập năm 2018 và các thông tin tài chính khác. Các phân phối được thực hiện sau ngày 1 tháng 1 của năm thứ hai đại học sẽ không hiển thị trên FAFSA, giả sử sinh viên tốt nghiệp sau bốn năm.
Mark Kantrowitz, nhà xuất bản của SavingforCollege.com, cho biết có một số cách giải quyết khác để hạn chế tác động của 529 do ông bà sở hữu đối với hỗ trợ tài chính. Ông bà có thể chỉ định phụ huynh của học sinh là chủ sở hữu tài khoản trước khi tiền được rút. Theo cách đó, các khoản phân phối sẽ không được tính vào hỗ trợ tài chính. Thay vào đó, tài khoản sẽ được báo cáo là tài sản mẹ trên các FAFSA trong tương lai, làm giảm khả năng đủ điều kiện hỗ trợ tới 5,6% giá trị của tài khoản. Tuy nhiên, không phải tất cả các gói 529 đều cho phép bạn chuyển đổi chủ sở hữu tài khoản. Và một số tiểu bang sẽ đảo ngược lợi ích thuế thu nhập của tiểu bang mà chủ sở hữu trước đó đã nhận được nếu chủ sở hữu tài khoản được thay đổi. Xem SavingforCollege.com để biết thông tin về các quy tắc của từng tiểu bang.
Một chiến lược khác:Ông bà có thể chuyển số tiền trị giá của một năm vào một kế hoạch 529 do mẹ sở hữu tại một thời điểm. Nếu việc chuyển tiền diễn ra sau khi FAFSA được nộp và nếu số tiền được chi tiêu trước khi FAFSA tiếp theo được gửi, thì số tiền đó sẽ không hiển thị dưới dạng tài sản trên FAFSA. Và việc phân phối sẽ không ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện của viện trợ vì 529 thuộc sở hữu của công ty mẹ. Kantrowitz cho biết, để tránh bị phạt thuế ngoài dự kiến, gói 529 thuộc sở hữu của mẹ phải ở cùng trạng thái với tài khoản do ông sở hữu.