Khi đất nước đối phó với thảm họa do đại dịch coronavirus gây ra vào mùa xuân này, các nhà lập pháp và cơ quan quản lý đã cố gắng giảm bớt nỗi đau mất việc làm kỷ lục và những đòn giáng khác đối với túi tiền và sức khỏe của người Mỹ. Một kết quả phần lớn đã được ghi nhận:Các tài khoản tiết kiệm y tế và tài khoản chi tiêu linh hoạt, mang đến một cách thức có lợi về thuế để tiết kiệm tiền cho một số chi phí y tế hoặc chăm sóc phụ thuộc, đã trở nên hào phóng hơn. Một số thay đổi là tạm thời, nhưng những thay đổi khác không hết hạn.

Nhiều chi phí khác được bảo hiểm. Nhờ Đạo luật Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) của Coronavirus, bạn có thể sử dụng tiền từ HSA hoặc FSA chăm sóc sức khỏe để trả thêm chi phí — và những thay đổi này là vĩnh viễn. Thuốc không kê đơn được mua từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 hoặc mới hơn hiện đủ điều kiện HSA và FSA mà không cần đơn thuốc. Shobin Uralil, đồng sáng lập và giám đốc điều hành của Lively, một nhà cung cấp HSA, cho biết chúng bao gồm thuốc giảm đau, thuốc giảm ho, thuốc kháng histamine và các loại thuốc khác điều trị các vấn đề từ chứng ợ nóng đến mụn trứng cá. Các sản phẩm vệ sinh phụ nữ như băng vệ sinh, miếng lót và cốc nguyệt san cũng là những chi phí hợp lệ theo luật.

Các quy tắc mới khác cho phép chương trình sức khỏe có mức khấu trừ cao kết hợp với HSA bật đèn xanh để trang trải các chi phí nhất định mà bạn phải chịu do hậu quả của đại dịch trước khi bạn đáp ứng khoản khấu trừ của mình. Một thành công là telehealth, qua đó bệnh nhân và bác sĩ lâm sàng tư vấn từ xa qua điện thoại hoặc bằng cách sử dụng công cụ trò chuyện video, chẳng hạn như FaceTime. Các dịch vụ Telehealth đang gia tăng hiện nay vì sự cân bằng xã hội được khuyến khích - và các kế hoạch được khấu trừ cao với các năm kế hoạch bắt đầu vào hoặc trước ngày 31 tháng 12 năm 2021, được phép chi trả cho các dịch vụ ngay cả khi bạn chưa đạt đến khoản khấu trừ của mình. Các kế hoạch được khấu trừ cao cũng có thể trả tiền cho việc kiểm tra và điều trị liên quan đến COVID-19 trước khi bạn đạt đến khoản khấu trừ của mình. Nếu vắc-xin coronavirus được cung cấp, việc nhận vắc-xin sẽ được coi là chăm sóc phòng ngừa và cũng có thể bị loại trừ khỏi khoản khấu trừ của bạn.

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe là một công cụ mạnh mẽ để trang trải các chi phí y tế tự bỏ ra:Các khoản đóng góp được tính trước thuế (hoặc được khấu trừ thuế, nếu HSA của bạn không được chủ nhân tài trợ), các khoản tiền này sẽ được hoãn thuế trong tài khoản và các khoản rút tiền được miễn thuế cho các chi phí y tế đủ điều kiện, không giới hạn thời gian. HSA cũng là một cách thông minh để tiết kiệm chi phí y tế khi về hưu. Dennis Nolte, một nhà hoạch định tài chính được chứng nhận ở Winter Park, Fla, cho biết:“Số tiền trong tài khoản của bạn có thể tăng lên theo thời gian thông qua các khoản đầu tư và“ đó có thể là tài khoản tránh thuế tốt nhất trong số đó ”.

Nếu bạn đã có HSA thông qua một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ và bạn bị mất việc làm, tài khoản là của bạn để giữ và bạn vẫn có thể sử dụng tiền bất cứ lúc nào, miễn thuế, cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Mặc dù phí bảo hiểm y tế thường không được coi là chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, nhưng vẫn có một ngoại lệ nếu bạn sử dụng tiền rút để trả phí bảo hiểm COBRA (cho phép bạn tiếp tục bảo hiểm dựa trên người sử dụng lao động trong tối đa 18 tháng sau khi bạn nghỉ việc) hoặc để thanh toán cho các khoản khác đóng bảo hiểm y tế nếu bạn đang hưởng trợ cấp thất nghiệp.

FSA thậm chí còn linh hoạt hơn. FSA cho phép nhân viên dành tiền trước thuế cho một số chi phí chăm sóc sức khỏe hoặc chăm sóc người phụ thuộc, nhưng chúng có nhiều hạn chế hơn HSA. Trong khi bạn đang làm việc, bạn chỉ có thời gian cho đến cuối năm kế hoạch để sử dụng tiền hoặc cho đến ngày 15 tháng 3 nếu chủ lao động của bạn đưa ra thời gian gia hạn. Ngoài ra, bạn có thể được phép chuyển tới $ 500 số dư chưa sử dụng của mình trong FSA chăm sóc sức khỏe cho năm kế hoạch tiếp theo. Nếu bạn bị mất việc làm, bạn có thể có tối đa 90 ngày kể từ ngày chấm dứt hợp đồng (tùy thuộc vào quy định của người sử dụng lao động cũ của bạn) để nộp biên lai cho các chi phí bạn phát sinh khi bạn vẫn còn làm việc. Nhưng bạn không thể yêu cầu bồi thường các chi phí phát sinh sau khi mất việc — trừ khi bạn nhận được bảo hiểm tiếp tục COBRA cho FSA của mình.

Để giúp những người đang phải đối phó với việc cắt giảm lương, chi phí biến động hoặc các tác động bất ngờ khác của đại dịch, IRS sẽ cho phép một số thay đổi nhất định vào giữa năm đối với quyền lợi bảo hiểm y tế của nhân viên và FSA thường chỉ được phép khi đăng ký mở hoặc khi công nhân có cuộc sống đủ điều kiện sự kiện, chẳng hạn như sự ra đời của một đứa trẻ hoặc một cuộc hôn nhân. Theo một cuộc khảo sát của nhà tư vấn lợi ích Mercer, nhà tuyển dụng không bắt buộc phải đưa ra những điều chỉnh kế hoạch giữa năm này và hơn một nửa nói rằng họ không có kế hoạch làm như vậy. Nhưng 43% cho biết họ sẽ để người lao động thay đổi đóng góp cho FSA chăm sóc phụ thuộc và 29% sẽ cho phép thay đổi đóng góp cho FSA chăm sóc sức khỏe.

Tùy thuộc vào những gì chủ lao động của bạn cung cấp, bạn có thể bắt đầu trích lập quỹ trong FSA hoặc ngừng đóng góp vào quỹ mà bạn hiện có. Hoặc bạn có thể có tùy chọn tăng hoặc giảm số tiền bạn đưa vào kế hoạch hiện tại của mình. Hơn nữa, đối với các kế hoạch năm 2020, người sử dụng lao động có thể tăng số tiền chưa sử dụng có thể được chuyển sang năm sau lên 550 đô la (không áp dụng cho các quỹ năm 2019 được chuyển sang năm 2020). Các công ty cũng có thể gia hạn thời gian ân hạn từ ngày 15 tháng 3 cho đến cuối năm. Vì vậy, ví dụ, một người sử dụng lao động có thể cho phép nhân viên sử dụng tiền từ FSA 2019 của họ đến cuối năm 2020.

Tiền được cất giữ trong FSA chăm sóc phụ thuộc có thể được sử dụng để trả tiền chăm sóc trẻ em hoặc người lớn; một người giữ trẻ hoặc bảo mẫu; Trường mầm non; chương trình trước và sau giờ học; và trại hè. Khả năng sửa đổi các khoản đóng góp vào các tài khoản này vào giữa năm có thể đặc biệt có lợi cho các bậc cha mẹ dành quỹ cho FSA chăm sóc phụ thuộc nhưng có chi phí chăm sóc trẻ thấp hơn dự kiến ​​trong thời kỳ đại dịch — ví dụ, vì các trung tâm chăm sóc trẻ em đã đóng cửa hoặc một trại hè đã bị hủy bỏ. Những thay đổi này cũng có thể là một trợ giúp lớn cho những người đang tiết kiệm trong FSA chăm sóc sức khỏe — ví dụ, vì một thủ tục y tế theo kế hoạch đã bị trì hoãn do hậu quả của đại dịch.