Một luật liên bang mới được đúc kết giúp hàng triệu người Mỹ tiết kiệm để nghỉ hưu dễ dàng hơn.
Nhưng ẩn bên trong luật pháp là một quả bom có thể làm nổ tung những kế hoạch đã được dàn dựng kỹ lưỡng của những người về hưu với hy vọng để lại tài sản thừa kế cho con cái hoặc những người thân yêu khác.
Như chúng tôi đã báo cáo, Đạo luật thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường hưu trí (SECURE) sẽ giúp nhiều người tiết kiệm cho việc nghỉ hưu trong một thời gian dài hơn bao giờ hết.
Tuy nhiên, Đạo luật AN TOÀN bao gồm một đám mây đen - việc loại bỏ cái gọi là "IRA căng thẳng" - đã "khiến các nhà hoạch định tài chính và các chuyên gia thuế tranh giành nhau", theo một báo cáo từ Morningstar, một công ty dịch vụ tài chính toàn cầu.
Trước đây, những người về hưu có những ổ trứng lớn có thể chuyển IRA hoặc một tài khoản hưu trí khác cho con cái hoặc những người khác an toàn khi biết rằng những người thừa kế này có thể từ từ rút tiền từ tài khoản trong suốt cuộc đời.
Việc rút tiền từ những tài khoản như vậy dần dần trong nhiều thập kỷ đã mang lại một lợi thế tài chính có khả năng thay đổi cuộc sống cho những người thừa kế:khả năng cho phép số tiền này kết hợp trong nhiều năm, thậm chí có thể là nhiều thập kỷ, trong một tài khoản được miễn thuế.
Để minh họa lợi thế của chiến lược này, Leon LaBrecque - giám đốc tăng trưởng của Sequoia Financial Group - tưởng tượng trong một bài báo của Forbes rằng một người ông giàu có để lại IRA trị giá 1 triệu đô la cho cô cháu gái 25 tuổi của mình.
Theo các quy tắc cũ, cháu gái có thể trải qua các phân phối trong phần còn lại của cuộc đời dự kiến là 57,2 năm. Phân bổ trong năm đầu tiên của cô ấy sẽ là $ 17.482 (số tiền được tính dựa trên số dư tài khoản và tuổi thọ của cô ấy).
Tùy thuộc vào thu nhập của cháu gái tại thời điểm rút tiền đầu tiên, cô ấy sẽ nợ từ 548 đô la đến 6.468 đô la tiền thuế cho số tiền đó.
Trong khi đó, số tiền còn lại của cô ấy sẽ được phép sử dụng trong một tài khoản được miễn thuế.
Với tốc độ tăng trưởng tương đối khiêm tốn là 7%, cô cháu gái may mắn sẽ có khoảng 1,75 triệu USD sau một thập kỷ. Và số tiền đó - trừ số tiền rút hàng năm - sẽ tiếp tục cộng gộp trong nhiều thập kỷ tới.
Nhưng tất cả đã thay đổi. Đạo luật AN TOÀN về cơ bản đã chấm dứt IRA kéo dài. Thay vào đó, hầu hết những người thụ hưởng - với một số ngoại lệ quan trọng - sẽ được yêu cầu rút từng đồng cuối cùng thừa kế IRA của họ trong vòng 10 năm.
LaBrecque nói rằng tác động có thể là địa chấn. Cô cháu gái trước đây may mắn đó sẽ cần phải rút 1 triệu đô la của mình nhanh hơn nhiều, điều này sẽ làm tăng thu nhập của cô ấy, do đó đẩy cô ấy vào khung thuế cao hơn và tăng mức thuế của cô ấy.
LaBrecque ước tính rằng những lần buộc rút tiền đó sẽ nâng tổng hóa đơn thuế của cháu gái giả định đối với khoản thừa kế của cô ấy cao hơn 300.000 đô la đến 400.000 đô la so với quy định cũ.
Và việc thu được số tiền thuế khổng lồ như vậy có thể là lý do Quốc hội chấm dứt “IRA kéo dài”. Các ước tính cho thấy chính phủ sẽ thu về khoảng 15 tỷ đô la trong một thập kỷ nhờ vào sự thay đổi.
Morningstar lưu ý rằng luật mới có thể có những tác động tiêu cực khác, chẳng hạn như buộc những người thừa kế lớn tuổi đột nhiên thấy mình trong khung thuế cao hơn phải trả thuế cho các quyền lợi An sinh xã hội hoặc giảm khả năng một số người thừa kế đủ điều kiện nhận các chương trình hỗ trợ đại học khi con của họ nhập học.
Điều quan trọng cần lưu ý là luật mới đưa ra một số trường hợp ngoại lệ sẽ cho phép “IRA mở rộng” tồn tại đối với một số người.
Đối với người mới bắt đầu, luật chỉ áp dụng cho những trường hợp tử vong sau ngày 31 tháng 12 năm 2019. Nếu bạn đã được hưởng các lợi ích của IRA kéo dài mà bạn được thừa hưởng từ người đã chết trước đó, bạn có thể tiếp tục hưởng những lợi ích đó.
Ngoài ra, nhà phân tích Sarah Brenner của IRA nêu bật một số ngoại lệ quan trọng khác đối với quy tắc mới. Viết trên trang web Ed Slott and Co., cô ấy nói:
“Có năm nhóm 'người thụ hưởng được chỉ định đủ điều kiện' được miễn quy tắc thanh toán sau khi chết 10 năm và vẫn có thể kéo dài RMDs hơn tuổi thọ. Những người này bao gồm vợ / chồng còn sống, con vị thành niên (nhưng không phải cháu), người tàn tật, bệnh mãn tính và người thụ hưởng không quá mười tuổi so với chủ sở hữu IRA. ”
Việc loại bỏ đột ngột IRA có nghĩa là những người về hưu có thể cần phải suy nghĩ lại về kế hoạch di sản của họ.
Ít nhất, những người về hưu nên xem xét những người thụ hưởng trên tài khoản hưu trí của họ và có lẽ cũng thảo luận với những người thân yêu đó về việc phần cuối của “IRA kéo dài” có ý nghĩa như thế nào đối với tài sản thừa kế của họ.
LaBrecque chỉ ra rằng luật mới áp dụng cho tất cả các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, bao gồm 401 (k) tài khoản. Vì vậy, thay đổi sẽ có tác động trên phạm vi rộng.
Cả LaBrecque và Slott đều nói rằng IRA kết thúc giai đoạn này nâng cao sức hấp dẫn của Roth IRA trong việc lập kế hoạch bất động sản, vì tiền trong tài khoản của Roth được miễn thuế và có thể rút ra miễn thuế. Như Slott nói với Morningstar:
“Luật đơn giản nói rằng bạn phải rút tiền sau 10 năm. Những người thừa kế của bạn chỉ cần để nhà Roth yên trong 10 năm và để tài sản phát triển miễn thuế - và sau đó nhận một lần. Tất cả sự tăng trưởng đó là miễn thuế và miễn thuế. ”
Các quyết định lập kế hoạch di sản phải được điều chỉnh cho phù hợp với cá nhân đưa ra chúng. Vì vậy, tốt nhất là bạn nên ngồi với một cố vấn tài chính có trình độ và thảo luận về các lựa chọn của bạn trước khi đại tu chiến lược lập kế hoạch bất động sản của bạn.
Nhưng có lẽ bài học quan trọng nhất từ sự kết thúc của IRA là chân lý vượt thời gian mà nó củng cố:Hãy kiên trì và linh hoạt khi lập kế hoạch tài chính của bạn, bởi vì không có gì tồn tại mãi mãi.