Khi Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm tăng gần gấp đôi mức khấu trừ tiêu chuẩn bắt đầu từ năm thuế 2018, các tổ chức từ thiện và chuyên gia thuế dự kiến ​​các khoản đóng góp sẽ giảm xuống. Gần một phần ba số người nộp thuế đã chia thành các khoản khấu trừ — bao gồm cả đóng góp từ thiện — trước khi luật thuế sửa đổi lớn và số lượng khoản mục giảm xuống còn 11% vào năm 2018. Bởi vì những người đóng góp từ thiện sẽ không còn được hưởng ưu đãi khấu trừ thuế như trước nữa, nên suy nghĩ này là từ thiện cho đi sẽ đau khổ.

Trên thực tế, khoản đóng góp của các nhà tài trợ cá nhân đã giảm 4,2% trong năm 2018 so với năm trước, theo Tổ chức Giving USA và Trường Từ thiện Gia đình Lilly tại Đại học Indiana. Nhưng vào năm 2019, các khoản quyên góp đã tăng trở lại 4,7%. Và việc đóng góp từ thiện tiếp tục tăng lên đáng kể khi người Mỹ ứng phó với đại dịch và nhiều loại thiên tai. Trong một nghiên cứu gần đây của Tổ chức từ thiện Fidelity, 27% nhà tài trợ cho biết họ đã đóng góp nhiều hơn vào năm 2020 so với năm trước.

Đại dịch cũng thay đổi cách một số người đưa ra. Các nhà tài trợ cá nhân, các tập đoàn và quỹ gia đình trao tặng nhiều tiền hơn cho các quỹ cần thiết chung hoặc cho quỹ hoạt động chung của tổ chức từ thiện thay vì viết séc cho một dự án cụ thể. Một số dự án — chẳng hạn như các chương trình sau giờ học — đã bị gián đoạn do địa phương ngừng hoạt động, và các nhà tài trợ trở nên quan tâm hơn đến việc giải quyết các nhu cầu cấp thiết, đặc biệt là thực phẩm và nhà ở.

COVID Khơi dậy lòng hào phóng

Một trọng tâm lớn của các nhà tài trợ:các tổ chức từ thiện giải quyết tình trạng mất an ninh lương thực.

Nếu bạn có xu hướng gom các khoản quyên góp của mình vào cuối năm, hãy dành chút thời gian để kiểm tra các nhóm đã là người thụ hưởng khoản đóng góp của bạn và có thể bao gồm các tổ chức từ thiện xứng đáng khác. Và xem xét các chiến lược để bạn cống hiến cho một doanh nghiệp cả năm. Bạn thậm chí có thể muốn biến việc đóng góp từ thiện của mình thành việc gia đình.

Tối đa hóa lợi ích về thuế từ khoản tiền lớn của bạn cũng rất quan trọng. Bạn sẽ phải ghi lại các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của mình thay vì lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn để được nghỉ cho những khoản đóng góp lớn. Nhưng nếu bạn không chia thành các khoản khấu trừ, cho năm 2021, bạn vẫn có thể xóa các khoản đóng góp tiền mặt lên đến 600 đô la nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung hoặc 300 đô la nếu bạn khai thuế cá nhân hoặc hộ gia đình (xem Thông minh Những Việc Cần Làm Trước Cuối Năm).

Ưu điểm của quỹ do các nhà tài trợ tư vấn

Một cách linh hoạt để tổ chức việc đóng góp của bạn là thông qua quỹ do các nhà tài trợ tư vấn. DAF là một tài khoản đầu tư được sử dụng cho mục đích từ thiện. Bạn có thể khấu trừ thuế cho số tiền bạn đóng góp vào quỹ do các nhà tài trợ tư vấn trong năm bạn đầu tư. Số tiền được miễn thuế trong khi bạn quyết định tổ chức từ thiện nào bạn muốn nhận khoản đóng góp của mình.

Các quỹ do nhà tài trợ tư vấn có sẵn thông qua các công ty dịch vụ tài chính như Fidelity, Schwab và Vanguard, các nhóm độc lập như National Philanthropic Trust, các tổ chức cộng đồng và “tổ chức từ thiện một vấn đề”, chẳng hạn như bệnh viện, trường đại học và các tổ chức tôn giáo.

Đối với bất kỳ loại tài khoản đầu tư nào, hãy chú ý đến phí quản lý và đầu tư mà công ty tính. Tổ chức từ thiện Fidelity, Tổ chức từ thiện Schwab và Tổ chức từ thiện Vanguard tính phí quản lý hàng năm là 0,60% hoặc 100 đô la, tùy theo mức nào lớn hơn, trên 500.000 đô la đầu tiên (số tiền lớn hơn 500.000 đô la có cấu trúc phí theo cấp). Phí đầu tư khác nhau. Ví dụ, Fidelity tính phí đầu tư từ 0,015% đến 1,04%, tùy thuộc vào quỹ tương hỗ. Đối với Fidelity và Schwab, không có số tiền tối thiểu để mở một tài khoản và không có yêu cầu về số dư tối thiểu để giữ nó ở trạng thái mở. Tổ chức từ thiện Vanguard yêu cầu tối thiểu 25.000 đô la để mở một quỹ do các nhà tài trợ tư vấn.

Bạn cũng có thể mở một quỹ do các nhà tài trợ tư vấn tại một tổ chức cộng đồng (truy cập www.cof.org/page/community-foundation-locator). Nhiều quỹ cộng đồng yêu cầu mức đóng góp tối thiểu từ 5.000 đô la đến 25.000 đô la trở lên.

Scott Ward, một nhà lập kế hoạch tài chính và giám đốc được chứng nhận cho biết:“Bạn thực sự muốn có một quỹ do các nhà tài trợ tư vấn với cơ cấu phí thấp để nhiều đô la của bạn có thể hoạt động tích cực hơn — và hiệu quả hơn — cho các tổ chức từ thiện mà bạn dự định hỗ trợ. dịch vụ quản lý quan hệ cho công ty tư vấn tài chính Johnson Sterling. Phí thấp cũng sẽ bảo tồn nhiều di sản của bạn hơn nếu bạn muốn thế hệ tiếp theo của gia đình tiếp tục công việc từ thiện của bạn.

Để một tổ chức từ thiện đủ điều kiện nhận đóng góp từ DAF, tổ chức đó phải có chỉ định 501 (c) (3) từ IRS. DAF cho phép bạn quyên góp nhiều loại tài sản, bao gồm quỹ tương hỗ và các chứng khoán được giao dịch công khai khác, cổ phiếu hạn chế, lợi ích kinh doanh do tư nhân nắm giữ và tài khoản hưu trí. Về cơ bản, DAF có thể chấp nhận đồ sưu tầm, tài sản cá nhân như đồ trang sức và tác phẩm nghệ thuật, rừng, tiền bản quyền và bitcoin.

Mặc dù phạm vi tài sản bạn có thể sử dụng để tạo DAF là một lợi ích, nhưng tính dễ sử dụng, tổ chức thuế và lợi ích từ việc khấu trừ từ thiện trong năm đóng góp được thực hiện là những tính năng mà nhiều người dùng thích nhất. Gwynedd và Nic Benders, ở Portland, Ore., Đã mở DAF với Quỹ từ thiện Fidelity khoảng bốn năm trước, sau khi chủ nhân của Nic phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng thành công. Gwynedd cho biết quỹ do các nhà tài trợ tư vấn đã giúp cho việc lưu trữ hồ sơ dễ dàng hơn cũng như làm cho việc cho đi trở nên đơn giản hơn. Trước đó, cặp đôi phải theo dõi các biên lai từ hơn 30 tổ chức mà họ đã quyên góp những khoản tiền nhỏ. Giờ đây, quỹ do các nhà tài trợ tư vấn theo dõi việc họ quyên góp cho họ ở một nơi và cặp đôi đã quyên góp số tiền lớn hơn cho ít tổ chức từ thiện hơn. Gwynedd cũng đánh giá cao rằng tổ chức từ thiện Fidelity có một ứng dụng trên điện thoại di động cho phép cô tra cứu các tổ chức từ thiện mà cô và Nic đã nhắm mục tiêu.

Cặp vợ chồng hiện có thể dành một phần thu nhập lớn hơn và khấu trừ thuế trong khi thu nhập của họ tương đối cao — và tài trợ cho tài khoản của họ bằng cổ phiếu được đánh giá cao cho phép họ tối đa hóa lợi ích về thuế. (Xem bên dưới để biết lợi thế về thuế khi tặng cổ phiếu được đánh giá cao.) Họ dự định giữ một số dư khá lớn trong quỹ để trong tương lai, khi thu nhập của họ thấp hơn, họ sẽ có thể tiếp tục quyên góp hào phóng.

Các chiến lược đưa ra khác

DAF không dành cho tất cả mọi người. Lori Atwood, CFP, người sáng lập Atwood Financial Planning, cho biết:“Quỹ do các nhà tài trợ tư vấn là điều bạn muốn làm nếu kiếm được nhiều tiền - có thể thông qua thừa kế, có thể thông qua bán công ty. Dòng tiền mặt đổ vào có thể đẩy bạn vào khung thuế cao hơn và khoản đóng góp lớn một lần sẽ giúp bạn giảm thiểu hóa đơn thuế. Hầu hết các năm, bạn có thể khấu trừ một số tiền lên đến 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình cho các khoản đóng góp bằng tiền mặt và lên đến 30% AGI cho cổ phiếu được đánh giá cao cũng như giá trị thị trường hợp lý của tài sản được tặng, cho dù bạn trực tiếp đóng góp cho tổ chức từ thiện hay đóng góp tới DAF. Đối với năm tính thuế 2021, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp bằng tiền mặt với tổng giá trị lên đến 100% AGI của bạn được thực hiện trực tiếp cho các tổ chức từ thiện — nhưng giới hạn vẫn là 60% AGI cho một quỹ do nhà tài trợ tư vấn.

Nếu bạn không có số tiền lớn để đầu tư, Atwood khuyên bạn nên đưa ra bằng cách viết séc, thiết lập chuyển khoản định kỳ từ tài khoản ngân hàng của bạn hoặc đóng góp thường xuyên bằng thẻ tín dụng. Cô ấy cũng gợi ý rằng hãy lưu ý đến một con số về tổng số khoản quyên góp trong năm để bạn có thể kết hợp việc đóng góp vào ngân sách của mình.

Bạn muốn bán doanh nghiệp của mình để vượt qua mức tăng thuế năm 2022? Cân nhắc từ thiện ‘Bunching’

Bạn có thể phải đối mặt với hóa đơn thuế nếu bán doanh nghiệp của mình, đặc biệt nếu thuế thu nhập vốn tăng. Dù sao thì một công cụ để xoa dịu cú đánh đó có thể liên quan đến việc đóng góp từ thiện mà bạn thường xuyên làm.

Các Benders đã áp dụng chiến lược này nhiều năm trước khi thành lập quỹ do các nhà tài trợ tư vấn. Họ bắt đầu với mục tiêu 1% thu nhập trước thuế, “chỉ để có được một số tiền tuyệt đối trong đầu của chúng tôi,” Nic nói. “Và chúng tôi củng cố điều đó theo thời gian khi thu nhập của chúng tôi tăng lên. Tỷ lệ phần trăm là một cách để kiểm tra bản thân và nói, Này, bạn có thể làm tốt hơn. ”

Cặp đôi cũng theo dõi các tổ chức mà họ đã cung cấp, cùng với số tiền, trên một bảng tính của Google. Nếu họ không đạt được mục tiêu vào cuối năm, họ sẽ tìm các tổ chức từ thiện khác để hỗ trợ.

Đừng dàn trải việc đóng góp của bạn cho quá nhiều tổ chức. Atwood khuyên bạn nên chọn ba đến bốn tổ chức từ thiện giải quyết các vấn đề mà bạn có đam mê và cam kết với chúng. Nếu bạn định lôi kéo gia đình tham gia, hãy đảm bảo rằng họ hiểu đặc tính cống hiến của bạn và mong muốn của bạn về cách thực hiện hoạt động từ thiện sau khi bạn qua đời.

Những người về hưu từ 70 ½ trở lên có thể quyên góp tới 100.000 đô la một năm từ IRA của họ cho tổ chức từ thiện. Phân phối từ thiện đủ điều kiện, hoặc QCD, có thể được tính vào phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn, mà bạn phải bắt đầu thực hiện ở tuổi 72. (Một dự luật đang chờ Quốc hội thông qua sẽ tăng độ tuổi trở lại, bắt đầu từ tháng 1 năm 2022; xem Đạo luật AN TOÀN 2.0:10 Cách Luật Đề xuất Có thể Thay đổi Tiết kiệm Hưu trí.) Bạn không thể tạo QCD cho quỹ do nhà tài trợ tư vấn hoặc quỹ tư nhân, vì vậy hãy đảm bảo tổ chức từ thiện đủ điều kiện trước khi bạn chuyển tiền. QCD không được khấu trừ, nhưng nó sẽ làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, điều này có thể làm giảm thuế đối với các mặt hàng gắn với AGI của bạn, bao gồm các phúc lợi An sinh Xã hội và phí bảo hiểm Medicare.

Tuy nhiên, bạn quyết định tặng, hãy nhớ giữ lại tất cả các biên lai để bạn không phải lăn lộn tìm chứng từ vào thời điểm tính thuế.

Cách kiểm tra các tổ chức từ thiện

Một khi bạn đã tìm ra chiến lược quyên góp của mình, hãy đảm bảo rằng bạn quyên góp ở những nơi mà số tiền của bạn mang lại nhiều lợi ích nhất. Nhiều người bắt đầu với các tổ chức mà họ có mối liên hệ cá nhân, chẳng hạn như nhà thờ hoặc tổ chức tôn giáo, trường cũ của bạn hoặc bệnh viện địa phương.

Ví dụ, Anita và James Vaughn quyên góp cho đơn vị chăm sóc đặc biệt dành cho trẻ sơ sinh của Bệnh viện Baptist Memorial Women, ở Memphis. Anita đã nghỉ hưu với tư cách là Giám đốc điều hành của bệnh viện vào năm 2016 và con trai của Vaughns đã dành thời gian trong ICU sơ sinh của bệnh viện. Các Vaughns cũng quyên góp cho trường điều dưỡng của Anita tại Đại học Khoa học Y tế Baptist, Đại học Memphis và cho Tổ chức Phụ nữ vì một Memphis lớn hơn. Anita từng là thành viên hội đồng quản trị của quỹ, vì vậy cô ấy rất quen thuộc với tất cả các thành viên trong và ngoài tổ chức.

Tờ báo địa phương của bạn có thể có một hướng dẫn địa phương xuất bản vào mùa lễ. Benders đã sử dụng hướng dẫn địa phương làm điểm khởi đầu khi chọn tổ chức.

Hãy chắc chắn rằng tổ chức từ thiện đang tạo ra tác động lớn như bạn nghĩ. Đọc tuyên bố sứ mệnh và mục tiêu của tổ chức từ thiện để xem liệu chúng có phù hợp với giá trị cá nhân của bạn hay không. Thông tin đó sẽ có sẵn trên trang web của tổ chức từ thiện hoặc được chia sẻ với bạn nếu bạn liên hệ với văn phòng phát triển của tổ chức từ thiện. Từ đó, bạn cần đảm bảo rằng tổ chức là người quản lý tốt nguồn vốn của mình. Ward gợi ý yêu cầu báo cáo hàng năm nếu bạn không thể tìm thấy báo cáo trên trang web. Báo cáo phải có danh sách các thành viên hội đồng quản trị hiện tại, số lượng các khoản đóng góp hoặc tài trợ được thực hiện, các loại nhà tài trợ mà tổ chức từ thiện nhận được và số tiền được sử dụng cho phí quản lý.

Các trang web đánh giá các tổ chức từ thiện hoặc đóng vai trò là cơ quan giám sát, chẳng hạn như Charity Navigator, Better Business Bureau’s Wise Giving Alliance và GuideStar, có thể giúp bạn kiểm tra một tổ chức từ thiện. Ví dụ, Charity Navigator xếp hạng các tổ chức từ thiện dựa trên sức khỏe tài chính, trách nhiệm giải trình và tính minh bạch. Nhóm cũng cung cấp thông tin về tiền trả cho CEO và đưa ra lời khuyên về hành vi của tổ chức từ thiện khi cần thiết để thừa nhận bất kỳ hoạt động đáng ngờ nào hoặc công khai xấu — ví dụ như việc không báo cáo chi phí gây quỹ hoặc các vấn đề nghiêm trọng hơn, chẳng hạn như cáo buộc tham ô hoặc gian lận bởi các nhân viên của tổ chức từ thiện.

Nếu bạn đam mê quyên góp cho một tổ chức nào đó nhưng tổ chức đó nhận được đánh giá thấp từ một trang web đánh giá, hãy xem các trang web đánh giá khác nói gì trước khi bạn loại bỏ nó.

Quyên góp tiền mặt hay cổ phiếu?

Nếu danh mục đầu tư của bạn tăng đột biến nhờ thị trường tăng gần đây, tốt hơn hết bạn nên tặng trực tiếp cổ phiếu được đánh giá cao và quỹ tương hỗ cho một tổ chức từ thiện hoặc cho một quỹ do nhà tài trợ tư vấn.

Lori Atwood, một nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận và là người sáng lập Atwood Financial Planning, cho biết nếu bạn đang nghĩ đến việc tài trợ cho DAF bằng cổ phiếu được đánh giá cao hoặc trực tiếp trao nó cho tổ chức từ thiện. / P>

“Ví dụ, tôi đã có những khách hàng làm việc cho các công ty công nghệ lớn, những người còn trẻ và được giao cổ phiếu công ty mà họ sở hữu hàng quý hoặc nửa năm hoặc thậm chí hàng năm. Tặng cổ phiếu được đánh giá cao sẽ tránh được bước biến cổ phiếu thành tiền mặt, vốn có thể kích hoạt tăng vốn, ”cô nói.

Thuế lợi tức vốn thường là 15% đến 20% nếu bạn đã sở hữu cổ phiếu hơn một năm, do đó, tặng cổ phiếu được đánh giá cao sẽ giúp bạn giảm một khoản tiền ngay cả khi bạn không ghi rõ trên tờ khai thuế của mình. Nếu bạn thực hiện lặp lại, bạn sẽ tránh được thuế thu nhập vốn cũng như khấu trừ thuế từ thiện.

Mặt khác, nếu một số cổ phiếu của bạn bị mất giá, tốt hơn là bạn nên bán chúng và sau đó trực tiếp trao số tiền thu được cho tổ chức từ thiện hoặc quỹ do các nhà tài trợ tư vấn. Bạn vẫn có thể khấu trừ khoản đóng góp từ thiện của mình nếu bạn thành khoản nhỏ, nhưng bạn cũng có thể lỗ vốn khi bán khoản đầu tư.

Nếu bạn đã nhận được một khoản tiền mặt và muốn quyên góp một phần của nó, gửi tiền mặt vào quỹ do nhà tài trợ tư vấn là một cách an toàn. Nếu bạn chưa có ý định làm từ thiện ngay lập tức, bạn có thể để số tiền tăng lên trong khi khấu trừ thuế ngay lập tức.