Nếu bạn là cha mẹ, việc trả tiền học đại học có thể gây căng thẳng nghiêm trọng cho ngân sách của bạn, đặc biệt là khi giá học phí tiếp tục tăng. Theo College Board, học phí trung bình tại một trường đại học 4 năm công lập là $ 31.107 cho năm học 2013-14. Chi phí thậm chí còn cao hơn đối với sinh viên đăng ký học tại các trường cao đẳng tư thục. Tiết kiệm sớm và thường xuyên có thể làm dịu đi một phần nào đó nhưng bạn phải đảm bảo rằng bạn đang cất giữ tiền mặt của mình đúng chỗ.
Tìm hiểu ngay bây giờ:Chi phí đi học là bao nhiêu?
Các cách phổ biến nhất để phụ huynh tiết kiệm cho đại học là kế hoạch 529 và Tài khoản Tiết kiệm cho Giáo dục Coverdell. Nếu bạn không chắc tài khoản nào phù hợp với mình, thì dưới đây là bảng phân tích ngắn gọn về cách hoạt động của từng tài khoản và lợi ích là gì.
Gói 529, còn được gọi là gói học phí đủ điều kiện, là một tài khoản được ưu đãi về thuế mà bạn có thể thiết lập thay mặt cho người thụ hưởng được chỉ định. Bất kỳ ai cũng có thể là người thụ hưởng được chỉ định bao gồm người thân, bạn bè, bản thân bạn, v.v. Không có giới hạn độ tuổi cần xem xét khi chọn người thụ hưởng.
Tất cả 50 tiểu bang cung cấp ít nhất một kế hoạch 529 và một số tiểu bang cung cấp nhiều hơn một. Bạn không cần phải là cư dân của một tiểu bang cụ thể để tham gia vào kế hoạch của họ. Tùy thuộc vào tiểu bang, bạn có thể chọn giữa tài khoản tiết kiệm 529 hoặc gói học phí trả trước. Với gói trả trước, bạn có thể mua trước các tín chỉ đại học trong tương lai với mức học phí hiện tại.
Coverdell ESA cũng cung cấp một số lợi ích về thuế nhưng loại tài khoản này hoạt động khác với gói 529. Đối với người mới bắt đầu, bạn chỉ có thể mở tài khoản Coverdell cho người dưới 18 tuổi, trừ khi họ đủ điều kiện là người thụ hưởng nhu cầu đặc biệt. Nếu bạn mở tài khoản cho trẻ vị thành niên, bạn không thể đóng góp bất kỳ khoản đóng góp nào sau sinh nhật 18 tuổi của chúng (trừ khi người đó là người thụ hưởng nhu cầu đặc biệt).
Không giống như các kế hoạch 529, bạn phải đáp ứng các hướng dẫn về thu nhập của IRS để đóng góp. Hiện tại, các cá nhân chỉ có thể đóng góp tiền vào tài khoản Coverdell nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của họ dưới 110.000 đô la. Giới hạn thu nhập tăng gấp đôi lên $ 220,000 đối với các cặp vợ chồng đăng ký cùng nhau.
Với kế hoạch 529, mỗi bang tự đặt ra giới hạn đóng góp trọn đời của mình. Nhiều gói có giới hạn đóng góp vượt quá 300.000 đô la nhưng bạn sẽ phải kiểm tra với quản trị viên gói của mình để biết số tiền bạn có thể chi vào. Bạn cũng cần lưu ý thuế quà tặng khi đóng góp. Kể từ năm 2014, bạn có thể tặng quà lên tới 14.000 đô la cho một cá nhân mà không phải trả thuế quà tặng. Giới hạn tăng gấp đôi lên 28.000 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn.
Cách tặng tiền cho sinh viên và tránh thuế quà tặng
Giới hạn đóng góp hàng năm cho Coverdell ESA hiện được cố định ở mức 2.000 đô la cho mỗi người thụ hưởng. Giới hạn $ 2.000 có tính chất tích lũy, có nghĩa là nó áp dụng cho tổng số tiền đóng góp được thực hiện cho nhiều hơn một tài khoản Coverdell cho cùng một người thụ hưởng.
Không có ngày xác định thời điểm bạn cần bắt đầu rút tiền từ gói 529 nhưng có các nguyên tắc cụ thể đề cập đến việc phân phối. Mọi khoản rút tiền bạn thực hiện phải được sử dụng để trang trải chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn tại một cơ sở đủ điều kiện. Cơ sở đủ điều kiện là bất kỳ trường nào có thể tham gia vào các chương trình hỗ trợ sinh viên của liên bang.
Các chi phí đủ tiêu chuẩn bao gồm học phí, lệ phí, sách, tiền ăn ở và bất kỳ chi phí cần thiết bổ sung nào cho học sinh có nhu cầu đặc biệt. Nếu bạn sử dụng số tiền trong tài khoản 529 cho bất kỳ khoản nào khác ngoài chi phí giáo dục, thì số tiền đó được coi là khoản phân bổ chịu thuế. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho bất cứ thứ gì bạn mua, cùng với khoản phạt 10%.
Các quy tắc phân phối tương tự cũng áp dụng cho tài khoản Coverdell với một ngoại lệ chính. Tất cả tài sản trong tài khoản phải được rút trong vòng 30 ngày kể từ ngày sinh nhật thứ 30 của người thụ hưởng, trừ khi họ là người thụ hưởng có nhu cầu đặc biệt.
Kế hoạch 529 cung cấp giới hạn đóng góp cao hơn cũng như linh hoạt hơn khi có khả năng chuyển nhượng và phạm vi lựa chọn đầu tư của bạn. Bạn cũng không phải lo lắng về khả năng đóng góp của mình bị giới hạn bởi thu nhập của bạn. Mặt khác, Coverdell ESA cung cấp các lợi thế về thuế tương đối giống nhau, miễn là bạn tuân thủ các nguyên tắc phân phối. Khi bạn cân nhắc các lựa chọn của mình, điều này sẽ giúp bạn xem xét các mục tiêu tiết kiệm tổng thể và tình hình thuế hiện tại của bạn để xem cái nào là phù hợp nhất.
5 sai lầm khi lập kế hoạch đại học mà cha mẹ không thể mắc phải
Tín dụng hình ảnh:flickr