Một công cụ tiết kiệm được ưu đãi về thuế, được gọi là tài khoản ABLE, mang đến cho những người khuyết tật và gia đình của họ một cách mới để tiết kiệm chi phí sinh hoạt mà không ảnh hưởng đến khả năng hội đủ điều kiện của họ đối với các lợi ích công cộng.
Đạo luật Đạt được trải nghiệm cuộc sống tốt hơn năm 2014, thường được gọi là Đạo luật ABLE, cho phép chủ sở hữu tài khoản tiết kiệm tới 16.000 đô la mỗi năm cho các dịch vụ hỗ trợ cá nhân, giáo dục, nhà ở đủ tiêu chuẩn, chăm sóc sức khỏe, đào tạo việc làm, công nghệ hỗ trợ, vận tải, quản lý tài chính và các dịch vụ hành chính liên quan đến tình trạng khuyết tật của họ. Các khoản đóng góp từ người thụ hưởng, gia đình hoặc bạn bè của họ, Quỹ Tín thác Nhu cầu Đặc biệt hoặc Quỹ Tín thác Chung được thực hiện bằng đô la sau thuế và do đó không được khấu trừ thuế; tuy nhiên, một số tiểu bang có thể cho phép khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang đối với các khoản đóng góp vào tài khoản ABLE. Và bất kỳ thu nhập nào kiếm được trong tài khoản và được sử dụng cho các chi phí khuyết tật đủ tiêu chuẩn đều có thể được miễn thuế.
Ngoài ra, luật đại tu thuế được thông qua vào tháng 12 năm 2017 bao gồm các điều khoản cho phép các gia đình đã tiết kiệm tiền trong tài khoản tiết kiệm đại học 529 chuyển tới 16.000 đô la hàng năm từ tài khoản 529 của họ sang tài khoản ABLE, miễn là người thụ hưởng là cùng một cá nhân trên cả hai tài khoản hoặc thành viên gia đình của người thụ hưởng tài khoản 529. ( Tìm hiểu thêm: Khai thác tối đa 529 gói)
Chủ sở hữu tài khoản tiết kiệm ABLE đang làm việc không tham gia vào tài khoản hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ giờ đây cũng có thể đủ điều kiện để đóng góp bổ sung cho mức thấp hơn của khoản bồi thường của họ cho năm tính thuế hoặc mức nghèo đối với hộ gia đình một người. là 12.880 đô la (cho năm 2022) ở lục địa Hoa Kỳ và Quận Columbia, 14.820 đô la ở Hawaii và 16.090 đô la ở Alaska, theo Trung tâm Tài nguyên Quốc gia ABLE (NRC). 1
“Rõ ràng lợi ích về thuế là quan trọng, nhưng lợi ích thực sự của tài khoản ABLE là thực tế là những người khuyết tật dựa vào hỗ trợ và dịch vụ thông qua các chương trình do liên bang tài trợ, chẳng hạn như Medicaid, giờ đây có thể tiết kiệm lần đầu tiên mà không ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện sống Chris Rodriguez, giám đốc chính sách công của Viện Khuyết tật Quốc gia cho biết.
Những người đang cân nhắc đóng góp vào tài khoản ABLE, đôi khi còn được gọi là tài khoản 529A Able, có thể muốn tham khảo ý kiến của một chuyên gia tài chính được đào tạo về các nhu cầu đặc biệt, người có thể giúp họ:
Được mô phỏng theo 529 kế hoạch tiết kiệm đại học, 529 tài khoản tiết kiệm ABLE được quản lý bởi các tiểu bang riêng lẻ. Rodriguez cho biết tổ chức của anh đang làm việc chăm chỉ để nâng cao nhận thức về tài khoản tiết kiệm ABLE, vốn vẫn còn chưa được nhiều gia đình có người thân yêu khuyết tật biết đến.
Trước khi thông qua Đạo luật ABLE, Trung tâm Tài nguyên Quốc gia ABLE lưu ý người Mỹ khuyết tật buộc phải giữ tiền tiết kiệm tiền mặt và các tài sản khác (bao gồm cả tài khoản hưu trí) dưới 2.000 đô la mỗi năm để đủ điều kiện nhận các phúc lợi của chính phủ, chẳng hạn như Medicaid, Medicare và Bổ sung Thu nhập An sinh (SSI) - các chương trình mà họ thường cần để giúp trang trải các chi phí gia tăng trong việc quản lý và điều trị khuyết tật. 2
Chi phí liên quan đến khuyết tật thay đổi đáng kể tùy thuộc vào chẩn đoán, nhưng có thể bao gồm điều trị y tế, giáo dục đặc biệt, mất năng lực của cha mẹ và các sửa đổi cần thiết cho nhà hoặc phương tiện gia đình, nếu cần.
Chọn gói phù hợp
Như với kế hoạch tiết kiệm đại học 529, các cá nhân có thể mở một tài khoản tiết kiệm ABLE ở bất kỳ tiểu bang nào chấp nhận các cư dân bên ngoài vào chương trình của họ. Tuy nhiên, chủ tài khoản đủ điều kiện nên so sánh các tùy chọn của họ một cách cẩn thận, vì mỗi chương trình của tiểu bang có bộ quy tắc và hạn chế riêng. ( Tìm hiểu thêm: Lập kế hoạch cho nhu cầu LTC)
Ví dụ, một số cung cấp khoản khấu trừ thuế thu nhập tiểu bang hoặc tín dụng cho các khoản đóng góp của cư dân tiểu bang, trong khi những người khác tính phí hàng năm để duy trì tài khoản hoặc yêu cầu một khoản đóng góp tối thiểu ban đầu. Những người khác cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn hoặc hạn chế số lượng giải ngân mà họ cho phép.
Quan trọng là, các tiểu bang cũng khác nhau về tổng giới hạn tài khoản (so với tất cả những người đóng góp). Ví dụ, Virginia cho phép lên đến 550.000 đô la, trong khi Oregon cho phép 400.000 đô la.
Để giúp các gia đình xác định lựa chọn dựa trên tiểu bang nào phù hợp với họ, NRC cung cấp một công cụ trực tuyến để so sánh các đặc điểm của chương trình cho tối đa ba chương trình của tiểu bang cùng một lúc.
Giới hạn SSI
Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI) thuộc phạm vi An sinh Xã hội. Nó được thiết kế đặc biệt để cung cấp trợ cấp tàn tật cho những cá nhân có thu nhập thấp, những người chưa bao giờ làm việc hoặc chưa tích lũy đủ các khoản tín dụng An sinh Xã hội để nhận các quyền lợi Bảo hiểm Người khuyết tật An sinh Xã hội truyền thống.
Nếu bạn hiện đang thu thập SSI, hãy lưu ý rằng tài khoản ABLE vẫn có thể gây nguy hiểm cho tính đủ điều kiện của bạn. Thật vậy, 100.000 đô la đầu tiên trong tài khoản ABLE được miễn giới hạn tài nguyên cá nhân 2.000 đô la cho SSI, nhưng phúc lợi tiền mặt SSI sẽ bị tạm ngưng nếu tài khoản của bạn vượt quá 100.000 đô la. Lợi ích sẽ được khôi phục nếu và khi giá trị tài khoản ABLE giảm trở lại dưới ngưỡng đó.
Các giới hạn tài khoản tương tự không áp dụng cho các quyền lợi Medicaid. Tuy nhiên, Trung tâm Tài nguyên Quốc gia ABLE lưu ý rằng các chương trình Medicaid của tiểu bang có thể cố gắng thu hồi một số chi phí phát sinh trong việc cung cấp dịch vụ chăm sóc cho người thụ hưởng sau khi họ qua đời. Theo các điều khoản về Hoàn trả của Medicaid, tiểu bang nơi cá nhân đó sinh sống có thể yêu cầu bồi thường bất kỳ khoản tiền nào còn lại trong tài khoản ABLE của người thụ hưởng cho tất cả hoặc một số khoản tiền đã chi cho người thụ hưởng trong suốt cuộc đời của họ. 3
Lựa chọn thay thế
Tất nhiên, tài khoản ABLE không phải là cơ chế tiết kiệm duy nhất dành cho các cá nhân khuyết tật và gia đình của họ. Và họ không nhất thiết phải là tốt nhất, Alex Nadworny, cố vấn tài chính của Shepherd Financial Partners ở Winchester, Massachusetts, người chuyên giúp đỡ những khách hàng có thành viên gia đình khuyết tật cho biết.
“Tài khoản ABLE có thể là một công cụ hữu ích, nhưng nó không phải là giải pháp duy nhất,” cô nói. “Có giới hạn $ 16,000 mỗi năm, vì vậy nó thực sự chỉ có thể là một phần nhỏ trong kế hoạch tài chính tổng thể của họ. Các phương tiện tiết kiệm khác có thể mang lại sự linh hoạt hơn. ”
Ví dụ, cha mẹ của một đứa trẻ khuyết tật có thể tích lũy tiền tiết kiệm dưới danh nghĩa của chính mình để tránh những thách thức về điều kiện nhận trợ cấp, cô nói. Nadworny nói:“Thông thường, đó là cách cha mẹ tiết kiệm. “Họ đánh dấu các tài khoản khác nhau cho con mình và để tiền chuyển vào Quỹ Tín thác Nhu cầu Đặc biệt khi cha mẹ qua đời.”
Những người khuyết tật cũng có thể sử dụng Tài khoản Hưu trí Cá nhân Roth (IRA) để hút tiền, cô nói, điều này tương tự mang lại cơ hội tăng trưởng miễn thuế, nhưng có thể cho phép linh hoạt hơn và các lựa chọn đầu tư mạnh mẽ hơn. ( Tìm hiểu thêm: 8 Câu hỏi thường gặp về IRA truyền thống so với Roth))
Khi các tài khoản ABLE trở nên sẵn có hơn, Nadworny cho biết chúng cũng có thể được sử dụng một cách sáng tạo hơn song song với các Quỹ Tín thác Nhu cầu Đặc biệt.
“Bạn có thể sử dụng tài khoản ABLE của mình để giúp thanh toán các chi phí nhà ở liên tục, chẳng hạn như thanh toán thế chấp và tiền thuê nhà, đây là điều mà bạn không thể làm trong Quỹ Tín thác Nhu cầu Đặc biệt,” cô nói. “Nếu bạn làm việc với một nhóm chuyên gia hiểu các quy tắc, bạn có thể tạo ra một kế hoạch toàn diện hơn bao gồm các tài khoản ABLE cho nhà ở.”
Nadworny cho biết tài khoản ABLE là một cách tuyệt vời để những người khuyết tật được tuyển dụng tích lũy tiền mặt và để ông bà tặng tiền cho những đứa cháu khuyết tật mà không lo bị ảnh hưởng đến quyền lợi của họ.
Cô nói:“Trong một số tình huống nhất định, tài khoản ABLE có thể có ý nghĩa rất nhiều. “Chúng tôi thậm chí khuyên bạn nên mở một cửa hàng dạy trẻ kỹ năng quản lý tài chính, có thể bằng cách gắn thẻ ghi nợ vào tài khoản để dạy trẻ kỹ năng kiếm tiền.”
Một chuyên gia tài chính, lý tưởng nhất là người hiểu tác động của các tài khoản tiết kiệm khác nhau đối với quyền lợi khuyết tật, có thể giúp bạn xác định xem tài khoản ABLE, một tài khoản thay thế hay kết hợp cả hai có thể phù hợp với bạn hay không.