Trừ khi bạn đang nói về việc nghỉ hưu sớm, không chắc chuyên gia tài chính của bạn sẽ đề cập đến khả năng sử dụng một thứ gọi là “một loạt các khoản thanh toán định kỳ về cơ bản bằng nhau” - hoặc chiến lược thanh toán 72 (t) - để rút tiền không bị phạt từ IRA trước 59½ tuổi.
Không có lý do gì để lội vào đám cỏ dại đó trừ khi nó thực sự cần thiết. Các tính toán có thể phức tạp. Có rất nhiều cách để làm rối tung mọi thứ. Và nếu bạn làm sai, hình phạt có thể rất đắt.
Vì vậy, cá nhân tôi không phải là một người hâm mộ lớn của tiểu mục phức tạp này của mã số thuế. Nhưng tôi là người thích có các lựa chọn. Và nếu bạn thấy mình ở trong tình huống mà chiến lược cụ thể này có thể phù hợp với nhu cầu của bạn, bạn nên biết nó là gì và nó hoạt động như thế nào.
Thông thường, bất kỳ số tiền nào mà chủ sở hữu tài khoản rút từ IRA truyền thống hoặc bất kỳ kế hoạch hưu trí hoãn thuế nào khác, trước khi bước sang tuổi 59½ đều được IRS coi là phân phối sớm hoặc “quá sớm”.
Và bên cạnh việc trả thuế thu nhập liên bang cho số tiền đã rút, bạn cũng phải trả khoản phạt rút tiền sớm 10% - trừ khi áp dụng một ngoại lệ.
Phần của Bộ luật Thuế vụ đề cập đến nhiều trường hợp ngoại lệ - bao gồm tử vong, tàn tật hoặc sử dụng tiền cho mục đích giáo dục hoặc với tư cách là người mua nhà lần đầu đủ điều kiện - được gọi là Phần 72 (t).
Phần 72 (t) (2) (A) (iv) là nơi bạn sẽ tìm thấy thông tin về trường hợp ngoại lệ cho phép bạn sử dụng một loạt các khoản thanh toán định kỳ về cơ bản bằng nhau (SEPP) dựa trên tuổi thọ để rút tiền từ IRA của bạn hoặc 401 (k) trong tối thiểu năm năm hoặc cho đến khi bạn đạt 59 tuổi ½, tùy điều kiện nào đến sau.
Vì vậy, ví dụ, nếu bạn 50 ½ khi bắt đầu, bạn sẽ nhận các khoản thanh toán trong chín năm. Nếu bạn bắt đầu ở tuổi 55, bạn sẽ phải tiếp tục trong năm năm, cho đến khi bạn 60 tuổi.
Và nếu bạn bắt đầu ở tuổi 58, bạn sẽ vẫn được yêu cầu tiếp tục thanh toán trong 5 năm hoặc cho đến khi bạn 63 tuổi.
Đó là số tiền cụ thể bạn sẽ rút hàng năm từ IRA hoặc 401 (k) của mình.
Số tiền sẽ không nhất thiết giống nhau hoàn toàn hàng năm tùy thuộc vào phương pháp bạn chọn, nhưng nó phải đáp ứng định nghĩa của IRS về “về cơ bản là ngang nhau”.
Các khoản thanh toán dựa trên tuổi thọ và chúng có thể được tính bằng một trong ba phương pháp được IRS phê duyệt:phương pháp phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), phương pháp khấu hao hoặc phương pháp niên kim. (Để biết thêm về điều này, hãy xem Cách Tránh Hình phạt cho việc Rút tiền Sớm từ IRA của Bạn.)
Mỗi kết quả sẽ cho bạn một kết quả khác nhau và bạn nên lựa chọn cẩn thận:Khi bạn quyết định phương pháp tính số tiền, bạn sẽ phải kiên trì với nó trừ khi bạn quyết định chuyển sang phương pháp RMD. Sau đó, bạn có thể thực hiện thay đổi một lần.
Tuy nhiên, một quy tắc khác là các lần rút tiền của bạn phải đến từ cùng một tài khoản IRA.
Nếu bạn không muốn ràng buộc toàn bộ IRA của mình trong chiến lược này, bạn có thể sử dụng chuyển đổi trực tiếp để chia một IRA thành hai trước khi bắt đầu.
Nhưng bạn phải luôn sử dụng cùng một IRA cho các khoản thanh toán định kỳ mà bạn nhận được.
Tôi đã đề cập rằng nó có thể dễ dàng tạo ra lỗi? Tuy nhiên, IRS hoàn toàn không tha thứ nếu bạn tính toán sai hoặc sửa đổi các khoản thanh toán của mình hoặc nếu bạn không tuân thủ gói thanh toán của mình.
Nếu bạn trượt, bạn sẽ không còn đủ điều kiện để được miễn hình phạt rút tiền sớm 10% - VÀ nó sẽ có hiệu lực trở về trước, vì vậy bạn cũng sẽ bị phạt cho tất cả các lần rút tiền bạn đã thực hiện trước khi bước sang tuổi 59½.
Bất kỳ thay đổi nào đối với số dư của IRA (ngoài lãi và lỗ thông thường và SEPP của bạn) cũng sẽ dẫn đến hình phạt 10%.
Nếu bạn có 401 (k) và bạn đang ở trong năm dương lịch mà bạn bước sang tuổi 55 hoặc muộn hơn khi bạn gặp phải tình trạng “tách khỏi công việc” (rời bỏ nhà tuyển dụng vì bạn nghỉ việc, nghỉ việc, mua lại hoặc bị sa thải hoặc sa thải), bạn không bắt buộc phải trả tiền phạt rút tiền sớm đối với các khoản phân phối từ gói của nhà tuyển dụng đó.
Đó là một ngoại lệ ít phức tạp hơn đối với hình phạt đối với việc phân phối sớm hơn so với việc áp dụng SEPP. Tuy nhiên, nếu bạn chuyển 401 (k) cho IRA, thì bất kỳ phân phối nào từ IRA đó đều có thể bị phạt - vì vậy đừng chuyển tiền cho đến khi bạn chắc chắn về việc mình có cần nó hay không.
Dù bằng cách nào, bạn vẫn phải trả thuế thu nhập cho bất kỳ khoản phân phối nào, vì vậy hãy coi đó là một phần quyết định của bạn, trừ khi bạn quyết định chuyển sang phương pháp RMD - một thay đổi bạn chỉ có thể thực hiện một lần.
Nếu bạn đang làm việc với một cố vấn, bạn nên đề cập đến những “điều gì xảy ra nếu” này trong các cuộc trò chuyện về kế hoạch tài chính toàn diện của bạn.
Nếu bạn chưa (hoặc không nhớ đã nói về nó) và bạn cần tiền để có thu nhập hoặc trang trải chi phí khẩn cấp, hãy tổ chức một cuộc họp càng sớm càng tốt để thảo luận về các lựa chọn thay thế của bạn.
Tất nhiên, chuyên nghiệp lớn là bạn có thể truy cập tiền của mình sớm trong nhiều năm mà không phải trả khoản phạt phân phối sớm. Bạn có thể thực hiện chiến lược này ở mọi lứa tuổi.
Tuy nhiên, có một nhược điểm là bạn bị bó buộc vào kế hoạch. Nếu bạn phải phân phối trong thời gian thị trường điều chỉnh - hoặc tệ hơn - bạn có thể thấy mình bán lỗ. Đó không bao giờ là một điều tốt - nhưng nó đặc biệt khó khăn khi bạn sắp nghỉ hưu.
Khi bạn đã cân nhắc tất cả các lựa chọn của mình, nếu bạn vẫn muốn thực hiện với 72 (t) khoản thanh toán, tôi thực sự khuyên bạn không nên thử tự làm. Có các máy tính trực tuyến để tìm ra các SEPP của bạn và bạn có thể chạy các con số ở đó để xem nó có thể hoạt động như thế nào đối với bạn.
Nhưng có quá nhiều cách để chiến lược này hoạt động sai. Bạn thực sự nên xem xét việc nhờ cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế giúp đỡ trước khi tiếp tục.
Đầu tư bao gồm rủi ro, bao gồm cả khả năng mất vốn gốc. Mọi đề cập đến quyền lợi bảo vệ, an toàn, bảo mật, thu nhập trọn đời, v.v. thường đề cập đến các sản phẩm bảo hiểm cố định, không bao giờ là chứng khoán hoặc sản phẩm đầu tư. Bảo lãnh sản phẩm bảo hiểm và niên kim được hỗ trợ bởi sức mạnh tài chính và khả năng thanh toán các khoản bồi thường của công ty bảo hiểm phát hành. Scott Tucker Solutions Inc. có quan hệ đối tác chiến lược với các chuyên gia thuế và luật sư, những người có thể cung cấp lời khuyên về thuế và / hoặc pháp lý. Cả công ty cũng như các đại lý hoặc đại diện của công ty không được đưa ra lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Các cá nhân nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia có trình độ để được hướng dẫn trước khi đưa ra bất kỳ quyết định mua hàng nào.
Dịch vụ tư vấn đầu tư chỉ được cung cấp bởi các cá nhân đã đăng ký hợp lệ thông qua AE Wealth Management LLC (AEWM). AEWM và Scott Tucker Solutions Inc. không phải là công ty liên kết. 257319
Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.