Đạo luật Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường hưu trí (SECURE), chủ yếu có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2020. Trong khi Đạo luật SECURE được thông qua với rất nhiều sự ủng hộ của lưỡng đảng trong Quốc hội và sự phô trương từ các nhà vận động hành lang dịch vụ tài chính, các công ty và hiệp hội thương mại, thì không tất cả các quy định của pháp luật đều khuyến khích người về hưu.
Đúng vậy, có rất nhiều mặt tích cực, chẳng hạn như đẩy lùi mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) theo tuổi bắt đầu từ 70,5 đến 72, thêm thông báo thu nhập suốt đời trong kế hoạch nghỉ hưu và giảm chi phí cho các chủ doanh nghiệp nhỏ để thực hiện kế hoạch nghỉ hưu. Tuy nhiên, các quy tắc mới có thể gây ra tăng thuế, các vấn đề về ngôn ngữ ủy thác và các thách thức về hưu khác nếu các cá nhân không tham gia vào việc lập kế hoạch chủ động.
Hãy xem năm cách chính mà Đạo luật AN TOÀN có thể thực sự làm tổn thương những người nghỉ hưu và những người tiết kiệm.
Điều khoản có tác động mạnh nhất từ Đạo luật SECURE, ít nhất là từ khía cạnh thuế, là việc loại bỏ các điều khoản “kéo dài” đối với nhiều IRA kế thừa và các kế hoạch đóng góp đã xác định. Những người phối ngẫu còn sống vẫn có thể tận dụng các điều khoản giãn dân phổ biến, nhưng đối với những người thừa kế như con và cháu, các điều khoản kéo dài đã không còn, chỉ có một số trường hợp ngoại lệ. Những người này bao gồm trẻ nhỏ dưới tuổi thành niên, người tàn tật, bệnh mãn tính và những người dưới 10 tuổi.
Trước đây, hầu hết những người thụ hưởng có thể kéo dài RMD của IRA được thừa kế và 401 (k) so với tuổi thọ của chính họ. Điều này cho phép IRA kế thừa và 401 (k) tăng thuế có lợi cho người thừa kế trong nhiều năm. Ngoài ra, RMD tương đối nhỏ, vì chúng dựa trên tuổi thọ dài hơn của chúng.
Giờ đây, những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng này phải rút toàn bộ IRA trong vòng 10 năm. Bởi vì số tiền rút ra sẽ lớn hơn, chúng có khả năng sẽ buộc người thụ hưởng phải trả thuế suất cao hơn cho các khoản phân phối chịu thuế, và vì khoảng thời gian có hạn, cơ hội tăng trưởng được hoãn thuế cũng đang bị rút ngắn. Trên thực tế, chính phủ dự kiến sẽ tăng thêm 15,7 tỷ USD doanh thu từ thuế trong 10 năm tới do sự thay đổi này.
Điểm mấu chốt: Những người thừa kế sẽ nhận được ít tài sản thực sự hơn từ IRA và 401 (k) so với các quy tắc trước đây.
Một thay đổi trong Đạo luật AN TOÀN được thiết kế để mang lại lợi ích cho những người về hưu là việc lùi ngày bắt đầu bắt buộc đối với các RMD từ 70,5 tuổi xuống 72. Có thể nói, có rất nhiều sự nhầm lẫn xung quanh sự thay đổi này đối với những người trực tiếp ở độ tuổi 70. Để làm rõ mọi thứ lên, đây là những điều cần biết:Khởi đầu mới, muộn hơn cho RMD chỉ áp dụng cho những người chưa đủ 70,5 tuổi vào năm 2019 - nghĩa là những người sinh vào ngày 1 tháng 7 năm 1949 hoặc muộn hơn. Những cá nhân đạt 70,5 tuổi trước khi kết thúc năm 2019 đã đạt đến ngày bắt đầu bắt buộc và phải thi RMD theo quy định cũ.
Vì vậy, nếu bạn đạt 70,5 tuổi vào năm 2019 - nghĩa là bạn sinh từ ngày 1 tháng 1 năm 1949 đến hết ngày 30 tháng 6 năm 1949 - và sở hữu IRA truyền thống, thì mặc dù bạn chưa đủ 72 tuổi, bạn vẫn nợ RMD cho năm 2019. RMD đó phải được chuyển ra khỏi tài khoản trước ngày 1 tháng 4 năm 2020. RMD thứ hai của bạn sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2020.
Chắc chắn sẽ có những người đã bước sang tuổi 70,5 vào năm 2019, những người thấy rằng quy tắc đã thay đổi để lùi độ tuổi RMD xuống 72 và sau đó không thi RMD vào năm 2019, 2020 hoặc thậm chí là 2021 đúng hạn vì họ không đủ 72 tuổi cho đến khi 2021. Bằng cách không lấy RMD cho năm 2019 vào ngày 1 tháng 4 năm 2020, bằng cách bỏ qua năm 2020 và đẩy RMD của năm 2021 sang ngày 1 tháng 4 năm 2022, họ có thể thực sự làm xáo trộn ba năm RMD. Tất cả là do họ không hiểu rõ ràng rằng quy tắc 72 RMD mới chỉ áp dụng cho những người chưa đủ 70,5 tuổi vào cuối năm 2019. Những người khác vẫn phải tuân theo độ tuổi 70,5 RMD.
Những người này có thể bị phạt 50% vì bỏ lỡ RMDs. Người tiêu dùng cần hiểu quy tắc này sẽ ảnh hưởng như thế nào đến những người gần 72 tuổi, để họ không bỏ lỡ bất kỳ RMD nào.
Tóm lại:
Trong quá khứ, nhiều chủ sở hữu IRA và 401 (k) đã được khuyến khích sử dụng các khoản ủy thác dẫn hoặc "chuyển tiếp" làm người thụ hưởng tài khoản hưu trí của họ để giúp đủ điều kiện cho các điều khoản "giãn" và cung cấp bảo vệ chủ nợ cho người thừa kế của họ. Tuy nhiên, nhiều ủy thác trong số này chỉ cấp quyền truy cập vào RMD mỗi năm cho người thụ hưởng ủy thác.
Với thời gian phân phối 10 năm mới cho nhiều người thụ hưởng, thực tế không có RMD cho năm đầu tiên sau năm chủ sở hữu tài khoản qua đời. Trên thực tế, theo cách mà Đạo luật BẢO MẬT được soạn thảo, năm duy nhất có RMD là năm 10, vì đạo luật quy định tất cả tiền phải được phân phối vào cuối năm 10 sau năm chủ sở hữu IRA qua đời.
Điều này có nghĩa là các điều khoản ủy thác đã được soạn thảo trước Đạo luật SECURE có thể khóa tiền cho những người thừa kế trong tối đa một thập kỷ và sau đó gây ra một khoản phân bổ chịu thuế đầy đủ trong một năm tính thuế cho toàn bộ tài khoản hưu trí. Điều này có khả năng gây ra thảm họa, vì vậy, các quỹ tín thác cần được xem xét lại vì là hệ quả của Đạo luật BẢO MẬT.
Một điều khoản tích cực đã được thêm vào Đạo luật SECURE cho phép những người dưới 59,5 tuổi lấy tối đa 5.000 đô la từ IRA hoặc 401 (k) của họ để trang trải các chi phí trong vòng một năm liên quan đến sinh con hoặc nhận con nuôi và tránh thuế phạt 10% đối với rút tiền sớm. Nếu cả cha và mẹ đều có tài khoản hưu trí của riêng mình, mỗi người có thể rút 5.000 đô la, tổng cộng 10.000 đô la, mà không bị phạt. Tất nhiên, họ sẽ phải trả thuế cho số tiền này.
Một vấn đề với các loại điểm truy cập bổ sung này, liên quan đến tiền hưu trí, là chúng có thể khuyến khích rò rỉ - tiền rời khỏi kế hoạch hưu trí và được sử dụng cho các nhu cầu khác, thay vì nghỉ hưu.
Mặc dù điều quan trọng cần lưu ý là điều khoản này thực sự cho phép cá nhân hoàn trả số tiền họ đã bỏ ra, nhưng vẫn có khả năng tiền để lại các kế hoạch nghỉ hưu sẽ không được hoàn lại. Nhìn chung, nhiều người Mỹ không tiết kiệm đủ để nghỉ hưu, và trong khi việc chăm sóc con cái, sinh con và nhận con nuôi rất tốn kém, thì việc sử dụng quỹ hưu trí cho những chi phí này không phải lúc nào cũng là ý tưởng tốt nhất.
Một quy tắc mới trong Đạo luật AN TOÀN đã giảm bớt tiêu chuẩn chăm sóc và xem xét mà một nhà tài trợ chương trình hưu trí phải sử dụng để kiểm tra các sản phẩm bảo hiểm đi vào chương trình. Do đó, sẽ có một động lực lớn để thêm nhiều niên kim hơn vào 401 (k) s. Thực tế là, ngày càng nhiều người Mỹ cần tiếp cận với các lựa chọn thu nhập trọn đời trong kế hoạch nghỉ hưu của họ. Vì lời khuyên đầu tư và trợ giúp lập kế hoạch tài chính trong 401 (k) có thể khó nhận được, nhiều nhà đầu tư tự ý chọn phân bổ đầu tư trong kế hoạch nghỉ hưu của chủ nhân.
Bằng cách thêm nhiều niên kim hơn vào kế hoạch hưu trí, các nhà đầu tư trẻ tuổi chưa cần đầu tư vào niên kim có thể nhận được phần trăm lớn tài sản của họ trong chiến lược này. Thực tế là niên kim có thể tăng thêm giá trị, nhưng chúng sẽ không phải là lựa chọn đầu tư phù hợp cho tất cả những người tham gia… và nếu không có hướng dẫn, giáo dục và tư vấn chất lượng, các cá nhân có thể có quyền sở hữu và đầu tư không đúng vào những tài sản này.
Cuối cùng, dự luật thực sự không giải quyết được các vấn đề lớn nhất trong kế hoạch tài chính và hưu trí. Người Mỹ phụ thuộc rất nhiều vào Medicare, Medicaid và An sinh xã hội. Tuy nhiên, cả ba chương trình của chính phủ đều cần được sửa đổi và tài trợ thêm để đảm bảo cho nhiều người Mỹ nghỉ hưu.
Mặc dù Đạo luật AN TOÀN có một cái tên nghe rất thú vị và tích cực, nhưng nó không thực sự giải quyết được các vấn đề thực sự mà nhiều người Mỹ phải đối mặt liên quan đến kế hoạch nghỉ hưu. Chủ động, tiết kiệm để nghỉ hưu, đầu tư dài hạn, hiểu các quy tắc mới này tác động như thế nào đến tình hình của bạn và trao đổi với chuyên gia có trình độ để đảm bảo kế hoạch của bạn được cập nhật với các luật mới.