Giống như hầu hết các luật hiện nay, Đạo luật thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường hưu trí (SECURE) năm 2019 có một số thay đổi tốt và một số thay đổi không tốt trong cửa hàng đối với những người Mỹ sắp hoặc sắp nghỉ hưu. Và họ sẽ quyết định xem luật mới - có hiệu lực vào tháng 1 - có thực sự phù hợp với tên gọi hay từ viết tắt của nó hay không.
Trong khi Đạo luật BẢO MẬT bao gồm bảy điều khoản chính, ba điều khoản có thể có ảnh hưởng trực tiếp đến những người tiết kiệm đang tiết kiệm tiền trong tài khoản hưu trí được hoãn thuế. Cũng có những phân nhánh tiềm ẩn cho những người thụ hưởng của họ.
Đây là những gì bạn cần biết:
Con số bạn nhìn thấy ở cuối bảng sao kê IRA hoặc 401 (k) hàng tháng có thể gây hiểu nhầm một chút. Số dư trong tài khoản đó không thực sự là của bạn; bạn vẫn nợ thuế cho nó. Và chú Sam sẽ không đợi tiền mãi đâu.
Nhưng anh ấy sẽ đợi lâu hơn một chút so với những gì anh ấy đã từng làm. Độ tuổi mà người tiết kiệm được yêu cầu để bắt đầu phân phối hàng năm từng là 70 ½. Theo Đạo luật AN TOÀN, độ tuổi bắt đầu RMDs đã được đẩy lên 72 đối với bất kỳ ai sinh vào hoặc sau ngày 1 tháng 7 năm 1949.
Trong trường hợp bạn băn khoăn, thời gian gia hạn sáu tháng cho khoản thanh toán đầu tiên đó vẫn được giữ nguyên. Mặc dù luật pháp quy định rằng bạn phải thực hiện phân phối trước ngày 31 tháng 12, nhưng trên thực tế, bạn có đến ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn 72 tuổi để lấy RMD đầu tiên của mình. (Để biết thêm chi tiết, hãy xem RMD:Khi nào tôi phải đi một chiếc?)
Tại sao điều này lại quan trọng? Luật mới cho các chủ sở hữu IRA trẻ tuổi thêm thời gian để tiền hưu trí của họ được miễn thuế. Thay đổi này cũng làm trì hoãn thu nhập chịu thuế bổ sung, có khả năng làm giảm số tiền bạn sẽ trả trong tổng số thuế đối với số tiền IRA của mình.
Nếu bạn định để lại tài khoản hoãn thuế cho người thụ hưởng của mình, bạn nên biết rằng họ sẽ có khả năng kế thừa một khoản nợ thuế cùng với nó. Trước đây, một người thụ hưởng có thể lấy RMD dựa trên tuổi thọ của họ và kéo dài phân bổ trong nhiều thập kỷ, làm cho những khoản thuế đó dễ quản lý hơn. Đạo luật AN TOÀN loại bỏ tùy chọn này đối với hầu hết những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng (chẳng hạn như trẻ em đã trưởng thành). Thay vào đó, họ sẽ được yêu cầu làm trống tài khoản mà họ được thừa kế và nộp thuế trong vòng 10 năm.
Một ngoại lệ đáng chú ý:IRA kế thừa được thành lập trước ngày 1 tháng 1 năm 2020, được tổng hợp lại. Những người thụ hưởng đó có thể tiếp tục kéo dài RMD trong suốt cuộc đời của họ. Thay đổi này cũng không ảnh hưởng đến vợ / chồng, người thụ hưởng bị tàn tật hoặc bị bệnh mãn tính, người thụ hưởng nhỏ hơn 10 tuổi so với chủ sở hữu tài khoản ban đầu và con nhỏ của chủ sở hữu tài khoản ban đầu (cho đến khi họ đến tuổi thành niên).
Tại sao điều này lại quan trọng? Bạn có thể để lại một món quà có gánh nặng về thuế cho con cái trưởng thành của mình ngay khi chúng đang đạt đến những năm thu nhập cao nhất. Họ sẽ không phải rút tiền ra theo bất kỳ khoản gia tăng cụ thể nào hoặc theo lịch trình; nhưng tiền phải được chuyển ra ngoài trong thời hạn 10 năm. Nếu điều đó đẩy họ vào khung thuế cao hơn, di sản của bạn có thể mất đi một số vẻ đẹp của nó. Mức thuế thấp hơn của Đạo luật Việc làm &Cắt giảm thuế dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025 và có vẻ như thuế sẽ tăng trong những năm tới. Bạn có thể muốn rút tiền ra khỏi IRA của mình, thanh toán thuế cho số tiền đó ngay bây giờ và chuyển tiền sang Roth IRA để những người thân yêu của bạn thừa kế. Bằng cách đó, RMD của họ sẽ được miễn thuế. Điều quan trọng cần lưu ý là chuyển đổi Roth là một sự kiện chịu thuế và có thể có một số hậu quả liên quan đến thuế. Đảm bảo tham khảo ý kiến của cố vấn thuế đủ điều kiện trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến IRA của bạn.
Đạo luật SECURE đã loại bỏ độ tuổi tối đa để thêm tiền vào IRA truyền thống của bạn - miễn là bạn vẫn đang làm việc và kiếm thu nhập. Mức cắt trước đây là 70 ½. (Roth IRA và các kế hoạch 401 (k) chưa bao giờ có giới hạn về độ tuổi đối với các khoản đóng góp.)
Tại sao điều này lại quan trọng? Bởi vì mọi người đang sống lâu hơn, nhiều người đang làm việc lâu hơn. Giờ đây, họ cũng có thể tiết kiệm lâu hơn và xây dựng một tương lai tài chính an toàn hơn.
Những thay đổi của luật thuế có thể ảnh hưởng đến mọi khía cạnh của kế hoạch tài chính của bạn, cả đến và cho đến khi nghỉ hưu. Đó là lý do tại sao điều quan trọng là làm việc với một cố vấn toàn diện, người kết hợp kế hoạch thuế, đầu tư và bất động sản vào thực tiễn của họ. Nếu bạn có tài khoản hưu trí hoãn thuế, cố vấn tài chính của bạn lẽ ra đã liên hệ với bạn về Đạo luật BẢO MẬT. Nếu điều đó chưa xảy ra, hãy dành thời gian để thiết lập một cuộc trò chuyện.
Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.
Các bảo đảm và bảo vệ do các sản phẩm bảo hiểm cung cấp, bao gồm cả niên kim, được hỗ trợ bởi sức mạnh tài chính và khả năng thanh toán các yêu cầu của hãng bảo hiểm phát hành.
Sự xuất hiện trong Kiplinger có được thông qua một chương trình PR. Người phụ trách chuyên mục đã nhận được sự hỗ trợ từ một công ty quan hệ công chúng trong việc chuẩn bị bài viết này để gửi cho Kiplinger.com. Kiplinger không được bồi thường theo bất kỳ cách nào.