Kế hoạch di sản là một công cụ cần thiết cho phép bạn bảo vệ, duy trì và quản lý tài sản của mình nếu bạn bị ốm hoặc qua đời. Nhưng hơn thế nữa, nó cũng có thể giúp mọi người đảm bảo con cái của họ được bảo vệ trong trường hợp khẩn cấp hoặc giảm thiểu thuế mà người thụ hưởng phải trả cho tài sản.
Với việc lập kế hoạch phù hợp, chứng thực di chúc thậm chí có thể tránh được để những người thụ hưởng của bạn nhận được tài sản của bạn theo cách do bạn kiểm soát chứ không phải bởi luật sư, chính phủ hay IRS.
Gần đây, tôi đã tổ chức một hội thảo lập kế hoạch bất động sản và nhận thấy một vấn đề chung với những người tham dự. Một phần đáng kể đã ở độ tuổi ngoài 60 và một số người khác trên 80 tuổi. Điều đó thật đáng báo động khi xem xét một số nhận xét của họ, bao gồm cả quan niệm sai lầm và lý do trì hoãn.
Vậy, tại sao rất nhiều người chăm chỉ lại không dành thời gian và công sức để xây dựng kế hoạch gia sản và bảo toàn tài sản khó kiếm được của họ?
Đầu tiên, một quan niệm sai lầm phổ biến của hầu hết mọi người là lập kế hoạch bất động sản dành cho những người lớn tuổi hoặc sở hữu tài sản đáng kể. Nhiều người cũng cho rằng quá trình này sẽ phức tạp, tốn nhiều thời gian và tốn kém. Nhưng một số - nếu không phải tất cả - trong số các vấn đề được đề cập phần lớn không đúng.
Dưới đây là một số bước bạn có thể thực hiện để bắt đầu suy nghĩ về kế hoạch di sản của mình:
Bằng cách sử dụng di chúc hoặc ủy thác để đảm bảo hợp pháp rằng bạn sẽ không chỉ bảo vệ những thứ bạn đã nỗ lực để đạt được, bạn sẽ có tiếng nói cuối cùng về những tài sản đó - chăm sóc những người bạn yêu thương khi bạn không còn ở đây. Điều đó có nghĩa là không để các quyết định như vậy cho luật sư, chính phủ hoặc IRS.
Trong một số trường hợp, có thể chỉ đơn giản là gặp luật sư và chuẩn bị các tài liệu của bạn, chẳng hạn như di chúc, giấy ủy quyền và ủy thác. Tuy nhiên, tùy thuộc vào việc có nhiều tài sản phức tạp hơn, chẳng hạn như lợi ích kinh doanh, các khoản đầu tư khác nhau, tài khoản hưu trí hoặc bất động sản hay không, bạn có thể cần thêm hướng dẫn về các chiến lược thích hợp, bao gồm quyên góp từ thiện, bảo hiểm nhân thọ để kế thừa kinh doanh và cuộc sống hoặc tin cậy không thể thu hồi.
Sau đó, một luật sư lập kế hoạch di sản sẽ đảm bảo những gì bạn quyết định làm là hoàn thành trong phạm vi đầy đủ của luật pháp và rằng bạn không thiếu bất kỳ tài liệu quan trọng nào, để mọi thứ sẽ diễn ra theo ý muốn của bạn.
Niềm tin là một công cụ mạnh mẽ và có lợi khi được sử dụng đúng cách. Có hai loại ủy thác:ủy thác sống có thể thu hồi và ủy thác không thể thu hồi. Một số thuật ngữ khác liên quan đến quỹ tín thác bao gồm "bên cấp" và "bên không cấp" - là các bên tạo ra ủy thác.
Với niềm tin sống có thể thu hồi, bạn vẫn kiểm soát tài sản, có thể thay đổi người được ủy thác bất kỳ lúc nào hoặc bán tài sản của bạn khi bạn đang sống, bởi vì người cấp - người tạo ra ủy thác - cũng thường là người được ủy thác. Lợi ích duy nhất mà quỹ tín thác còn sống có thể thu hồi mang lại là đảm bảo tài sản của bạn bỏ qua chứng thực di chúc. Nó không cung cấp bất kỳ lợi ích thuế tức thời nào. Trên thực tế, thu nhập từ một ủy thác sống có thể thu hồi được sẽ bị đánh thuế đối với người cấp.
Niềm tin không thể hủy ngang là hoàn toàn khác nhau. Nó có thể được sử dụng khi "tặng" tài sản để giảm di sản chịu thuế của người được cấp. Lưu ý rằng một khi bạn chuyển tài sản sang một quỹ tín thác không thể hủy ngang, các thay đổi là vĩnh viễn và không thể hoàn tác - hoặc tốt nhất - chỉ có thể được thực hiện thông qua một quá trình kéo dài. Bạn không còn quyền kiểm soát bán các khoản đầu tư bên trong quỹ tín thác và sẽ phải yêu cầu người được ủy thác của bạn - thường là con hoặc cháu của bạn - làm như vậy. Vì bạn không còn sở hữu hợp pháp các tài sản nữa nên chúng sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập ủy thác hoặc thuế suất của người thụ hưởng của bạn.
Ngoài ra, trong nhóm ủy thác không thể hủy ngang, có hai loại - đơn giản và phức tạp - sẽ xác định cách nộp thuế. Với sự tin tưởng đơn giản, bất kỳ khoản lãi hoặc thu nhập nào kiếm được sẽ phải được phân phối cho những người thụ hưởng và bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập của họ. Mặt khác, một ủy thác phức tạp là nhiều mặt, nơi nó có thể giữ lại hoặc phân phối tiền lãi hoặc thu nhập kiếm được cho những người thụ hưởng. Nếu nó được giữ lại, quỹ tín thác sẽ trả thuế theo thuế suất thu nhập của quỹ tín thác.
Chìa khóa để tạo niềm tin là giúp những người thừa kế của bạn tránh được chứng thực di chúc khi việc phân chia tài sản xảy ra. Di chúc là quá trình hợp pháp hóa di chúc của bạn và đảm bảo rằng các thủ tục thích hợp được tiến hành trong quá trình phân phối tài sản của bạn dưới quyền người đại diện thích hợp, tất cả được quyết định thông qua một loạt các thủ tục pháp lý và trung gian nếu xung đột phát sinh giữa những người thừa kế. Vấn đề là quy trình chứng thực di chúc có thể kéo dài (vài tháng đến hàng năm) và có thể khiến những người thừa kế của bạn không nhận được di sản thừa kế của họ. Nó cũng có thể có nhiều khoản phí và chi phí liên quan (đôi khi 5% đến 10% tài sản của bạn) và các thủ tục tố tụng là hồ sơ công khai, điều này mang lại ít quyền riêng tư cho các gia đình.
Vì chính phủ liên bang sẽ yêu cầu thanh toán hóa đơn thuế bất động sản của bạn bằng tiền mặt trong vòng chín tháng kể từ khi điều gì đó xảy ra với bạn, nên việc tránh thuế bất động sản là lý do thuyết phục để thiết lập một quỹ tín thác không thể hủy ngang. Tính đến năm 2020, mức miễn thuế bất động sản là 11,58 triệu đô la mỗi người và, theo Trung tâm Chính sách Thuế, ước tính có khoảng 1.900 bất động sản nợ thuế bất động sản trong năm 2018.
Đôi khi người thụ hưởng được yêu cầu phải trải qua các quy trình phức tạp trong việc thanh toán hóa đơn thuế di sản. Ví dụ:họ có thể cần vay tiền mặt, yêu cầu trả lại bằng lãi suất, thanh lý tài sản với giá trị nhỏ hơn ban đầu hoặc sử dụng tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ.
Sau khi hoàn tất, bạn nên xem xét và cập nhật kế hoạch di sản của mình sau mỗi lần sinh, chết, kết hôn hoặc ly hôn liên quan đến các thành viên trong kế hoạch của bạn. Bạn cũng nên xem lại kế hoạch của mình mỗi khi có sự gia tăng hoặc giảm đáng kể trong tài chính của bạn hoặc nếu bất kỳ luật nào thay đổi liên quan trực tiếp đến kế hoạch di sản của bạn.
Mặc dù có thể cảm thấy hơi mệt mỏi khi lên kế hoạch trước cho một điều gì đó chưa xảy ra với bạn, nhưng hãy nhớ rằng bạn không muốn luật sư, chính phủ hoặc cơ quan thuế đưa ra quyết định về việc chăm sóc những người thân yêu của bạn và tài sản bạn đã làm việc chăm chỉ vẫn tồn tại. Bỏ qua thời gian và nỗ lực bổ sung (và tối thiểu) để có được sự yên tâm mà bạn và gia đình bạn xứng đáng có được.