Trong năm qua, bạn có tự hỏi mình, "Làm thế nào chúng ta sẽ trả được món nợ quốc gia đã được tích lũy dưới sự quản lý của cả hai bên?" Tôi biết một số bạn đã hỏi câu hỏi đó ngay cả trước khi đại dịch xảy ra. Chính phủ liên bang đã thực hiện thâm hụt hàng năm kể từ năm 2002, với mực đỏ bổ sung vào năm 2020, tổng số lên đến hơn 3 nghìn tỷ đô la.
Vì vậy, nơi nào chúng ta đi từ đây? Các biện pháp khắc phục của chính phủ liên bang bao gồm thuế cao hơn, chi phí thấp hơn hoặc cả hai. Những người ở phía bên phải của phổ chính trị có thể nói không đánh thuế cao hơn nhưng cắt giảm chi tiêu, và những người ở bên trái sẽ thay đổi điều đó. Vì vậy, nếu các đại diện được bầu của chúng tôi thỏa hiệp, chúng tôi có thể có sự kết hợp của cả hai.
Với mức thuế cao hơn có khả năng sắp được áp dụng, có thể đáng để cân nhắc chuyển đổi Roth chiến lược trong vài năm tới. Tôi cũng sẽ nhắc bạn rằng cải cách thuế được Quốc hội thông qua vào năm 2017 đã giảm khung thuế cận biên, nhưng bao gồm một điều khoản cuối cùng sẽ hoàn nguyên khung về mức năm 2017 vào năm 2026 trong trường hợp Quốc hội không có hành động. Nếu điều đó xảy ra, những người hiện ở trong khung 12% sẽ quay trở lại khung 15% và những người trong nhóm 22% về 25%, v.v. Liên quan đến lịch sử, chúng ta đang ở trong một môi trường thuế thấp ngày nay. Với các khoản thâm hụt nói trên, việc hoàn nhập thuế trung bình MIGHT nằm trong thẻ.
Vì vậy, hãy xem xét một Roth IRA. Các khoản đóng góp / chuyển đổi thành Roth được tính sau thuế và phát triển miễn thuế mãi mãi. Nếu nhà đầu tư cấu trúc kế hoạch chuyển đổi Roth chiến lược, họ sẽ chuyển (chuyển đổi) đô la từ kế hoạch trước thuế (tức là IRA truyền thống, trước thuế 401 (k), v.v.). Chuyển đổi này kích hoạt một sự kiện chịu thuế. Nếu bạn chuyển đổi 50.000 đô la từ IRA truyền thống sang Roth, bạn thêm 50.000 đô la thu nhập vào tờ khai thuế của mình trong năm đó. Nhiều người có thể hiểu được điều này vì hóa đơn thuế. Không nghi ngờ gì nữa, đó là gánh nặng thuế trong ngắn hạn, nhưng điều đó phải được cân nhắc so với mức thu thuế dài hạn khi đồng đô la Roth được miễn thuế.
Trường hợp và điểm chính, cách đây vài năm, một khách hàng của tôi đã nghỉ hưu ở tuổi 64. Anh ta lo lắng về tất cả các khoản đầu tư trước thuế của mình, mà anh ta sẽ cần bắt đầu thực hiện phân phối để đáp ứng các phân phối tối thiểu yêu cầu của IRA (RMD) ở tuổi 70 ( kể từ khi đổi đến tuổi 72). Anh ấy biết rằng với RMDs, anh ấy có thể sẽ ở trong khung thuế cao hơn trong suốt phần đời còn lại của mình.
Vì vậy, anh ấy đã lên kế hoạch cẩn thận xem mình có bao nhiêu “khoảng trống” trong khung thuế hiện tại - trước khi chuyển sang khung cao hơn tiếp theo - và “lấp đầy” nó bằng một chuyển đổi Roth. Anh ta đã chuyển đổi 50.000 đô la hàng năm trong bốn năm và nhận ra sự cần thiết phải trả hóa đơn thuế đó với số tiền tiết kiệm thay vì khấu trừ thuế từ số tiền đã quy đổi. Anh ta phải đối mặt với một hóa đơn thuế đáng kể nhưng hiện có một tài khoản Roth miễn thuế đáng kể mà hoàn toàn không có RMD. Và vì danh mục đầu tư trước thuế của anh ấy ít hơn 200.000 đô la do chuyển đổi, RMDs trong tương lai của anh ấy cũng sẽ ít hơn.
Rõ ràng, nền tảng cho khái niệm này nằm ở việc dự đoán thu nhập hưu trí trong tương lai của bạn và dự đoán về nơi mà các khoản thuế sẽ được chi trả. Nếu bạn đang phải đối mặt với khung thuế cao hơn trong những năm sắp tới do RMDs, chuyển đổi Roth chiến lược có thể có ý nghĩa. Nếu bạn không thấy trước thu nhập của mình sẽ TĂNG khi nghỉ hưu, nhưng bạn tin rằng thuế đang tăng lên đối với các cá nhân, thì khái niệm chuyển đổi Roth có thể hấp dẫn. Ngược lại, điều này có thể kém thuyết phục hơn đối với những người dự kiến sẽ ở trong khung thuế thấp hơn trong tương lai hoặc nếu họ mong đợi thuế sẽ giảm trong tương lai.
Một ví dụ kịp thời khác diễn ra vào tháng 3 năm 2020. Một khách hàng của tôi nhận ra rằng IRA truyền thống của anh ta đã bị suy giảm nghiêm trọng khi đại dịch diễn ra. Anh ta đã khôn ngoan chuyển đổi một phần IRA đó thành Roth của mình. Điều này là do cổ phiếu giảm giá, và anh ta đã chuyển đổi nhiều cổ phiếu hơn với cùng số tiền mà anh ta muốn chuyển đổi. Khi thị trường hồi phục, số cổ phiếu mà anh ta chuyển đổi sang đồng Roth cũng tăng theo thị trường.
Một số điều chính cần nhớ đối với đô la quy đổi sang đồng Roth:Nói chung, đô la được chuyển đổi sang đồng Roth phải ở trong đồng Roth trong năm năm để tránh bị phạt và thuế. Ngoài ra, nếu bạn thực hiện chuyển đổi ở tuổi trở lên 72, thì RMD phải xuất hiện trước khi chuyển đổi, cũng như RMD không đủ điều kiện cho chuyển đổi Roth.
Tất cả điều này có vẻ phức tạp một cách đáng lo ngại, mà nó chắc chắn là như vậy. Hãy suy nghĩ về tất cả các khái niệm và cân nhắc tìm kiếm lời khuyên từ một chuyên gia để chứng thực kế hoạch của bạn.