Hai trong số các kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ được sử dụng rộng rãi nhất là kế hoạch 401 (k) và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Cả hai đều là các kế hoạch hưu trí có lợi về thuế, nghĩa là thuế IRS đóng góp cho các kế hoạch này là khác nhau, nếu có. Dưới đây là cách hoạt động của từng kế hoạch này. Cân nhắc làm việc với cố vấn tài chính khi bạn cân nhắc cách tận dụng các loại kế hoạch này và tăng triển vọng nghỉ hưu của mình.
Kế hoạch 401 (k), được đặt tên theo phần của mã số thuế đã tạo ra nó, là một tài khoản hưu trí được hưởng lợi về thuế. Về mặt lịch sử, nó chỉ dành cho những người có chủ, có nghĩa là những người lao động tự do hoặc tự kinh doanh thường không thể sử dụng nó để lập kế hoạch nghỉ hưu. Tuy nhiên, trong những năm gần đây, một số nhà môi giới đã bắt đầu cung cấp các sản phẩm nhóm 401 (k), cho phép các cá nhân mở tài khoản.
Về cấu trúc, 401 (k) nói chung là một danh mục đầu tư chứa nhiều chứng khoán. IRS đưa ra một số giới hạn đối với tài sản mà bạn có thể đầu tư bằng cách sử dụng gói 401 (k). Đổi lại, hầu hết 401 (k) chỉ cho phép bạn đầu tư vào các loại quỹ khác nhau, đó là các khoản đầu tư. Đây thường là những quỹ theo ngày mục tiêu, là những quỹ thay đổi khi bạn sắp về hưu.
Người sử dụng lao động của bạn thiết lập 401 (k) thay mặt bạn. Do đó, hầu hết các nhà tuyển dụng cung cấp một loạt tài khoản 401 (k) được chọn trước để nhân viên đầu tư vào. Việc các cá nhân trực tiếp thực hiện các khoản đầu tư bằng tài khoản 401 (k) của họ là điều tương đối hiếm.
Tiền mà bạn đầu tư vào 401 (k) của mình được ưu đãi về thuế, nghĩa là bạn có thể khấu trừ hoàn toàn mỗi đô la mà bạn đóng góp từ thuế thu nhập hàng năm của mình. Bạn không phải trả thuế cho số tiền bạn đưa vào 401 (k), nhưng bạn sẽ trả thuế cho số tiền mà bạn rút từ tài khoản này sau này trong cuộc sống. Người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp vào tài khoản 401 (k) của nhân viên của họ. Người sử dụng lao động cũng nhận được một khoản khấu trừ thuế đầy đủ cho mỗi đô la đóng góp vào tài khoản 401 (k) đủ điều kiện.
IRS giới hạn số tiền được khấu trừ thuế mà bạn có thể đầu tư vào kế hoạch 401 (k) mỗi năm. Vào năm 2021, bạn không được đóng góp nhiều hơn 19.500 đô la cho 401 (k). Đối với năm 2022, con số này đang tăng lên 20.500 đô la. Ngoài ra, bạn có thể đóng góp thêm 6.500 đô la một năm nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
Giống như các kế hoạch 401 (k), các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận là các tài khoản hưu trí được hưởng lợi về thuế mà một người chủ sử dụng lao động cho nhân viên của họ. Chúng có cấu trúc giống nhau trong đó chia sẻ lợi nhuận tiêu chuẩn thường là một danh mục đầu tư chứa một hỗn hợp các tài sản chứng khoán chính thống. Sự khác biệt là ở cách đóng góp.
Theo kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, người sử dụng lao động đóng góp một số tiền vào tài khoản kế hoạch nghỉ hưu của mỗi nhân viên dựa trên các tiêu chí được xác định trước. Người sử dụng lao động phải sử dụng một công thức tiêu chuẩn để xác định số tiền đó sẽ đóng góp vào tài khoản hưu trí của mỗi nhân viên, được áp dụng thống nhất trong toàn tổ chức và không thể đưa ra quyết định này một cách đột xuất.
Ví dụ, một nhà tuyển dụng có thể nói rằng mỗi tháng họ sẽ đóng góp 10% tổng lợi nhuận của công ty vào tài khoản hưu trí của nhân viên. Hoặc người sử dụng lao động có thể quy định mức đóng góp cố định là 5% lương hàng năm của mỗi nhân viên vào tài khoản hưu trí của họ. Người sử dụng lao động thường thiết lập các quy tắc đóng góp dựa trên lợi nhuận và hiệu suất, do đó có tên là “kế hoạch chia sẻ lợi nhuận”, nhưng điều này là không cần thiết.
Người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp này vào cổ phiếu của công ty. Trong trường hợp này, giá trị của bất kỳ khoản đóng góp nào đến từ giá trị cổ phiếu của công ty tại thời điểm đóng góp.
Các cá nhân không thể đóng góp vào kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Tuy nhiên, giống như tài khoản 401 (k), đây là tài khoản được hưởng lợi về thuế. Chủ lao động có thể khấu trừ từ thuế doanh nghiệp của mình tất cả các khoản đóng góp cho kế hoạch chia sẻ lợi nhuận đến một giới hạn. Vào năm 2021, giới hạn đó là thấp hơn 58.000 đô la cho mỗi nhân viên hoặc 25% tiền bồi thường. Đối với năm 2022, con số này sẽ tăng lên 61.000 đô la hoặc 25% tiền bồi thường. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn cũng có thể kiếm được tới $ 6.500 trong khoản đóng góp theo dõi hàng năm.
Một công ty sử dụng kế hoạch chia sẻ lợi nhuận phải bao gồm tất cả nhân viên và phải sử dụng cùng một công thức đóng góp cho tất cả nhân viên. IRS không cho phép một số trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc này, chẳng hạn như đối với những nhân viên rất mới đối với một công ty.
Hai trong số các tài khoản hưu trí của nhà tuyển dụng phổ biến nhất là 401 (k) và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Theo 401 (k), các cá nhân đóng góp tiền vào tài khoản hưu trí của họ và được khấu trừ thuế cho khoản đóng góp này. Người sử dụng lao động của họ cũng có thể đóng góp và được khấu trừ thuế.
Theo chế độ chia sẻ lợi nhuận, chỉ có người sử dụng lao động đóng góp vào tài khoản hưu trí. Người sử dụng lao động thiết lập một quy tắc thống nhất về cách họ đóng góp tiền vào tài khoản hưu trí của tất cả nhân viên. Sau đó, họ được khấu trừ thuế cho những đóng góp này.
Nguồn ảnh:© iStock.com / hatman12, © iStock.com / CountDuckula, © iStock.com / Drazen_