Kế hoạch 401 (k) tự định hướng cho phép người tiết kiệm quyết định cách đầu tư khoản đóng góp hưu trí trước thuế của họ. Thay vì bị giới hạn trong số tiền được phê duyệt trước thường được cung cấp bởi các gói 401 (k) truyền thống, các gói 401 (k) tự định hướng cho phép bạn chọn chính xác nơi bạn sẽ đầu tư tiền của mình.
Đối với nhiều người Mỹ, 401 (k) là tài khoản hưu trí chính của họ - nếu không phải là duy nhất - tài khoản hưu trí của họ. Do 401 (k) đóng vai trò quan trọng trong kế hoạch nghỉ hưu của người Mỹ, nên việc kiểm soát mức độ cao đối với hoạt động của 401 (k) là điều đương nhiên. Dưới đây là tóm tắt đầy đủ về 401 (k) tự định hướng để bạn có thể quyết định xem đó có phải là lựa chọn phù hợp cho khoản tiết kiệm hưu trí của mình hay không.
401 (k) tự định hướng cho phép bạn đầu tư khi bạn thấy phù hợp. Bạn có thể chọn quỹ tương hỗ, cổ phiếu và trái phiếu của riêng mình thay vì gắn bó với các quỹ tạo sẵn thường được liên kết với 401 (k). Bạn thậm chí có thể đầu tư vào các tài sản độc đáo hơn như bất động sản và hàng hóa nếu chủ nhân của bạn cho phép. Các loại đầu tư bạn có thể chọn bao gồm:
Mặc dù các gói 401 (k) tự định hướng cung cấp nhiều lựa chọn hơn và tính linh hoạt cao hơn, nhưng có một số giới hạn về những gì bạn có thể đầu tư. Ví dụ:bạn không thể giữ đồ sưu tầm, như tác phẩm nghệ thuật hoặc đồ cổ hoặc bảo hiểm trong một . Ngoài ra còn có một số giao dịch bị cấm, chúng tôi mô tả chi tiết hơn bên dưới.
Các gói 401 (k) tự định hướng có nhiều đặc quyền giống như các gói 401 (k) truyền thống. Họ cung cấp cùng một lợi ích là tiết kiệm trước thuế thông qua các khoản khấu trừ lương tự động. Cả hai loại gói 401 (k) đều phải tuân theo cùng một giới hạn đóng góp, quy tắc rút tiền và quy tắc chuyển đổi, vì vậy chúng cũng bình đẳng theo những cách đó.
Ngoài ra, có một số ưu điểm khi chọn 401 (k) tự định hướng thay vì 401 (k) truyền thống. Đầu tiên và quan trọng nhất là mức độ kiểm soát mà 401 (k) tự định hướng cung cấp. Thay vì bị giới hạn trong các khoản đầu tư mà quản trị viên kế hoạch của bạn chọn, bạn có quyền quyết định nơi bạn sẽ đầu tư. Điều này đưa chúng ta đến một điểm chuyên nghiệp khác của kế hoạch 401 (k) tự định hướng:số lượng lựa chọn đầu tư mà bạn có thể chọn. Các gói 401 (k) truyền thống thường giới hạn bạn trong việc kiếm tiền trước. Mặt khác, 401 (k) s tự định hướng cho phép bạn đầu tư vào mọi thứ, từ cổ phiếu và trái phiếu đến bất động sản và các khoản thuế.
Mặt khác, bạn có thể trả nhiều phí hơn với 401 (k) tự định hướng vì các loại đầu tư bạn có thể chọn. Mặc dù chi phí chính xác của kế hoạch phụ thuộc vào quản trị viên kế hoạch của bạn và lựa chọn đầu tư nào bạn thực hiện, nhưng có khả năng bạn sẽ thực hiện các giao dịch thường xuyên hơn nếu đầu tư vào cổ phiếu thay vì vào quỹ tương hỗ và quỹ chỉ số được các kế hoạch 401 (k) truyền thống ưa chuộng . Phí giao dịch thường xuyên có thể ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận tổng thể của bạn.
Cần có nhiều kiến thức chuyên môn để làm cho 401 (k) tự định hướng hoạt động tốt. Ngay cả các nhà quản lý quỹ chuyên nghiệp cũng luôn hoạt động kém hiệu quả so với các quỹ chỉ số, vốn chỉ đơn giản là nhằm mục đích bắt chước hoạt động của thị trường tổng thể. Và ngay cả khi bạn có kiến thức chuyên môn đáng kể về đầu tư, bạn có thời gian để quản lý các khoản đầu tư của mình và dành cho kế hoạch nghỉ hưu của bạn sự quan tâm mà nó xứng đáng không? Nhiều người bận rộn sẽ tốt hơn với một số quỹ chỉ số chi phí thấp mà họ có thể đặt và quên.
Nếu bạn quyết định rằng 401 (k) tự định hướng phù hợp với mình, bạn sẽ cần biết các quy tắc. IRS cấm một số giao dịch nhất định trong các kế hoạch 401 (k) tự định hướng. Nếu IRS xác định rằng bạn đã thực hiện một giao dịch bị cấm, tài khoản của bạn sẽ không còn được hưởng lợi về thuế nữa và tất cả các khoản đầu tư của bạn sẽ trở thành đối tượng chịu thuế. Điều này có thể dẫn đến một hóa đơn thuế khổng lồ, vì vậy bạn muốn đảm bảo tuân thủ các quy tắc.
Bất kỳ giao dịch nào (bán, cho thuê, trao đổi, chuyển nhượng hoặc thanh toán) giữa chủ sở hữu 401 (k) tự định hướng và người không đủ tư cách là vi phạm các quy tắc của IRS. Người bị loại là bất kỳ người nào cung cấp dịch vụ cho chương trình hoặc có lợi ích tài chính trong chương trình. Vợ / chồng, cha mẹ, ông bà, con, cháu và vợ / chồng, con gái và con rể của họ đều được coi là những người không đủ tư cách, cũng như người thụ hưởng tài khoản của bạn, người quản lý hoặc giám sát tài khoản của bạn và bất kỳ công ty nào mà bạn trực tiếp hoặc gián tiếp sở hữu ít nhất 50% của cổ phiếu có quyền biểu quyết. Bạn cũng là một người bị loại. Bạn không thể sử dụng tài sản hoặc các khoản đầu tư khác trong tài khoản của mình để kiếm lợi cho bản thân cũng như không thể sử dụng bất động sản trong tài khoản của mình làm tài sản thế chấp cho một khoản vay cá nhân.
Ngoài ra còn có các quy tắc dành riêng cho các khoản đầu tư 401 (k) tự định hướng vào bất động sản. Bạn không thể sử dụng các khoản đóng góp của mình để mua một căn nhà cho thuê và sau đó tranh thủ bố mẹ làm người thuê cho mình. Đó sẽ là những gì IRS gọi là giao dịch bị cấm bởi vì bạn đang sử dụng số tiền 401 (k) của mình để mang lại lợi ích cho các thành viên gia đình, những người không đủ tư cách.
Để đủ điều kiện mở 401 (k) tự định hướng, bạn phải kiếm được tiền bồi thường chịu thuế trong năm tài chính hiện tại. Người sử dụng lao động có thể đưa ra các kế hoạch 401 (k) tự định hướng như một giải pháp thay thế cho gói 401 (k) truyền thống. Trong trường hợp này, 401 (k) tự định hướng cũng sẽ được quản lý bởi quản trị viên kế hoạch.
Có ba cách chính mà bạn có thể tài trợ cho 401 (k) tự định hướng của mình:
Đáng chú ý, giới hạn đóng góp cho gói 401 (k) tự định hướng cũng giống như giới hạn đóng góp cho các gói 401 (k) truyền thống. Đối với năm 2020, giới hạn đó là 19.500 đô la (19.000 đô la cho năm 2019). Đối với các khoản đóng góp bổ sung, dành cho bất kỳ ai trên 50 tuổi, giới hạn là thêm $ 6.500 ($ 6.000 cho năm 2019), nâng tổng giới hạn đóng góp lên $ 26.000 (tăng từ $ 25.000 vào năm 2019).
Các quy tắc rút tiền và chuyển khoản cũng giống như các gói 401 (k) tự định hướng như các gói 401 (k) truyền thống hoặc IRA. Nếu bạn rút tiền từ số 401 (k) tự định hướng trước 59 tuổi rưỡi, bạn sẽ phải đối mặt với hình phạt 10% cho việc rút tiền sớm trừ khi bạn đủ điều kiện để được miễn trừ.
Nếu bạn muốn chuyển 401 (k) tự chuyển sang IRA, bạn có 60 ngày để chuyển, sau đó số tiền bạn đã xóa khỏi 401 (k) sẽ trở thành khoản rút chịu thuế. Yêu cầu công ty môi giới lưu trữ IRA của bạn để giúp bạn thực hiện chuyển đổi trực tiếp, miễn thuế và không bị phạt. Bạn có thể muốn chuyển sang IRA tự định hướng nếu bạn muốn có quyền kiểm soát cao đối với các khoản đầu tư của mình.
Tín dụng hình ảnh:© iStock / M_a_y_a, © iStock / designer491, © iStock / nzphotonz