Kế hoạch 401 (k) là một loại kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ được sử dụng rộng rãi cho phép nhân viên dành tiền trước thuế cho thời gian nghỉ hưu của họ. Các kế hoạch 401 (k) bến cảng an toàn là một loại kế hoạch 401 (k) đặc biệt mà các doanh nghiệp nhỏ sử dụng. Mặc dù có sự đánh đổi, kế hoạch bến cảng an toàn 401 (k) cung cấp cho các chủ doanh nghiệp nhỏ muốn đưa ra kế hoạch tiết kiệm khi nghỉ hưu cho nhân viên của họ một cách thông qua các bài kiểm tra IRS cụ thể.
Theo hầu hết các cách, một bến cảng an toàn 401 (k) hoạt động giống như bất kỳ bến cảng nào khác 401 (k). Người sử dụng lao động tài trợ cho kế hoạch và nhân viên chọn có tham gia hay không. Người tham gia gửi tiền trước khi áp dụng thuế và quyết định cách đầu tư số tiền đó.
Tuy nhiên, các kế hoạch bến cảng an toàn 401 (k) không phải tuân theo các thử nghiệm không phân biệt đối xử cụ thể của IRS, được mô tả chi tiết hơn bên dưới. Đây là động lực chính để tạo ra một bến cảng an toàn 401 (k). Nó giải phóng các chủ doanh nghiệp khỏi lo lắng về việc liệu kế hoạch của họ có nguy cơ vi phạm thử nghiệm và có khả năng gặp sự cố với IRS hay không.
Đổi lại, chủ sở hữu doanh nghiệp phải đưa ra một sự phù hợp tối thiểu với người sử dụng lao động. Có ba loại đối sánh cơ bản mà nhà tuyển dụng có thể đưa ra:
Người sử dụng lao động phù hợp với bến đỗ an toàn 401 (k) phải giao ngay, có nghĩa là việc nhận tiền không phụ thuộc vào việc làm việc cho công ty trong một khoảng thời gian nhất định.
Hầu hết các kế hoạch 401 (k) đều là đối tượng của cuộc kiểm tra hàng năm của IRS nhằm xem xét sự khác biệt giữa những nhân viên được trả lương cao nhất tại một công ty và những người nhận được ít thù lao hơn. Mục đích của bài kiểm tra là để đảm bảo rằng các giám đốc điều hành và những nhân viên được trả lương cao khác không phải là những người duy nhất tại công ty đang sử dụng kế hoạch tại nơi làm việc.
Bài kiểm tra phân chia nhân viên thành nhân viên được đền bù cao và nhân viên không được đền bù cao. Những nhân viên được trả lương cao kiếm được ít nhất 125.000 đô la mỗi năm cho năm 2019 hoặc sở hữu từ 5% trở lên của công ty.
Kế hoạch 401 (k) phải vượt qua cả kiểm tra tỷ lệ phần trăm trì hoãn thực tế (ADP) và kiểm tra tỷ lệ phần trăm đóng góp thực tế (ACP). Để vượt qua, ACP và ADP của tất cả các nhân viên được trả lương cao không được vượt quá:
Thành thật mà nói, IRS là một nỗi đau phải giải quyết. Bạn càng ít phải lo lắng về khả năng vi phạm quy tắc thì càng tốt. Điều này đặc biệt đúng đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ, những người đang lo lắng về nhiều vấn đề khác. Việc sử dụng bến cảng an toàn 401 (k) khiến công ty tốn kém một chút về khoản đóng góp vào tài khoản của nhân viên, nhưng nó giúp công ty không gặp rắc rối khi đối phó với các bài kiểm tra phân biệt đối xử của IRS mỗi năm.
Các công ty nhỏ cũng có nhiều khả năng thất bại trong các bài kiểm tra không phân biệt đối xử vì không có đủ nhân viên trả lương không cao để bù đắp cho sự đóng góp của những nhân viên được trả lương cao. Bến cảng an toàn 401 (k) là một cách để hiển thị thử nghiệm không liên quan nếu một công ty biết rằng nó có khả năng thất bại. Nếu một công ty không thêm điều khoản bến cảng an toàn và kế hoạch của họ không được thử nghiệm, thì những nhân viên được trả lương cao sẽ bị hạn chế nghiêm trọng về số tiền họ có thể đóng góp cho 401 (k) của mình.
Đối với nhân viên, kế hoạch 401 (k) bến cảng an toàn nói chung sẽ hoạt động không khác với bất kỳ kế hoạch 401 (k) nào khác. Bạn đặt tiền vào kế hoạch của mình như một tỷ lệ phần trăm trong tiền lương của bạn. Sau đó, nó được đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu hoặc quỹ tương hỗ. Bạn phải trả thuế khi rút tiền về hưu.
Sự khác biệt lớn duy nhất sẽ là nếu công ty của bạn chọn tự động đặt cọc 3% tiền bồi thường của bạn. Nếu điều này xảy ra, bạn sẽ có tài khoản 401 (k) ngay cả khi bạn không chọn tham gia. Tuy nhiên, điều này không yêu cầu bạn và về cơ bản bạn đang nhận được tiền miễn phí. Nếu nhà tuyển dụng của bạn thực hiện tùy chọn đối sánh công ty, thì tùy chọn này hoạt động giống như bất kỳ đối sánh công ty nào khác và bạn sẽ có nhiều tiền hơn trong tài khoản của mình để đầu tư và tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu.
Bến cảng an toàn 401 (k) là một loại kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc cụ thể. Nó cho phép các chủ doanh nghiệp nhỏ tránh các cuộc kiểm tra không phân biệt đối xử mà IRS đối tượng nhất 401 (k) dự định. Đổi lại để tránh được thử nghiệm này, doanh nghiệp phải đưa ra một sự phù hợp của công ty với nhân viên của mình. Có ba loại trận đấu cơ bản mà nhà tuyển dụng có thể đưa ra:không tự chọn, cơ bản và nâng cao. Đối với nhân viên, bến cảng an toàn 401 (k) hoạt động giống như bất kỳ kế hoạch 401 (k) nào khác.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / Vasyl Dolmatov, © iStock.com / TheCrimsonRibbon, © iStock.com / GaryPhoto