Họ nói rằng tốt hơn là cho đi hơn là nhận. Nhưng khi bạn là người thực hiện việc tặng quà, bạn sẽ phải tính đến một số điều bổ sung ngoài bao bì - như thuế quà tặng và miễn thuế quà tặng trọn đời. Khi tặng những món quà lớn, điều quan trọng là bạn phải biết về các luật xung quanh thuế quà tặng để bạn không gặp phải bất kỳ hóa đơn thuế đáng ngạc nhiên nào hoặc những khó khăn khác. Việc miễn thuế quà tặng trọn đời xem xét cách quà tặng của bạn tích lũy trong suốt cuộc đời của bạn. Cố vấn tài chính có thể trợ giúp về thuế quà tặng và bất kỳ vấn đề tài chính nào khác mà bạn có thể gặp phải.
Đối với năm 2021, miễn thuế quà tặng trọn đời là 11,7 triệu đô la. Điều này có nghĩa là bạn có thể tặng quà tặng lên tới 11,7 triệu đô la trong suốt cuộc đời của mình mà không phải trả thuế quà tặng. Đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn, cả hai vợ chồng được miễn 11,7 triệu đô la. Điều này có nghĩa là nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ / chồng của bạn có thể cho đi tổng cộng 23,4 triệu đô la trước khi trả thuế quà tặng.
Do những thay đổi trong luật liên bang, việc miễn thuế quà tặng trọn đời dự kiến sẽ giảm xuống trong khoảng thời gian nhiều năm vào đầu những năm 2020. Trên thực tế, khoản miễn trừ sẽ giảm xuống còn 6 triệu đô la vào năm 2026.
Một điều quan trọng cần nhớ là ngay cả khi bạn không gần vượt quá mức miễn thường này, bạn vẫn có thể được yêu cầu khai thuế quà tặng. Vì vậy, điều quan trọng là phải ghi nhớ những món quà bạn tặng. Nếu bạn không chắc mình có nên khai thuế quà tặng hay không, bạn có thể muốn kiểm tra với cố vấn tài chính.
Miễn thuế quà tặng trọn đời liên quan trực tiếp đến thuế bất động sản liên bang. Thuế bất động sản liên bang bắt đầu áp dụng đối với các bất động sản trị giá hơn 11,7 triệu đô la, bằng với mức miễn thuế quà tặng trọn đời. Miễn thuế bất động sản liên bang có thể chuyển nhượng giữa vợ / chồng, có nghĩa là khi người phối ngẫu thứ hai trong một cặp vợ chồng chết, di sản của họ có thể được miễn 23,4 triệu đô la.
Quà tặng được thực hiện hàng năm vượt quá giới hạn 15.000 đô la hàng năm cho mỗi người nhận sẽ làm giảm mức miễn thuế di sản liên bang của bạn khi bạn qua đời. Ví dụ:giả sử bạn tặng cho cháu trai của mình một món quà trị giá 25.000 đô la trong một năm. 15.000 đô la đầu tiên không phải chịu thuế vì loại trừ hàng năm. Tuy nhiên, sau đó, 10.000 đô la còn lại được tính vào cả miễn thuế quà tặng trọn đời và miễn thuế bất động sản liên bang của bạn. Vì vậy, khi bạn qua đời, khoản miễn thuế bất động sản liên bang của bạn sẽ là 11,69 triệu đô la. Tất cả số tiền vượt quá số tiền đó sẽ phải chịu thuế di sản.
Một số quà tặng không được coi là chịu thuế. Chúng bao gồm:
Vì quà tặng thuộc một trong các danh mục này luôn được miễn thuế quà tặng liên bang, bạn không cần phải báo cáo chúng với IRS. Ngoài ra, quà tặng cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện thực tế có thể được khấu trừ từ tổng số quà tặng bạn đã thực hiện.
Connecticut là bang duy nhất hiện đánh thuế quà tặng. Nó có khoản miễn thuế trọn đời trị giá 7,1 triệu đô la kể từ năm 2021. Quà tặng trị giá hơn 10.000 đô la phải được nộp. Tỷ lệ thuế quà tặng Connecticut dao động từ 10,8% đến 12%.
Trong khi Connecticut hiện là tiểu bang duy nhất có thuế quà tặng, một số tiểu bang đã từng có thuế quà tặng. Minnesota đã thông qua thuế quà tặng vào năm 2013, nhưng sau đó đã bãi bỏ nó chưa đầy một năm sau đó. Tennessee đã bãi bỏ thuế quà tặng vào năm 2012. Tất nhiên, cư dân của tất cả các bang vẫn phải tuân theo luật thuế quà tặng liên bang.
Ngoài việc miễn thuế quà tặng trọn đời, bạn cũng cần lưu ý miễn thuế quà tặng hàng năm. Loại trừ thuế quà tặng hàng năm cho năm 2021 là 15.000 đô la, giống như áp dụng cho năm 2019 và 2020. Con số đó có thể tăng lên trong tương lai, do lạm phát ảnh hưởng đến giá trị của đồng đô la Mỹ. Thuế quà tặng hàng năm áp dụng cho từng cá nhân mà bạn tặng quà. Điều này có nghĩa là bạn có thể tặng tối đa 15.000 đô la cho bao nhiêu người tùy thích trong một năm dương lịch nhất định mà không ảnh hưởng đến việc miễn thuế quà tặng suốt đời của bạn.
Giả sử bạn là một ông bà có số tiền khá lớn trong ngân hàng. Bạn biết rằng di sản của bạn sẽ phải chịu thuế di sản khi bạn qua đời, nhưng bạn muốn chuyển một số tiền của mình cho gia đình trước khi điều đó xảy ra. Nếu bạn có hai con và sáu cháu, bạn có thể cho mỗi đứa 15.000 đô la mỗi năm theo lịch. Không cái nào trong số đó sẽ phải chịu thuế quà tặng hoặc được tính vào loại trừ thuế quà tặng trọn đời của bạn.
Bạn sẽ không cần phải bao gồm số tiền quà tặng khai thuế của mình không vượt quá mức loại trừ thuế quà tặng hàng năm do IRS đặt ra. Tuy nhiên, nếu vượt quá mức loại trừ thuế quà tặng hàng năm, bạn sẽ phải trả thuế cho món quà đó. Tỷ lệ dao động từ 18% đến 40%. Số tiền mà bạn vượt quá mức loại trừ thuế quà tặng hàng năm cũng sẽ được khấu trừ vào miễn thuế quà tặng suốt đời và miễn thuế bất động sản liên bang của bạn.
Miễn thuế quà tặng trọn đời cho năm 2021 là 11,7 triệu đô la. Mặt khác, khoản trừ thuế quà tặng hàng năm là $ 15.000. Bất kỳ món quà nào vượt quá số tiền đó được tặng cho một người trong một năm sẽ giảm cả miễn thuế quà tặng suốt đời của bạn và miễn thuế di sản liên bang mà bạn sẽ nhận được khi qua đời. Tuy nhiên, có một số quà tặng luôn được miễn nếu xử lý đúng cách. Ngay cả khi bạn đang ở gần nơi được miễn thuế quà tặng suốt đời, bạn vẫn phải báo cáo bất kỳ món quà nào vượt quá 15.000 đô la loại trừ hàng năm cho IRS khi bạn nộp thuế.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / Melpomenem, © iStock.com / Artisteer, © iStock.com / ChristianChan