Tài khoản hưu trí cá nhân, thường được gọi là IRA, là một nơi tốt để tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu của bạn. Tuy nhiên, khi bạn đến một độ tuổi nhất định, bạn sẽ phải bắt đầu lấy một số tiền tối thiểu ra khỏi tài khoản của mình mỗi năm, được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Bảng RMD mà IRS cung cấp có thể giúp bạn tìm ra số tiền bạn nên rút. Hướng dẫn này sẽ hướng dẫn bạn cách sử dụng bảng RMD, giải thích ý nghĩa của việc nghỉ hưu của bạn và thảo luận điều gì sẽ xảy ra nếu bạn không đạt mức phân phối tối thiểu bắt buộc trong một năm nhất định.
Bạn có câu hỏi về việc quản lý tiền của mình khi nghỉ hưu không? Nói chuyện với cố vấn tài chính ngay hôm nay.
Bạn phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc đầu tiên của mình trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn bước sang tuổi 70,5. Đối với tất cả các năm tiếp theo, bạn phải lấy tiền ra khỏi tài khoản của mình trước ngày 31 tháng 12.
Lưu ý rằng những người nộp thuế đạt 70,5 vào năm 2019 (và sinh nhật 70 vào ngày 30 tháng 6 năm 2019 hoặc sớm hơn) không phải lấy RMD đến hạn vào năm 2020, nhưng phải lấy một RMD trước ngày 31 tháng 12 năm 2021.
Những người đạt 72 tuổi vào năm 2021 (và 70 vào ngày 1 tháng 7 năm 2019 trở lên) sẽ có RMD đầu tiên đến hạn vào ngày 1 tháng 4 năm 2022.
Đây là bảng RMD cho năm 2022, dựa trên thông tin từ IRS:
Phân phối tối thiểu bắt buộc IRA Tuổi Thời gian phân phối 70 29,1 71 28,2 72 27,4 73 26,5 74 25,5 75 24,6 76 23,7 77 22,9 78 22 79 21,1 80 20,2 81 19,4 82 18,5 83 17,7 84 16,8 85 16 86 15,2 87 14,4 88 13,7 89 12,9 90 12,2 91 11,5 92 10,8 93 10,1 94 9,5 95 8,9 96 8,4 97 7,8 98 7,3 99 6,8 100 6,4 101 6 102 5,6 103 5,2 104 4,9 105 4,6 106 4,3 107 4,1 108 3,9 109 3,7 110 3,5 111 3,4 112 3,3 113 3,1 114 3 115 trở lên 2,9 
Vì vậy, làm thế nào bạn có thể tìm ra bao nhiêu bạn cần phải lấy ra dựa trên bảng trên? Đây là cách thực hiện phép tính:
Đảm bảo rằng bạn thực hiện việc này cho tất cả các IRA truyền thống mà bạn có trong tên của mình. Khi bạn cộng tất cả các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc cho từng tài khoản của mình, bạn có thể lấy tổng số tiền đó từ bất kỳ IRA nào của mình. Bạn không phải thực hiện phân bổ tối thiểu từ mỗi tài khoản miễn là tổng số tiền bạn rút được cộng lại.
Điều này chỉ áp dụng cho các IRA truyền thống, không áp dụng cho các IRA Roth. Lưu ý rằng bảng RMD ở trên cũng không áp dụng cho bạn nếu bạn có vợ / chồng là người thụ hưởng duy nhất IRA của bạn và người nhỏ hơn bạn 10 tuổi.
Bạn có thể tự hỏi tại sao lại có mức phân phối tối thiểu bắt buộc cho IRA của mình. Xét cho cùng, đó là tiền của bạn, vậy tại sao bạn không thể rút nó ra khỏi tài khoản của mình theo tốc độ của riêng mình? Câu trả lời cho câu hỏi này cũng giống như câu trả lời cho nhiều câu hỏi khi nói đến các vấn đề tài chính:thuế.
Bạn không phải trả thuế cho số tiền trong IRA của mình khi bạn đưa nó vào. Thay vào đó, bạn trả thuế khi rút tiền về hưu. Tiền sẽ bị đánh thuế theo khung thuế hiện hành của bạn. Điều này có lợi nếu bạn ở trong khung thuế thấp hơn khi nghỉ hưu so với khi bạn mới kiếm được tiền và có thể kiếm được tổng thu nhập cao hơn nhiều.
Nếu bạn để lại tất cả số tiền của mình trong IRA của mình, thì cuối cùng số tiền đó sẽ đủ điều kiện để được chuyển nhượng dưới dạng tài sản thừa kế và có lẽ cuối cùng sẽ không bị đánh thuế. Mức phân phối tối thiểu bắt buộc buộc bạn phải bỏ ra một số tiền trong khi vẫn có thể bị đánh thuế.
Bạn sẽ phải trả một khoản phạt thuế khá đáng kể nếu bạn không thực hiện việc phân phối tối thiểu. Bạn sẽ phải trả thuế suất 50% cho số tiền bắt buộc chưa được rút.
Tuy nhiên, có những bước bạn có thể thực hiện để khắc phục thời hạn RMD bị bỏ lỡ. Bước đầu tiên là sửa chữa sai lầm của bạn bằng cách lấy số tiền RMD mà bạn đã không thực hiện trước đó. Tiếp theo, bạn cần thông báo cho IRS về sai sót của mình bằng cách nộp Biểu mẫu 5329 của IRS và đính kèm thư giải thích lý do tại sao bạn không thực hiện được yêu cầu rút tiền. IRS sẽ xem xét việc miễn thuế phạt do “lỗi hợp lý”, có thể bao gồm bệnh tật, thay đổi địa chỉ hoặc lời khuyên sai về việc phân phối của bạn.
Nếu bạn có IRA, bạn có thể cố gắng trì hoãn việc rút tiền ra khỏi nó chừng nào còn có thể để các khoản đầu tư của bạn có thể tiếp tục sinh lãi. Tuy nhiên, bạn sẽ phải bắt đầu rút tiền ở tuổi 70, do mức phân phối tối thiểu bắt buộc. Những điều này đòi hỏi bạn phải trích một tỷ lệ nhất định trong số tiền của mình từ IRA của bạn mỗi năm.
Bảng RMD, được hiển thị ở trên, liệt kê phân phối bắt buộc tối thiểu cho độ tuổi của bạn. Các phân phối tối thiểu bắt buộc tồn tại để ngăn những người về hưu không bao giờ lấy tiền ra, do đó cho phép các khoản tiền được chuyển, không bị đánh thuế, như là tài sản thừa kế.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / JohnnyGreig, © iStock.com / psphotograph, © iStock.com / skynesher