Khi bạn già đi, có hai điều chính mà bạn nên cân nhắc. Một là nghỉ hưu. Có một khoản tiết kiệm hưu trí cần thiết và một kế hoạch tài chính sẽ cho phép bạn sống cuộc sống mà bạn muốn trong những năm tháng vàng son của mình. Điều thứ hai cần tính đến là điều gì sẽ xảy ra với bất động sản của bạn, và việc lập kế hoạch bất động sản không chỉ dành cho những người giàu có. Và có một chiến lược để chuyển giao tài sản của bạn sẽ giúp bạn và những người thân yêu của bạn sau này trong cuộc sống suôn sẻ hơn. Một cố vấn tài chính địa phương có thể giúp bạn về các khoản ủy thác còn sống và các vấn đề về lập kế hoạch bất động sản khác.
Ở cấp độ cơ bản nhất, ủy thác sống có thể thu hồi, còn được gọi đơn giản là ủy thác có thể thu hồi, là một văn bản xác định cách tài sản của bạn sẽ được xử lý sau khi bạn chết. Tài sản có thể bao gồm bất động sản, tài sản có giá trị, tài khoản ngân hàng và các khoản đầu tư.
Như với tất cả các quỹ tín thác sống, bạn tạo ra nó trong suốt cuộc đời của mình. (Ngoài ra còn có các quỹ ủy thác theo di chúc, không có hiệu lực cho đến khi bạn qua đời.) Sau đó, tài sản bạn đặt trong quỹ ủy thác sẽ được chuyển cho người thụ hưởng được chỉ định của bạn khi bạn qua đời. Điều làm nên sự khác biệt giữa niềm tin sống có thể thu hồi là bạn có thể thay đổi hoặc hủy bỏ các điều khoản bất cứ lúc nào. Do đó, thuật ngữ “có thể thu hồi” trong tên của nó.
Trước khi chúng tôi đi vào chi tiết hơn về lý do tại sao bạn nên hoặc không nên nhận ủy thác sống có thể thu hồi, có một số thuật ngữ bạn nên hiểu. (Bạn cũng có thể muốn tìm hiểu những điều cơ bản về cách hoạt động của quỹ ủy thác.) Ngoài ra, hãy biết rằng luật chính xác điều chỉnh quỹ ủy thác khác nhau tùy theo tiểu bang. Các quy tắc ở Arizona hoặc Florida sẽ không giống với các quy tắc ở Oregon hoặc Michigan.
Người tạo niềm tin là người tạo niềm tin. Bạn cũng sẽ thấy người tin cậy và người cấp điều khoản. Cả ba từ đều chỉ cùng một người. Thông thường, người tạo ủy thác của một ủy thác sống có thể thu hồi cũng là người được ủy thác. Người được ủy thác là người xử lý việc quản lý quỹ ủy thác - chẳng hạn như theo dõi thu nhập và khai thuế. Một điều bạn sẽ làm trong các tài liệu ủy thác của mình là đặt tên cho người được ủy thác kế nhiệm. Đây là người sẽ quản lý quỹ tín thác khi bạn không còn có thể. Điều khoản cuối cùng cần biết là những người thụ hưởng. Đây là những người, tổ chức hoặc pháp nhân khác sẽ nhận tài sản từ quỹ tín thác của bạn sau khi bạn qua đời.
Nếu bạn nghĩ rằng một niềm tin sống có thể thu hồi là phù hợp với bạn, hãy sẵn sàng. Bạn sẽ phải thực hiện phần lớn công việc từ trước để việc phổ biến tài sản của bạn dễ dàng hơn. Bắt đầu bằng cách kiểm kê tài sản của bạn. Sau đó, hãy nghĩ về người bạn muốn thừa kế tài sản của mình và người bạn có thể chỉ định làm người được ủy thác. Sau khi tài liệu được soạn thảo, hãy chuyển bất kỳ tài sản nào bạn muốn vào quỹ ủy thác.
Đối với một số mục, tất cả những gì bạn cần làm là liệt kê nội dung. Đối với những người khác, bạn sẽ phải liên hệ với các ngân hàng, công ty bảo hiểm và đại lý chuyển tiền để cập nhật người thụ hưởng, cấp giấy chứng nhận đầu tư mới, xe ô tô nghỉ hưu và ký chứng thư mới. Bạn cũng sẽ muốn thiết lập một di chúc “rót vốn”, bổ sung các tài sản chưa được cấp hoặc chưa được phân bổ vào quỹ tín thác của bạn.
Nếu bạn đang xem xét các quỹ tín thác, bạn cũng sẽ muốn so sánh các quỹ tín thác còn sống không thể thu hồi. Để quyết định loại nào tốt hơn cho bạn, hãy xem điều gì phân biệt hai loại ủy thác đó.
Một ưu điểm chính của ủy thác sống có thể thu hồi là nó có thể thu hồi được. Như đã đề cập trước đó, điều đó có nghĩa là bạn có thể thay đổi hoặc thậm chí vô hiệu hóa sự tin tưởng bất cứ khi nào và theo cách nào bạn muốn. Bạn có thể vẫn là người được ủy thác và vì vậy bạn có khả năng đưa ra bất kỳ và tất cả các quyết định khi bạn thấy phù hợp. Nếu bạn quyết định rằng bạn không muốn trao tài sản cho một người thụ hưởng cụ thể nữa, bạn có thể xóa người thụ hưởng đó. Điều này trái ngược với sự tin tưởng sống động không thể thay đổi.
Với một quỹ tín thác sống động không thể hủy ngang, bạn không thể sửa đổi hoặc chấm dứt quỹ tín thác mà không có sự chấp thuận của tất cả những người có tên trong quỹ tín thác. Nếu bạn muốn xóa người thụ hưởng khỏi quỹ tín thác không thể hủy ngang, người thụ hưởng đó cần phải đồng ý và ký tên. Lý do cho sự không linh hoạt này là ngay sau khi người ủy thác ký vào các tài liệu cho một quỹ tín thác sống không thể hủy ngang, người đó sẽ xóa tất cả các quyền sở hữu đối với tài sản.
Một sự khác biệt quan trọng khác giữa ủy thác có thể thu hồi và không thể hủy ngang là thuế. Các tài sản trong quỹ tín thác có thể thu hồi vẫn là của bạn và bạn sẽ phải trả thuế tương ứng. Điều đó bao gồm mọi khoản thuế thu nhập, thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản. Trên thực tế, ủy thác có thể thu hồi của bạn sẽ có cùng số An sinh xã hội với bạn. Kết quả là bất kỳ thu nhập nào từ tài sản trong quỹ tín thác sẽ được tính vào thu nhập của chính bạn. Đối với các ủy thác không thể thu hồi, tài sản không còn là của bạn. Họ thuộc về quỹ tín thác và tất cả các loại thuế áp dụng cho chính quỹ tín thác.
Một điều kỹ thuật cần lưu ý là sau khi người ủy thác chết, niềm tin có thể thu hồi sẽ trở thành không thể hủy bỏ. Người ủy thác không còn khả năng thực hiện các thay đổi đối với quỹ ủy thác.
Bạn cũng nên lưu ý rằng các quỹ tín thác có thể thu hồi không cung cấp cùng một kiểu bảo vệ mà các quỹ tín thác không thể thu hồi cung cấp đối với các chủ nợ. Điều này có nghĩa là vì tài sản trong quỹ ủy thác có thể thu hồi vẫn thuộc về người ủy thác, nên các chủ nợ có thể truy tìm tài sản để thỏa mãn phán quyết.
Cả ủy thác sống và di chúc sống đều cho phép bạn nêu tên những người thụ hưởng và lập kế hoạch phân phối tài sản của mình. Cả hai đều cho phép bạn sửa đổi tài liệu nếu hoàn cảnh hoặc mong muốn của bạn thay đổi. Tuy nhiên, một quỹ tín thác sống bao gồm ba giai đoạn của cuộc đời bạn:khi bạn còn sống và khỏe mạnh, khi bạn còn sống nhưng mất khả năng lao động và sau khi bạn qua đời. Các điều khoản sinh sống của bạn sẽ chỉ có hiệu lực sau khi bạn vượt qua. Ngoài ra, các quỹ tín thác còn sống tránh được quy trình chứng thực di chúc, giảm nguy cơ tranh chấp trước tòa và bảo mật các tài liệu của bạn. Di chúc trở thành hồ sơ công khai, nơi bất kỳ ai cũng có thể truy cập.
Điều quan trọng cần lưu ý là việc tạo niềm tin sống không phủ nhận nhu cầu về di chúc của bạn. Điều này đặc biệt đúng nếu bạn không thêm đúng cách tất cả tài sản của mình vào quỹ tín thác hoặc nếu quỹ tín thác của bạn không có đủ tiền để trang trải chi phí phân phối tài sản của bạn.
Di chúc cũng cho phép bạn đặt tên cho người giám hộ là trẻ vị thành niên. Quỹ tín thác có thể thu hồi chỉ cho phép bạn quyết định khi nào con bạn có thể nhận được tài sản thừa kế và ai sẽ quản lý quỹ tín thác cho đến khi con cái đủ 18 tuổi.
Nhìn chung, di chúc dễ lập hơn và rẻ hơn so với ủy thác, đồng thời có hiệu quả trong việc giữ gia đình bạn không bị tòa án chứng thực di chúc. Mặt khác, ủy thác có giá trị đối với các bất động sản phức tạp với nhiều tài sản hơn. Và vì họ là người riêng tư, nên tránh xa tầm mắt của công chúng cũng có thể giúp giữ của cải trong gia đình.
Chuyên gia tài chính Suze Orman từng nói với CNBC rằng mọi người đều cần một niềm tin có thể thu hồi được. Bà nói:“Một quỹ tín thác có thể thu hồi còn sống còn đóng vai trò quan trọng hơn là nơi chứa tài sản khi bạn qua đời và nó thực hiện điều đó một cách hiệu quả,” cô nói. Dưới đây là một số lý do khiến quỹ ủy thác có thể thu hồi phải là một phần trong kế hoạch di sản của bạn.
Các quỹ tín thác còn sống có thể hủy ngang cho phép bạn thực hiện các sửa đổi theo quyết định của riêng mình. Điều đó có thể chứng minh là vô giá nếu hoàn cảnh của bạn thay đổi hoặc nếu bạn không chắc chắn về người mình muốn nêu tên là người thụ hưởng của mình. Tính linh hoạt đó cũng làm cho những quỹ tín thác này trở thành một lựa chọn phổ biến nếu bạn đang bắt đầu lập kế hoạch bất động sản của mình khi còn trẻ.
Như đã trình bày ở trên, một quỹ tín thác sống bao gồm các nhà tài trợ trong ba giai đoạn của cuộc đời. Nếu bạn trở nên mất khả năng lao động, người được ủy thác của bạn có thể tiếp quản và quản lý công việc của bạn. (Đừng lo lắng:Người này có nghĩa vụ được ủy thác để hành động vì lợi ích tốt nhất của bạn.) Điều này xảy ra tự động. Bạn không cần phải thông qua thủ tục tố tụng của tòa án hoặc người bảo quản được chỉ định. Các ủy thác sống có thể hủy ngang cũng giải thích cho quyền giám hộ. Bạn có thể quy định hoàn cảnh sống và thói quen chi tiêu cho trẻ vị thành niên theo sự ủy thác của bạn.
Nếu bạn có di chúc khi chết thì tài sản của bạn sẽ được thông qua chứng thực di chúc. Đó là một thủ tục tòa án trong đó tài sản của bạn được phân phối theo quy định của bạn. Chứng thực di chúc là một quá trình tương đối chậm có thể mất đến vài tháng. Nếu bạn sở hữu tài sản ở nhiều tiểu bang, những người thụ hưởng của bạn có thể phải trải qua nhiều cuộc khảo sát. Các chi phí của việc thông qua chứng thực di chúc cũng có thể cắt giảm những gì người thụ hưởng của bạn được thừa hưởng. Với các ủy thác sống có thể thu hồi được, chứng thực di chúc là không cần thiết. Người được ủy thác kế nhiệm của bạn sẽ có thể chuyển tài sản của bạn cho những người thụ hưởng của bạn mà không cần phải đợi lệnh tòa. Điều đó thường có nghĩa là một quy trình nhanh hơn và giá cả phải chăng hơn cho những người thụ hưởng của bạn.
Việc soạn thảo một ủy thác còn sống thường đòi hỏi nhiều tiền hơn và nỗ lực trước vì đây là một tài liệu pháp lý phức tạp hơn một ủy thác hoặc di chúc thông thường. Vì vậy, điều đó có nghĩa là bạn sẽ cần phải dành thời gian và tiền bạc để thiết lập và duy trì niềm tin của mình một cách hợp lý. Tuy nhiên, công việc đó có thể giúp bạn đỡ phải đau đầu và chi phí cao hơn liên quan đến chứng thực di chúc. Ủy thác sống cũng có xu hướng giữ vững tốt hơn nếu ai đó tranh chấp một khoản cung cấp, có khả năng tiết kiệm nhiều tiền và thời gian hơn.
Sau khi bạn qua đời, di chúc và các giao dịch cần thiết của họ sẽ được công khai. Bất kỳ ai cũng có thể thấy những quy định nào trong di chúc của bạn, người thụ hưởng của bạn là ai và mỗi người được thừa kế những gì. Bất động sản trong một quỹ ủy thác sống được phân phối trong tư nhân. Không ai có thể tìm kiếm hồ sơ công khai để xem tài sản của bạn đã đi đâu. Điều này bảo vệ quyền riêng tư cho tài sản của bạn cũng như những người thụ hưởng của bạn.
FDIC (Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang) thường bảo vệ tiền trong tài khoản ngân hàng lên đến 250.000 đô la. Tuy nhiên, số tiền bảo hiểm đó tăng lên với các ủy thác sống có thể thu hồi được. Theo FDIC, chủ sở hữu của một tài khoản ủy thác có thể thu hồi được nhận bảo hiểm lên tới 250.000 đô la cho mỗi người thụ hưởng. Số tiền bảo hiểm tối đa mà bạn có thể có là 1.250.000 đô la, tương đương với 250.000 đô la cho chủ sở hữu và mỗi người trong số bốn người thụ hưởng.
Ủy thác sống có thể thu hồi là một công cụ mạnh mẽ khi bạn bắt đầu quá trình lập kế hoạch di sản. Nó cung cấp sự linh hoạt mà bạn không thể nhận được từ một số ủy thác hoặc di chúc khác. Điều này đặc biệt hữu ích cho những người đang bắt đầu lập kế hoạch di sản của họ và vẫn chưa biết chính xác ai là người được hưởng lợi.
Các bất động sản có thể hủy ngang sẽ yêu cầu trả trước công việc đáng kể để chuyển tất cả tài sản của bạn vào quỹ tín thác, nhưng điều này thường mang lại hiệu quả về lâu dài. Nếu không có sự ủy thác, những người thụ hưởng của bạn sẽ cần phải trải qua một quá trình chứng thực di chúc lâu dài và có khả năng tốn kém.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / eyetoeyePIX, © iStock.com / BrianAJackson, © iStock.com / MartinPrescott