Cho dù bạn là chủ nhà cho thuê với danh mục tài sản cho thuê hay đơn giản là thuê một căn phòng trên nhà riêng của bạn, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên lợi nhuận cho thuê. Nói chung, thuế phải trả trên thu nhập thường xuyên mà bạn nhận được từ những người thuê nhà của mình, cũng như bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn kiếm được khi bán tài sản.

Bước đầu tiên khi đánh giá nghĩa vụ thuế tiềm tàng của bạn là tính xem bạn sẽ kiếm được bao nhiêu thu nhập cho thuê. Sau đó, số tiền này sẽ được đưa vào tờ khai thuế Tự đánh giá của bạn, cùng với bất kỳ thu nhập nào khác mà bạn có từ tiền lương, các khoản đầu tư, lương hưu hoặc tiền tiết kiệm của mình.

Thu nhập cho thuê bị đánh thuế như thế nào?

Thu nhập cho thuê bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn, như sau:

* Thuế suất cho năm tính thuế 2021/2022

Bạn cần lưu ý thực tế rằng thu nhập cho thuê có thể đẩy bạn vào mức thuế cao hơn khi kết hợp với thu nhập khác của bạn. Thu nhập bị đánh thuế theo thứ tự nhất định tùy thuộc vào nguồn của nó với thu nhập từ thu nhập, lương hưu và tài sản được đánh giá trước thu nhập cổ tức. Do đó, bạn có thể phải trả mức thuế cao hơn (như được trình bày ở trên) trên phần thu nhập bất kỳ thuộc phạm vi thuế tiếp theo. Nếu bạn đang nhận thu nhập từ cổ tức thì tỷ lệ cao hơn sẽ hơi khác một chút và được hiển thị bên dưới.

Tuy nhiên, có thể bù đắp một số chi phí bạn phải chịu từ việc thuê tài sản của mình để giảm nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn. Chúng tôi giải thích điều này sâu hơn ở phần sau của bài viết này.

Tính thu nhập cho thuê của bạn

Để tính số thuế bạn sẽ phải trả, bạn cần phải tính toán chính xác thu nhập cho thuê của bạn là bao nhiêu. Bước đầu tiên trong quy trình này là cộng số tiền thuê nhà bạn đã trả trong năm tính thuế trước cùng với số tiền người thuê nhà trả cho bạn cho những thứ như:

• Vệ sinh / bảo trì bất kỳ khu vực chung nào
• Các tiện ích như khí đốt, điện hoặc nước
• Đặt cọc không hoàn lại
• Bất kỳ phần nào của khoản tiền gửi mà bạn không trả lại do bị hư hỏng hoặc vỡ. Tuy nhiên, khoản này có thể được bù đắp như một khoản chi cho hóa đơn cuối cùng của bạn

Chủ nhà có thể yêu cầu những khoản chi phí và phụ cấp nào?

Trợ cấp tài sản

1.000 bảng Anh đầu tiên của thu nhập cho thuê được miễn thuế. Đây được gọi là "trợ cấp tài sản" của bạn và, nếu thu nhập của bạn không vượt quá 1.000 bảng Anh đó, có nghĩa là bạn không cần phải hoàn thành tờ khai thuế Tự đánh giá, trừ khi bạn phải ghi thu nhập khác.

Chi phí được phép

Để đối trọng với khoản thuế bạn phải trả trên thu nhập cho thuê của mình, bạn có thể bù đắp chi phí phát sinh từ việc cho thuê tài sản. Theo Gov.uk, điều này bao gồm, nhưng không giới hạn ở:

• cho phép phí của đại lý
• phí pháp lý cho thời hạn một năm trở xuống hoặc để gia hạn hợp đồng thuê dưới 50 năm
• phí kế toán
• bảo hiểm tòa nhà và nội dung
• bảo trì và sửa chữa tài sản (nhưng không phải cải tiến)
• hóa đơn tiện ích, chẳng hạn như gas, nước và điện
• tiền thuê, tiền thuê mặt bằng, phí dịch vụ
• Thuế hội đồng
• các dịch vụ bạn phải trả, như dọn dẹp hoặc làm vườn
• các chi phí trực tiếp khác của việc sử dụng tài sản, chẳng hạn như cuộc gọi điện thoại, văn phòng phẩm và quảng cáo

Cứu trợ thay thế các mặt hàng trong nước

Nếu bạn phải thay thế "các vật dụng trong nhà", chẳng hạn như giường, ghế sofa, thảm, tủ lạnh hoặc các thiết bị gia dụng khác - và những đồ bạn đã thay thế không còn được sử dụng trong tài sản - bạn có thể yêu cầu giảm thuế đối với chúng. Có một số lưu ý nhất định, bao gồm:

• Mặt hàng phải được cung cấp chỉ để người thuê sử dụng trong khu nhà
• Nó phải là vật thay thế tương tự, nếu không, bạn phải khấu trừ số tiền bổ sung mà bạn đã chi để nâng cấp vật phẩm
• Bạn cần khấu trừ bất kỳ khoản tiền nào bạn kiếm được từ việc bán đồ cũ
• Bạn cũng có thể yêu cầu trả lại chi phí loại bỏ mặt hàng ban đầu
• Bạn không thể yêu cầu khoản cứu trợ này nếu bạn sử dụng Chương trình Cho thuê Phòng của chính phủ

Tín dụng thuế thanh toán thế chấp

Trước đây, chủ nhà có thể khấu trừ phần lãi suất của khoản thanh toán thế chấp vào hóa đơn thuế của họ. Tuy nhiên, các quy tắc hiện đã thay đổi và thay vào đó, bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ thuế tương đương với 20% khoản thanh toán lãi suất.

Trả thuế thu nhập vốn đối với bất động sản cho thuê

Khi bạn bán tài sản cho thuê của mình, bạn sẽ phải chịu thuế Lợi tức Vốn đối với bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn kiếm được. Khoản phí này được tính ở các mức khác nhau tùy thuộc vào mức thuế thu nhập bạn đang ở:

• Biên độ thuế suất cao hơn - 28%
• Biên độ thuế suất cơ bản - 18%

Trong năm tính thuế hiện tại, bạn có thể thực hiện khoản lãi vốn miễn thuế lên đến 12.300 bảng Anh. Nếu bạn sở hữu bất động sản với một đối tác, bạn có thể kết hợp khoản trợ cấp này, nhân đôi khoản trợ cấp miễn thuế của bạn.

Bạn có thể bù đắp chi phí xây dựng hoặc cải tạo mà bạn đã thực hiện đối với tài sản, cũng như các chi phí liên quan đến việc mua và bán tài sản, bao gồm thuế đóng dấu, phí luật sư và đại lý bất động sản.

Bạn phải trả khoản thuế nào nếu bạn sống trong bất động sản mà bạn đang cho thuê?

Nếu bạn cho thuê một phần căn nhà ở chính của mình, cho một người ở trọ dài hạn hoặc thông qua một ứng dụng cho thuê ngắn hạn, chẳng hạn như Airbnb, bạn sẽ phải chịu thuế theo cách tương tự như đối với các khoản thu nhập cho thuê khác. Tuy nhiên, bạn có thể đăng ký tham gia Chương trình Cho thuê Phòng của chính phủ, cho phép bạn kiếm được £ 7.500 mỗi năm miễn thuế. Chương trình này dành cho những người là chủ nhà trọ, ngay cả khi bạn không sở hữu bất động sản đó, hoặc nếu bạn điều hành một nhà nghỉ chỉ phục vụ bữa sáng hoặc nhà khách. Điều đáng chú ý là bạn không thể sử dụng Trợ cấp Tài sản được đề cập trước đó cùng với Kế hoạch Thuê phòng.