Khi nói đến tiết kiệm để nghỉ hưu, bạn có một loạt các lựa chọn, từ các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ cho đến các tài khoản hưu trí mà bạn tự mở. Đối với nhiều người, một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn do chủ lao động đưa ra là phương tiện tiết kiệm mà họ lựa chọn. Đó cũng là một cách để người sử dụng lao động thu hút và giữ chân những nhân viên giỏi.

Các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (k), cung cấp cho nhân viên và chủ lao động những lợi ích thuế độc đáo, đồng thời tuân thủ các nguyên tắc của IRS và luật liên bang giúp bảo vệ những người tham gia.

Cách thức hoạt động của các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn

Các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện phải tuân theo các quy định của IRS và những kế hoạch được tài trợ bởi chủ lao động cũng phải tuân thủ Đạo luật bảo đảm thu nhập hưu trí cho nhân viên năm 1974 (ERISA) của liên bang. Được thiết kế để bảo vệ khoản tiết kiệm khi nghỉ hưu của nhân viên, ERISA đặt ra các tiêu chuẩn tối thiểu cho các nhà tuyển dụng đưa ra kế hoạch nghỉ hưu. Chúng bao gồm:

• Yêu cầu các kế hoạch cung cấp cho người tham gia thông tin về các tính năng của kế hoạch, kinh phí và hơn thế nữa
• Thiết lập các tiêu chuẩn tối thiểu cho kế hoạch tài trợ, ai có thể tham gia, khi nào lợi ích được hưởng và cách họ tích lũy
• Yêu cầu các công ty con trong kế hoạch phải có trách nhiệm giải trình
• Cho phép người tham gia kiện vì vi phạm nghĩa vụ ủy thác
• Đảm bảo các lợi ích nhất định nếu chương trình bị chấm dứt

Các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn có hai loại cơ bản:kế hoạch phúc lợi được xác định và kế hoạch đóng góp xác định.

Các kế hoạch lợi ích được xác định

Các kế hoạch phúc lợi được xác định đảm bảo một khoản trợ cấp hưu trí nhất định cho cuộc sống. Chúng bao gồm:

• Các kế hoạch hưu trí truyền thống: Các kế hoạch này đảm bảo cho nhân viên một khoản thanh toán được xác định trước sau khi nghỉ hưu. Đó có thể là số tiền được đảm bảo hoặc thường xuyên hơn là số tiền dựa trên một công thức đã đặt bao gồm các yếu tố như lương, tuổi và thời gian bạn làm việc tại công ty.

  Ví dụ:bạn có thể nhận được phần trăm tiền lương trung bình của mình trong 5 năm làm việc vừa qua nhân với số năm bạn làm việc cho chủ nhân của mình. Thông thường, người sử dụng lao động thực hiện hầu hết các khoản đóng góp cho một kế hoạch lợi ích đã xác định, mặc dù một số kế hoạch cho phép hoặc yêu cầu nhân viên đóng góp.

• Kế hoạch lương hưu số dư tiền mặt: Trong khi chế độ hưu trí truyền thống đảm bảo các khoản thanh toán hàng tháng trong thời gian nghỉ hưu, kế hoạch cân bằng tiền mặt đảm bảo số dư tài khoản cố định. Việc thay đổi giá trị các khoản đầu tư của kế hoạch không ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền lợi ích đã hứa cho những người tham gia, và do đó người sử dụng lao động phải gánh chịu tất cả rủi ro. Khi nghỉ hưu, những người tham gia có thể coi số dư tài khoản của họ là một khoản tiền một lần, với tùy chọn chuyển nó sang một phương tiện đầu tư khác hoặc có thể sử dụng số dư này như một khoản niên kim và nhận các khoản thanh toán từ nó suốt đời.

Ngày nay, các kế hoạch phúc lợi đã xác định thường được sử dụng bởi các nhà tuyển dụng chính phủ, nhưng chúng tương đối hiếm trong khu vực tư nhân. Cục Thống kê Lao động báo cáo rằng vào năm 2019, 86% công nhân nhà nước và chính quyền địa phương được tiếp cận với các kế hoạch phúc lợi xác định, so với chỉ 16% công nhân khu vực tư nhân. Thay vào đó, các nhà tuyển dụng tư nhân có nhiều khả năng đưa ra các kế hoạch đóng góp xác định.

Kế hoạch đóng góp được xác định

Các kế hoạch đóng góp xác định không hứa hẹn với nhân viên một số tiền cụ thể khi nghỉ hưu. Thay vào đó, họ cho phép nhân viên và / hoặc người sử dụng lao động gửi tiền vào tài khoản hưu trí cho nhân viên. Số tiền mà nhân viên cuối cùng nhận được phụ thuộc vào kết quả đầu tư của họ.

Các loại kế hoạch đóng góp đã xác định bao gồm:

• Gói 401 (k): Loại kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ phổ biến nhất, kế hoạch 401 (k) cho phép nhân viên tiết kiệm một phần trăm tiền lương trước thuế của họ. Thông thường, kế hoạch đưa ra lựa chọn đầu tư và nhân viên có thể định hướng tiền của họ đi đâu. Tiền trong tài khoản 401 (k) không bị đánh thuế cho đến khi bạn rút tiền khi về hưu — khi bạn 59 tuổi ½ trở lên — đó là lúc mức thuế của bạn có thể sẽ thấp hơn trong những năm làm việc của bạn. Nhiều người sử dụng lao động phù hợp với khoản đóng góp 401 (k) lên đến một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tiền lương của nhân viên.
• Gói 403 (b): Giống như các kế hoạch 401 (k), các kế hoạch 403 (b) cho phép nhân viên đầu tư thu nhập trước thuế mà thường không bị đánh thuế cho đến khi tiền được phân phối khi nghỉ hưu. Còn được gọi là kế hoạch niên kim được miễn thuế, kế hoạch 403 (b) thường được cung cấp bởi các trường công lập, các tổ chức miễn thuế và nhà thờ. Hầu hết các kế hoạch 403 (b) được tài trợ bởi các nhà tuyển dụng tư nhân, được miễn thuế là các kế hoạch đủ tiêu chuẩn, nhưng các kế hoạch khác (thường là các kế hoạch của chính phủ hoặc nhà thờ) không phải tuân theo ERISA.
• Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận: Trong loại kế hoạch này, người sử dụng lao động đóng góp tiền vào một tài khoản riêng cho mỗi nhân viên. (Nhân viên thường không thể đóng góp.) Người sử dụng lao động không phải đóng góp hàng năm và không có số tiền nhất định mà họ phải đóng góp. Tuy nhiên, họ phải có một công thức thiết lập để phân chia các khoản đóng góp giữa các tài khoản của nhân viên.
• Kế hoạch mua tiền: Ngược lại với các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, các kế hoạch này yêu cầu người sử dụng lao động phải đóng góp hàng năm thay mặt cho nhân viên và các khoản đóng góp được dựa trên một tỷ lệ cố định trên tiền lương của mỗi nhân viên đủ điều kiện. Ví dụ, nếu kế hoạch quy định người sử dụng lao động đóng góp 5% lương cho mỗi công nhân đủ điều kiện, thì người sử dụng lao động phải làm như vậy mỗi năm. Trong một số trường hợp, nhân viên cũng có thể đóng góp vào các kế hoạch mua hàng bằng tiền.
• Kế hoạch lương hưu cho nhân viên được đơn giản hóa (SEP): Người sử dụng lao động mở một tài khoản SEP-IRA cho mỗi nhân viên và đóng góp một phần trăm tiền bồi thường của nhân viên vào chương trình. Các khoản đóng góp có thể thay đổi theo từng năm, nhưng tỷ lệ phần trăm được sử dụng phải tương đương cho tất cả nhân viên. Tiền không bị đánh thuế cho đến khi được rút.
• Kế hoạch đối sánh khuyến khích tiết kiệm dành cho nhân viên (SIMPLE) IRA: IRA ĐƠN GIẢN được thiết kế cho các doanh nghiệp có 100 nhân viên trở xuống. Trong loại kế hoạch này, người sử dụng lao động có hai lựa chọn:Họ có thể so khớp với các khoản đóng góp của nhân viên lên đến 3% hoặc họ có thể đóng góp 2% không hoạt động cho mỗi nhân viên kiếm được từ 5.000 đô la trở lên. (Người sử dụng lao động có thể đóng góp ngay cả cho những nhân viên không đóng góp vào IRA ĐƠN GIẢN của họ.)
• Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP): ESOP liên kết quỹ hưu trí của nhân viên với hiệu suất của cổ phiếu của chủ nhân của họ. Người sử dụng lao động cung cấp hoặc mua cổ phiếu và đặt nó vào tài khoản ESOP cho nhân viên, nơi giá trị tăng lên được miễn thuế.

Sự khác biệt giữa Kế hoạch Hưu trí Đủ tiêu chuẩn và Không Đủ tiêu chuẩn là gì?

Trong khi hầu hết các nhà tuyển dụng cung cấp cho nhân viên các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn, các kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn cũng có thể được cung cấp cho các giám đốc điều hành được trả lương cao. Các kế hoạch này, không phải tuân theo các tiêu chuẩn ERISA, cho phép nhân viên có thu nhập cao tiết kiệm nhiều hơn giới hạn IRS cho các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn. Các kế hoạch không đủ tiêu chuẩn về cơ bản là các hợp đồng với một người sử dụng lao động và có thể rất khác nhau tùy thuộc vào nhu cầu của người điều hành. Họ cũng rủi ro hơn; những người tham gia có thể mất tiền nếu chủ lao động phá sản hoặc đóng cửa.

Đối với người sử dụng lao động, cũng có những khác biệt quan trọng về thuế. Các khoản đóng góp mà chủ lao động thực hiện cho các kế hoạch đủ tiêu chuẩn thường được khấu trừ thuế, nhưng trong các kế hoạch không đủ tiêu chuẩn, các khoản đóng góp của chủ lao động được thực hiện bằng tiền sau thuế.

Xây dựng tương lai tài chính của bạn

Bất kể chủ nhân của bạn đưa ra loại kế hoạch hưu trí nào, việc tham gia có thể giúp bạn xây dựng nền tảng tài chính vững chắc để có một kỳ nghỉ hưu thoải mái. Bỏ đi 15% khoản bồi thường hàng năm của bạn là một tiêu chuẩn tốt, nhưng ngay cả khi bạn không thể đóng góp nhiều như vậy, tiết kiệm để nghỉ hưu sớm sẽ giúp bạn hưởng lợi từ lãi suất kép để có tiềm năng xây dựng một ổ trứng lớn hơn.

Giám sát tín dụng miễn phí từ Experian giúp bạn luôn dẫn đầu về điểm tín dụng, giám sát chi tiêu của bạn và có thể phát hiện sớm gian lận tiềm ẩn, giúp bạn duy trì tín dụng tốt, chìa khóa cho một khoản hưu trí an toàn về mặt tài chính.